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    貴州小微企業(yè)信用評估研究

    2014-09-04 19:33:13黃燦燦
    2014年21期
    關(guān)鍵詞:企業(yè)信用評級小微

    作者簡介:黃燦燦(1988-),漢族湖北咸寧人;貴州大學經(jīng)濟學院區(qū)域經(jīng)濟學專業(yè)碩士。

    摘要:我國國民經(jīng)濟在改革開放以后取得了舉世矚目的成績。政府部門的大力扶持,使我國市場經(jīng)濟和各種法律法規(guī)在過去20年得到不斷完善和發(fā)展,為國民經(jīng)濟增長以及人民生活水平提高做出了重大貢獻。雖然總體經(jīng)濟形勢較為樂觀,但我國小微企業(yè),尤其是起步較晚、底子較薄的貴州省小微企業(yè)的現(xiàn)狀還很薄弱。本文即以貴州省小微企業(yè)為研究對象,通過分析企業(yè)信用在發(fā)展中遇到的主要障礙和問題,提出相關(guān)的解決思路,促進小微企業(yè)的發(fā)展壯大,從而帶動全省經(jīng)濟的又好又快增長。

    關(guān)鍵詞:貴州小微企業(yè);信用評估

    一、小微企業(yè)信用評估概述

    (一)小微企業(yè)界定。我國經(jīng)濟學家郎咸平教授首次提出了小微企業(yè)的概念,它主要包括了小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊式企業(yè)、個體工商戶。我國政府在2011年頒布了新的企業(yè)劃分標準,將中小企業(yè)細分為中小微企業(yè),并按照企業(yè)的營業(yè)收入、從業(yè)人員和資產(chǎn)總額來規(guī)定小微企業(yè)的標準。其中農(nóng)、林、牧、漁業(yè),工業(yè),建筑業(yè),交通運輸業(yè),住宿業(yè)和餐飲業(yè)等比重較大的幾大類的具體分類如下:

    農(nóng)、林、牧、漁營業(yè)收入在50-500萬元的屬于小型企業(yè),在50萬元以下的屬于微型企業(yè);工業(yè)從業(yè)人員在20-300、營業(yè)收入在300-2000萬元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在300萬元以下的屬于微型企業(yè);建筑業(yè)的營業(yè)收入在300-6000萬元、資產(chǎn)總額在300-5000萬元的屬于小型企業(yè),營業(yè)收入和資產(chǎn)總額均在300萬以下的屬于微型企業(yè);交通運輸業(yè)的從業(yè)人員在200-300人、營業(yè)收入200-3000萬元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在20人以下、營業(yè)收入在200萬以下的屬于微型企業(yè);住宿業(yè)和餐飲業(yè)的從業(yè)人員在10-100人、營業(yè)收入在100-2000萬元的屬于小型企業(yè),從業(yè)人員在10人以下、營業(yè)收入在100萬元以下的屬于微型企業(yè)。

    (二)小微企業(yè)信用評估的特點。小微企業(yè)作為一個新興的企業(yè)概念,它的信用評級方法,既與一般大中型企業(yè)有相似之處,同時在許多細節(jié)上也異于一般企業(yè)。

    (1)綜合性。償債能力、盈利能力和運營能力等財務性指標是大中型企業(yè)信用評級時的重要指標,但對于小微企業(yè)而言,在進行信用等級評定時,更應關(guān)注企業(yè)領導者素質(zhì)、創(chuàng)新能力、發(fā)展前景等非財務性指標,需要全面的調(diào)查和綜合分析該小微企業(yè)的發(fā)展狀況。

    (2)困難性。由于小微企業(yè)的財務信息、運營情況等相關(guān)信息較為封閉,小微企業(yè)的內(nèi)部管理也相對較為松散,對于信息的披露缺乏嚴格的監(jiān)控,所以信用評級時信息的獲取難度較大,即使獲得了該企業(yè)的信息資料也難以保證資料的真實性和客觀性。

    (3)連續(xù)性。不同于大中型企業(yè)擁有全面的財務管理和公司運營體系,小微企業(yè)缺乏完善的體制建設。為了使債權(quán)人或潛在債權(quán)人對小微企業(yè)的償債能力進行精準的預測,增強社會信用信息的透明度,對小微企業(yè)進行及時、連續(xù)的信息采集和評估是十分必要的。

    二、貴州小微企業(yè)信用及評估情況

    (一)貴州小微企業(yè)在貴州經(jīng)濟發(fā)展中的作用。近年來,貴州小微企業(yè)在省政府相關(guān)金融、服務優(yōu)惠政策的扶持下,數(shù)量和質(zhì)量都得到相當大的提升。截止到2013年,小微企業(yè)數(shù)量在全省企業(yè)總數(shù)中占到90%。小微企業(yè)在繳稅、提高服務和穩(wěn)定社會局面都作出了非常突出的貢獻。具體有以下幾個方面的表現(xiàn):

    1、促進了經(jīng)濟增長。目前,在國民經(jīng)濟的主要行業(yè)和維持社會穩(wěn)定、促進經(jīng)濟增長的各個方面都能看到小微企業(yè)的身影。小微企業(yè)涵蓋的行業(yè)小類、中類和大類的數(shù)字分別是859、362和84個,并且城鄉(xiāng)間的收入差距與小微企業(yè)的數(shù)量和密集程度緊密相關(guān)。貴州社會與國民經(jīng)濟的發(fā)展與小微企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)密不可分。

    2、承擔了社會就業(yè)。小微企業(yè)已經(jīng)作為解決社會就業(yè)的生力軍,在提供就業(yè)崗位、滿足就業(yè)需求中發(fā)揮了巨大的作用。在勞動密集型產(chǎn)業(yè)的發(fā)展和創(chuàng)辦中,貴州的小微企業(yè)與其他地方的小微企業(yè)一樣遠遠超過大中型企業(yè),甚至達到大中型企業(yè)的兩倍。

    3、調(diào)整了經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。貴州省由于受到地理歷史等因素的制約,在經(jīng)濟社會創(chuàng)新中發(fā)揮主體作用的還是大中型企業(yè),但是小微企業(yè)在創(chuàng)新能力的活躍度也不能小覷,在調(diào)整經(jīng)濟結(jié)構(gòu)中也做出了突出的貢獻。

    (二)貴州小微企業(yè)信用評估存在的問題

    1.小微企業(yè)自身信用意識薄弱。目前,小微企業(yè)發(fā)展水平參差不齊,自身信用意識和管理水平有待加強,時有信息披露不真實的現(xiàn)象發(fā)生。據(jù)研究,很多小微企業(yè)的信用管理工作由財務部門承擔,在財務制度和管理人員上也缺乏專業(yè)的專業(yè)的財務人員,種種不規(guī)的范為信息采集工作和信用體系建設工作帶來很大的阻力。

    2.小微企業(yè)失信行為約束有待加強。明晰的征信法規(guī)是小微企業(yè)信用工作開展的前提和保障。但由于我國的《征信管理條例》尚未頒布,加上地方政府對于小微企業(yè)失信行為的懲罰力度不夠,使得少數(shù)小微企業(yè)頻頻專營法律漏洞,也引得不少其他企業(yè)效仿。

    3.小微企業(yè)信用信息獲取難度大。小微企業(yè)的信息龐雜分散,且諸多部門都包含小微企業(yè)信息收集的工作,部門分工重合,再加上信息收集的成本較高、相關(guān)單位出于信息安全的考慮對信息采取保護措施,使得小微企業(yè)信息收集難度進一步增大。

    三、貴州小微企業(yè)評估制度的發(fā)展對策

    (1) 改善小微企業(yè)信用評級市場秩序。由于我國的信用評級行業(yè)起步較晚,相關(guān)法律法規(guī)還不太完善,對大量評級機構(gòu)的不公平競爭行為缺乏有效監(jiān)管,使得許多評級機構(gòu)為了謀取高額利潤而采用低評級標準,降低了整個行業(yè)的質(zhì)量水平。針對這種亂象,國家有必要提高評級行業(yè)的準入門檻,降低評級市場的過度競爭,并且對評級機構(gòu)的資格嚴格監(jiān)控。

    (2) 選取適合小微企業(yè)的信用評級指標。信用評級指標的選取是整個信用評級工作的核心和關(guān)鍵,指標選取是否恰當關(guān)系到信用評級結(jié)果是否能客觀和真實反映企業(yè)的現(xiàn)狀。所以,信用評級機構(gòu)需要組織一批專業(yè)人士,通過研究小微企業(yè)自身的特點來選取適用于小微企業(yè)的指標體系。

    (3) 提高小微企業(yè)自身信用評級意識。小微企業(yè)的發(fā)展在貴州省經(jīng)濟發(fā)展中占據(jù)越來越重要的地位,但是由于我省的小微企業(yè)信用評級工作開展時間不長,很多企業(yè)主對企業(yè)自身的信用意識極其淡薄,因此,提升企業(yè)自身的信用評級意識是十分必要的。地方政府和相關(guān)單位應該加強宣傳力度,讓小微企業(yè)管理者認識到信用對于企業(yè)的重要性。

    四、小結(jié)

    隨著我國經(jīng)濟的高速發(fā)展,小微企業(yè)在解決就業(yè)、促進城鄉(xiāng)收入平衡方面的作用日益凸顯。為了使小微企業(yè)更快更好的發(fā)展,國家業(yè)已出臺一些的政策法規(guī),對小微企業(yè)方方面面進行支持和鼓勵。雖然這些政策措施已經(jīng)在很多方面取得良好的效果,但在小微企業(yè)融資困難、信用評估不完善上還是顯得乏力,小微企業(yè)的發(fā)展仍然飽受信用低、融資難的困擾。我國現(xiàn)有的企業(yè)信用評估體系還是以實力雄厚、貢獻突出的大中型企業(yè)為主,針對小微企業(yè)信用評估十分鮮見。我們應該充分研究小微企業(yè)自身發(fā)展的特點,以區(qū)別于大中型企業(yè)的態(tài)度來對待小微企業(yè),尋求適合小微企業(yè)的評級指標,構(gòu)建符合小微企業(yè)特征的評級體系,使得小微企業(yè)在未來的發(fā)展道路上更加順暢,為國家的社會經(jīng)濟發(fā)展作出更大的貢獻。(作者單位:貴州大學)

    參考文獻

    [1]武彥坤,代曉雪.解決中小企業(yè)融資困境的關(guān)鍵:健全中小企業(yè)征信體系[J].征信,2013(5).

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