商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問(wèn)題及對(duì)策研究

□劉 錚

(山西經(jīng)濟(jì)管理干部學(xué)院，山西太原030006)

1 國(guó)有商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)

改革開(kāi)放二十年以來(lái)，隨著我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步確立，我國(guó)的商業(yè)銀行體系也逐步形成，商業(yè)銀行的改革雖然取得了顯著的發(fā)展，但是本身還存在不少的問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)。

據(jù)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)商業(yè)銀行的審計(jì)情況來(lái)看，主要面臨的風(fēng)險(xiǎn)有:(1)盈利能力不足，人均利潤(rùn)率明顯低于世界平均水平。(2)金融違規(guī)與金融違法的行為屢禁不止，且案件時(shí)常發(fā)生，這些違規(guī)違法行為的發(fā)生揭示了我國(guó)金融業(yè)在內(nèi)部的管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制方面與金融市場(chǎng)的快速發(fā)展不相匹配。一些銀行以風(fēng)險(xiǎn)和成本為代價(jià)，盲目地?cái)U(kuò)張業(yè)務(wù)數(shù)量和擴(kuò)大市場(chǎng)份額，因此在處理風(fēng)險(xiǎn)創(chuàng)新與管理上缺乏經(jīng)驗(yàn)，造成一些新的金融業(yè)務(wù)出現(xiàn)了漏洞，從而導(dǎo)致金融犯罪。(3)銀行信貸資金通過(guò)財(cái)政向房地產(chǎn)、城市設(shè)施的建設(shè)轉(zhuǎn)化，這些貸款資金過(guò)于集中，且規(guī)模大、周期長(zhǎng)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的分散。

從上述的內(nèi)容來(lái)看，商業(yè)銀行的問(wèn)題主要存在于:金融機(jī)制不健全，沒(méi)有從根本上擺脫行政機(jī)構(gòu);內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理控制薄弱，沒(méi)有建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制;缺乏有效的貸后管理措施，對(duì)人員未形成有效的制約機(jī)制。

2 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)中存在的問(wèn)題

2.1 組織結(jié)構(gòu)

同國(guó)外的專業(yè)銀行時(shí)期相比較，我國(guó)商業(yè)銀行在信貸管理的組織結(jié)構(gòu)上仍是與行政體制高度聯(lián)系且呈現(xiàn)垂直管理的“金字塔”型的機(jī)構(gòu)，這種架構(gòu)長(zhǎng)期以來(lái)并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性的變動(dòng)，主要表現(xiàn)為:由總行領(lǐng)導(dǎo)管理下的一級(jí)、二級(jí)分行、支行和營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)之間，以及由機(jī)構(gòu)內(nèi)部的行長(zhǎng)領(lǐng)導(dǎo)管理下的科長(zhǎng)與經(jīng)辦人之間的責(zé)任分級(jí)關(guān)系和信息的匯報(bào)渠道。相比于外資銀行這種組織結(jié)構(gòu)在縱向和橫向管理方面都存在不足，如:對(duì)縱向而言，管理的鏈條較長(zhǎng)，而對(duì)橫向而言，則分工與制衡之間的關(guān)系略顯不足。近幾年，我國(guó)商業(yè)銀行意識(shí)到縱向、橫向的不足，各級(jí)分行陸續(xù)成立了資產(chǎn)保全監(jiān)管部、風(fēng)險(xiǎn)管理部門，主要針對(duì)不良貸款的處置和貸款風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，改變了之前由信貸部壟斷統(tǒng)治信貸業(yè)務(wù)的格局，這樣銀行間的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整，對(duì)部門的細(xì)分化程度仍然不足，審貸部門仍然承擔(dān)著信貸管理和資產(chǎn)組合風(fēng)險(xiǎn)管理等職責(zé)。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段

我國(guó)商業(yè)銀行由于歷史原因，工作重點(diǎn)仍在化解存量風(fēng)險(xiǎn)上，并沒(méi)有對(duì)早期的風(fēng)險(xiǎn)防范充分重視，也就導(dǎo)致我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)自身的內(nèi)功修煉不足，如商業(yè)銀行該如何與企業(yè)建立信貸關(guān)系，企業(yè)所處的行業(yè)形勢(shì)等方面則缺乏深入細(xì)致的研究和個(gè)案分析;更缺乏細(xì)致全盤的考慮，如銀行資產(chǎn)怎樣科學(xué)搭配、怎樣合理運(yùn)用和怎樣將資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)降到最低等;但是在借款企業(yè)是否合規(guī)方面的審核反而較為重視，如企業(yè)執(zhí)照、是否有違法經(jīng)營(yíng)行為及對(duì)外投資比例等，也就是說(shuō)對(duì)于借款企業(yè)的審核還屬于表層，沒(méi)有進(jìn)行深入細(xì)致的分析，這就造成了商業(yè)銀行的多數(shù)信貸資金集中在少數(shù)貸款大戶手中。造成資金集中的主要原因是:不管國(guó)有還是民營(yíng)、規(guī)模大還是規(guī)模小的商業(yè)銀行，都在盲目對(duì)“大戶、優(yōu)質(zhì)客戶”爭(zhēng)搶，導(dǎo)致新增貸款大量涌入壟斷行業(yè)和上市公司。短期來(lái)看這樣高度集中的貸款投向能明顯增加銀行盈利，降低不良貸款率;但是從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，則放大了商業(yè)銀行的系統(tǒng)性、行業(yè)性、政策性的風(fēng)險(xiǎn)，一旦出現(xiàn)貸款損失，不僅對(duì)放貸銀行，甚至可能波及整個(gè)銀行業(yè)。這樣的結(jié)果違背了經(jīng)濟(jì)學(xué)中最容易實(shí)現(xiàn)的“不要把雞蛋放在同一個(gè)籃子”的觀點(diǎn)。國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行雖然借鑒了外資銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制的其他環(huán)節(jié)做法，也建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，但信用評(píng)級(jí)只對(duì)在年初和新客戶申請(qǐng)時(shí)進(jìn)行，并不能及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)該系統(tǒng)與外資銀行在操作性、指標(biāo)體系的完整性、評(píng)級(jí)結(jié)果的普遍運(yùn)用等方面也都存在一定差距。

2.3 人員制約手段

目前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)內(nèi)部人員的控制仍主要在貸款責(zé)任制上，貸款的審批權(quán)處于靜態(tài)管理的狀態(tài)，導(dǎo)致該情況的發(fā)生有兩方面主要原因:一是商業(yè)銀行內(nèi)部沒(méi)有建立起能夠相互制衡的組織體系;二是財(cái)務(wù)方面的激勵(lì)措施沒(méi)有很好地落實(shí)。為了能夠改變現(xiàn)狀，各家商業(yè)銀行紛紛采用相應(yīng)的制度，如建立信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度、對(duì)于不良貸款的終身追繳制度，同時(shí)還制定了詳細(xì)的、完整的考核辦法和處罰辦法，主要目的是為了在信息不對(duì)稱、監(jiān)督困難的情況下能對(duì)信貸人員隨意加大違規(guī)成本的放貸行為進(jìn)行有效的制約。如規(guī)定新增貸款要實(shí)現(xiàn)“零不良”，這些要求和規(guī)定雖然近乎苛刻，但能有效制約信貸人員違規(guī)放貸的行為;同時(shí)一些銀行還規(guī)定如果是員工的過(guò)錯(cuò)而形成的不良貸款，銀行會(huì)立即與經(jīng)辦人員解除合同，與此同時(shí)也會(huì)采用行政處分的手段來(lái)處罰有關(guān)負(fù)責(zé)人。盡管制度再嚴(yán)格、細(xì)致，對(duì)于道德風(fēng)險(xiǎn)也無(wú)法做到完全的防范，層出不窮的信貸人員內(nèi)外勾結(jié)詐騙銀行資金案件便是明證，這些都說(shuō)明人員的激勵(lì)機(jī)制沒(méi)有建立起來(lái)，一方面，貸款審批權(quán)主要掌握在行政職務(wù)級(jí)別較高的人員手中，基層以及中層信貸管理人員手中的自主決策權(quán)是有限的，因此挫傷了他們的積極性;另一方面，激勵(lì)手段和措施仍然采用傳統(tǒng)的方式，過(guò)于單一。目前各商業(yè)銀行依舊采用績(jī)效進(jìn)行考核的方式作為激勵(lì)手段，只是由獎(jiǎng)勵(lì)變成了固定獎(jiǎng)金，成為工資的一個(gè)組成部分，這兒的做法不但沒(méi)有調(diào)動(dòng)信貸人員的積極性，反而失去了應(yīng)有的激勵(lì)作用。

2.4 不良貸款處理策略

我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在的問(wèn)題就是“重貸輕管”，在貸款發(fā)放后沒(méi)有后續(xù)管理，等到問(wèn)題出現(xiàn)之后，信貸人員和相應(yīng)的信貸行才開(kāi)始被動(dòng)研究對(duì)策，即使能減少一部分損失，但是風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)之后，對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)講壞賬或呆賬的可能就會(huì)增加，從而影響商業(yè)銀行的資金使用。在借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難暴露后，作為債權(quán)方的商業(yè)銀行并沒(méi)有想辦法幫助企業(yè)解決目前的困境，而是急于抽回貸款，主要手段表現(xiàn)為對(duì)抵、押物的處置或采取司法訴訟，這對(duì)借款企業(yè)來(lái)講無(wú)疑是雪上加霜，嚴(yán)重時(shí)可將企業(yè)置于死地，這些做法不僅沒(méi)有很好地體現(xiàn)商業(yè)銀行信貸服務(wù)于企業(yè)的宗旨，反而成了企業(yè)無(wú)法正常運(yùn)轉(zhuǎn)或破產(chǎn)的最終推手。

3 商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

目前，我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)成為風(fēng)險(xiǎn)管理的核心。對(duì)于怎樣確保金融安全，采用何種方法準(zhǔn)確把握和有效防范化解信貸風(fēng)險(xiǎn)，成為各家商業(yè)銀行一項(xiàng)復(fù)雜而龐大的系統(tǒng)工程和長(zhǎng)期任務(wù)。由于近幾年快速發(fā)展的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，我國(guó)在金融產(chǎn)權(quán)制度方面、經(jīng)營(yíng)管理方面都出現(xiàn)了明顯的不適應(yīng)，同時(shí)在信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制理念和行為方面也出現(xiàn)了嚴(yán)重的偏差，這就為信貸資產(chǎn)的不良率一直居高不下提供了溫床。因此加強(qiáng)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為重要，故提出以下幾點(diǎn)建議。

3.1 建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制

要想使商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)有所下降，需要建立相應(yīng)科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和內(nèi)控機(jī)制。

第一，在商業(yè)銀行內(nèi)部建立風(fēng)險(xiǎn)防范、預(yù)警與控制的組織架構(gòu)體系，以確保內(nèi)部各機(jī)構(gòu)之間能科學(xué)有效相互協(xié)調(diào)、相互制約。

第二，依據(jù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理以及風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，不斷地落實(shí)和完善信貸貸前、貸中、貸后的三查制度、審貸分離制度和貸款管理制度以及風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度等一系列內(nèi)控制度，切實(shí)做到每個(gè)崗位都有各自的責(zé)任和權(quán)利，同時(shí)保證每個(gè)流程規(guī)范操作，做到真正合法合規(guī)地經(jīng)營(yíng)。

第三，加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的力度，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防范與預(yù)警系統(tǒng)，盡可能地把風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃中;同時(shí)，為了避免內(nèi)部操作人員作案，需要建立健全崗位輪換制度和強(qiáng)制休假制度，從各個(gè)方面控制損失。

第四，規(guī)范商行內(nèi)部人員的行為，健全內(nèi)部管理和操作人員的行為規(guī)范制度，避免權(quán)力集中在少數(shù)人的手里，防范人為風(fēng)險(xiǎn)。防范是一方面，另一方面還需要對(duì)員工素質(zhì)的提高進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)，加強(qiáng)他們防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和化解風(fēng)險(xiǎn)的能力。

3.2 優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念

重新建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理理念就是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)優(yōu)化理念的建立，也就是對(duì)整個(gè)貸款周期都要加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，即針對(duì)借款人所屬的行業(yè)、借款人經(jīng)營(yíng)管理狀況以及借款人財(cái)務(wù)狀況等方面的風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)，按照貸前調(diào)查、貸中審查、貸后追查的具體要求制定出符合借款人的風(fēng)險(xiǎn)防范措施以及風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控機(jī)制。

一是針對(duì)借款企業(yè)建立承貸能力分析指標(biāo)體系。該指標(biāo)體系的建立能夠分析企業(yè)的貸款規(guī)模和企業(yè)最大限度的負(fù)債能力，同時(shí)還可以分析出借款人是否有可能出現(xiàn)過(guò)度投資和資金被移做他用等現(xiàn)象，從而降低貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度。二是利用借款企業(yè)提供的財(cái)務(wù)指標(biāo)，分析企業(yè)盈利能力、償債能力以及資金的使用情況。三是分析借款企業(yè)盈利能力。盈利能力被看作是長(zhǎng)期借款企業(yè)的貸款是否安全的根本保障。四是評(píng)價(jià)借款企業(yè)的綜合貢獻(xiàn)。根據(jù)借款企業(yè)的信用、貢獻(xiàn)情況的不同，對(duì)借款企業(yè)的授信等級(jí)來(lái)評(píng)定，并以此為依據(jù)對(duì)借款企業(yè)進(jìn)行貸款投放和管理決策。

3.3 建立有效的審批流程策略

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程的再造分為基本層面和操作層面兩個(gè)層次?；緦用媸菫榱送晟菩刨J審批流程，加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，分別在審貸分離、分級(jí)授權(quán)、授信合理、貸后管理等四個(gè)方面表現(xiàn);操作層面是對(duì)基本層面在操作過(guò)程中的進(jìn)一步闡釋，分別體現(xiàn)在:針對(duì)不同的借款企業(yè)和不同的授信額度，優(yōu)化審批流程，暢通審批渠道，提高審批效率。

再造后的信貸業(yè)務(wù)流程在基本層面上分為業(yè)務(wù)受理、審查與審批、簽訂合同、放款和貸后管理五大部分，其中我們要重點(diǎn)加強(qiáng)防范的是貸后管理，貸后管理主要分三個(gè)方面:一方面，貸后日常跟蹤管理，在日常檢查的過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)企業(yè)有重大變化，需要重新評(píng)估客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)，并及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)。其次，信貸業(yè)務(wù)到期管理，信貸業(yè)務(wù)如到期還未歸的客戶，則要根據(jù)貸款合同中約定的條款對(duì)借款企業(yè)和擔(dān)保人進(jìn)行催收;如果是由于特殊原因到期無(wú)力償還貸款的客戶，可以要求客戶申請(qǐng)辦理貸款展期。最后，信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)保全管理，利用金融衍生工具轉(zhuǎn)移信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)不良資產(chǎn)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，一旦出現(xiàn)問(wèn)題，采取快速反應(yīng)機(jī)制來(lái)處理不良資產(chǎn)。

3.4 優(yōu)化設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理崗位

不管我們的管理框架是多么完美，如果沒(méi)有優(yōu)秀的人才配備和有效、科學(xué)的激勵(lì)機(jī)制，都是沒(méi)有現(xiàn)實(shí)意義的。因此，各商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理體系內(nèi)采用建立“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制”的方式來(lái)完善風(fēng)險(xiǎn)崗位的設(shè)置。根據(jù)級(jí)別設(shè)立了首席、資深、高級(jí)、中級(jí)信貸主管以及信貸主管助理五個(gè)業(yè)務(wù)職務(wù)序列?！帮L(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制”的主要職能:以風(fēng)險(xiǎn)控制和防范為責(zé)任，使管理風(fēng)險(xiǎn)在貸款審查、檢查和不良貸款中降至更低點(diǎn)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理的級(jí)別和職能授予相應(yīng)信貸業(yè)務(wù)審查、審批的權(quán)限，同時(shí)還建立了以“一個(gè)層次審查，雙人會(huì)簽審批”的信貸審查、審批模式，保證信貸、審貸人員及貸審委員會(huì)中的成員，能夠從多角度、多層面的揭示貸款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。因此，“風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理制”的建立從機(jī)制上保證最終的審批人不主導(dǎo)審查，從而進(jìn)一步強(qiáng)化了“集體決策、個(gè)人負(fù)責(zé)、權(quán)力制衡”的風(fēng)險(xiǎn)防范體系。

3.5 調(diào)整不良貸款處理辦法

第一，通過(guò)政府的力量，將公共資金注入，即在資本市場(chǎng)上籌資。2003年，國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)行股改，國(guó)家先后向建行、中行注資450 億美元來(lái)提高流動(dòng)性和彌補(bǔ)資本金不足，其他的商業(yè)銀行是否也可以效仿國(guó)有商業(yè)銀行的做法，在資本市場(chǎng)上籌集大量的資金，部分用作清理不良貸款，來(lái)減輕銀行的債務(wù)負(fù)擔(dān)，從而提高自身的經(jīng)營(yíng)效益，也能給投資者更好的回報(bào)。

第二，地方政府發(fā)揮相應(yīng)的作用。首先，完善地方的法規(guī)，改善信用環(huán)境，規(guī)范不良資產(chǎn)處置中介市場(chǎng)，提高其機(jī)構(gòu)的誠(chéng)信和服務(wù)質(zhì)量，建立完善有效的不良資產(chǎn)的評(píng)估、拍賣、法律服務(wù)的中介市場(chǎng);其次，可以直接參與不良資產(chǎn)的處置，如參與債務(wù)重組、債券股、資產(chǎn)轉(zhuǎn)換等，這樣更利于協(xié)調(diào)各方面的利益關(guān)系，也利于提高重組的成功率。

第三，通過(guò)市場(chǎng)的手段來(lái)處理不良貸款。首先，將不良貸款打包出售，這樣銀行可以迅速回收資金，提高流動(dòng)性。將不良貸款打包出售，這就需要建立不良資產(chǎn)二級(jí)市場(chǎng)，成立商業(yè)化的資產(chǎn)管理公司和不良資產(chǎn)投資基金，同時(shí)放松對(duì)銀行不良貸款出售的限制，這樣一來(lái)參與交易的銀行就能根據(jù)自己的債權(quán)情況在人行批準(zhǔn)的市場(chǎng)上掛牌出售，而且出售的價(jià)格還可以根據(jù)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)程度和附帶的現(xiàn)金流來(lái)確定。其次，將資產(chǎn)證券化，這種方法對(duì)于很多商業(yè)銀行都使用，但筆者認(rèn)為商業(yè)銀行采取該措施最重要的策略是:建立特殊目的的實(shí)體，建立破產(chǎn)隔離機(jī)制，加強(qiáng)信用等級(jí)、評(píng)級(jí)和擔(dān)保體系，引入權(quán)威服務(wù)機(jī)構(gòu)管理和處置不良貸款。最后，產(chǎn)權(quán)多元化，是在一定程度上對(duì)于不良資產(chǎn)的存量處置更為重要的一種方法，這對(duì)于完善銀行的治理結(jié)構(gòu)、信貸預(yù)算的約束硬化、阻斷政府干預(yù)具有重大的意義。

第四，通過(guò)自身的力量來(lái)解決不良貸款。首先，思想上提高加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，并通過(guò)招標(biāo)方式來(lái)確定評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)于抵押物的評(píng)估，以此來(lái)擺脫暗箱操作和道德風(fēng)險(xiǎn)。其次，增加商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取比例，并將大部分的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金由商業(yè)銀行的總行來(lái)集中統(tǒng)一使用，集中解決重點(diǎn)企業(yè)和行業(yè)的不良貸款。

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