諸城市國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革及政府在改革進(jìn)程中的角色

【文章摘要】

本文從五個(gè)方面分析了“諸城模式”，從諸城模式的起因開始，重點(diǎn)剖析了諸城市中小企業(yè)改革的三個(gè)階段以及政府在改革進(jìn)程中的角色問題，并對(duì)改制后的效果進(jìn)行了分析，最后指出了諸城模式的一種文化上的缺憾?？陀^地分析了諸城市改革發(fā)展的道路，論證了諸城市國有中小企業(yè)改革的積極意義，對(duì)今后縣域經(jīng)濟(jì)的改革發(fā)展提供一種借鑒。

【關(guān)鍵詞】

中小企業(yè)；產(chǎn)權(quán)改革；政府角色

諸城市作為山東的一個(gè)縣級(jí)市，自從在1992年以來對(duì)市屬中小企業(yè)進(jìn)行改制之后，已連續(xù)多年入選國家百強(qiáng)縣。觀之進(jìn)程，諸城市以股份合作制形式開創(chuàng)了中小企業(yè)改革的先河，全市企業(yè)經(jīng)營狀況逐年好轉(zhuǎn)，改革的形式和做法被譽(yù)為“諸城模式”。盡管改革引發(fā)過諸多爭議，但時(shí)隔二十多年，諸城人至今還以走在前頭而自豪，并不斷健全和豐富著“諸城模式”的內(nèi)涵。對(duì)“諸城模式”進(jìn)行分析和研究，有助于更好地理解“諸城模式”以及政府在改制的作用，為我們當(dāng)下的改革提供借鑒。

1 諸城模式的起因

1.1市屬企業(yè)虧損嚴(yán)重，清算結(jié)果令人震驚

1992年諸城市對(duì)150家市屬獨(dú)立核算企業(yè)進(jìn)行了清產(chǎn)合資，并對(duì)其中部分企業(yè)進(jìn)行了資產(chǎn)評(píng)估，其結(jié)果令諸城市地方政府官員震驚。1992年4月對(duì)市屬150家獨(dú)立核算企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)，結(jié)果103家明虧或暗虧，占企業(yè)總數(shù)的68.7%。虧損額高達(dá)1.47億元，相當(dāng)于當(dāng)時(shí)全市一年半的財(cái)政收入；企業(yè)管理不善，國有資產(chǎn)流失嚴(yán)重，在32戶市屬企業(yè)的評(píng)估結(jié)果來看，國有資產(chǎn)流失近1億元，流失率達(dá)63.7%（不包括土地方面）；企業(yè)的呆賬、死賬上千萬，占應(yīng)收款的10%；絕大部分企業(yè)負(fù)債率偏高，平均高達(dá)85%左右；政府的財(cái)政收入增長緩慢，職工收入低，造成了企業(yè)工人的生產(chǎn)積極性降低。這種狀況使地方政府官員產(chǎn)生了危機(jī)感。

1.2重要的政治環(huán)境和精神支持

1978年十一屆三中全會(huì)以來，我們國家把全黨的工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)移到社會(huì)主義現(xiàn)代化建設(shè)上來，做出了改革開放的偉大決策，我們國家開始在農(nóng)村和城市進(jìn)行不同程度的改革。1992年鄧小平南巡講話后形成的改革氣氛，進(jìn)一步解放了人們的思想，鼓勵(lì)了人們進(jìn)行改革的勇氣和信心。1992年7月，江澤民總書記來到諸城視察，鼓勵(lì)當(dāng)?shù)馗刹窟M(jìn)行大膽改革創(chuàng)新，進(jìn)一步增加了諸城市改革的力度，對(duì)諸城的改革有巨大的推動(dòng)作用。

2 諸城市中小企業(yè)改革的三個(gè)階段

2.1從1992年10月到1997年，是改制階段

“先出售后改制，內(nèi)部職工持股”為主要形式，在市、鄉(xiāng)企業(yè)中全面推行股份合作制改革。在這一過程中，全市288家鄉(xiāng)辦以上企業(yè)，有272家完成改制。其中210家實(shí)行了股份合作制改造。初步實(shí)現(xiàn)了政企分開，轉(zhuǎn)換了企業(yè)經(jīng)營機(jī)制，大多數(shù)企業(yè)由死變活，由虧轉(zhuǎn)盈。

1992 年 10月，由分管市長牽頭，組成專門工作組，選擇了國有小型企業(yè)——市電機(jī)廠進(jìn)行產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)。諸城改革是膽大而又謹(jǐn)慎的，先搞了兩套方案：一是個(gè)人股不得超過20%，國家完全控股；二是將企業(yè)存量資產(chǎn)出售給職工，國家以土地作價(jià)入股。但這兩方案均遭到職工反對(duì)。隨之廣泛征求意見，請(qǐng)來北京的一些專家前來論證，最后形成了第三套方案：由全體職工以企業(yè)內(nèi)部股權(quán)證形式集資270萬元，將企業(yè)資產(chǎn)全部買下，成立諸城市開元電機(jī)股份有限公司，把這個(gè)國有企業(yè)變成由277名股東共同擁有的股份合作制企業(yè)。改革后效果良好。于是市委、市政府于1993年4月做出決定，以“先出售后改制、內(nèi)部職工持股”為主要形式，在市、鄉(xiāng)企業(yè)中推行。市里成立了由市長任組長，有關(guān)部門主要負(fù)責(zé)人參加的股份制改革領(lǐng)導(dǎo)小組，抽調(diào)市直部門近百名領(lǐng)導(dǎo)干部組成35個(gè)小組， 后又?jǐn)U大到150人， 經(jīng)過培訓(xùn)后，進(jìn)駐市屬企業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)現(xiàn)場指導(dǎo)。

1994年7月，改制工作全面完成。其中實(shí)行股份合作制的企業(yè)共 210 家，占改制企業(yè)總數(shù)的77.2%，這是主要的改制形式。其股權(quán)設(shè)置辦法是：企業(yè)凈資產(chǎn)確認(rèn)后，企業(yè)內(nèi)部職工就開始認(rèn)購股份。采取配股認(rèn)購和自愿認(rèn)購兩種方式。政府將出售經(jīng)營性資產(chǎn)的收入部分以借貸形式留給企業(yè)有償使用1～2年不等。對(duì)一些資不抵債或生產(chǎn)經(jīng)營性資產(chǎn)很少的企業(yè)，采取職工募股形成凈資產(chǎn)， 補(bǔ)充流動(dòng)資金。

改制的同時(shí)建立了相應(yīng)的企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)。改制后企業(yè)的內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)是：無論是所謂的股份制企業(yè)， 還是股份合作制企業(yè)，都按股份制企業(yè)規(guī)則，設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。政府不定董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的框子，不提候選人名單，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員由全體股東一股一票直接選舉產(chǎn)生，由董事會(huì)聘任公司經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員，不過總經(jīng)理及副總經(jīng)理一般都是董事長及其它董事兼任。在企業(yè)內(nèi)部，黨組織起保證監(jiān)督作用。原國有企業(yè)債務(wù)， 包括對(duì)國家銀行的債務(wù)全部由改制后新的法人企業(yè)承擔(dān)。

在改革的同時(shí)完善了社會(huì)保險(xiǎn)體系的建設(shè)，建立了職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，改革了職工醫(yī)療保險(xiǎn)制度，進(jìn)行了住房制度改革，政府職能改革，培育發(fā)展勞動(dòng)力市場等配套改革。

2.2從1997年到1999年，是股權(quán)調(diào)整階段

在初步實(shí)現(xiàn)政企分開、轉(zhuǎn)換經(jīng)營機(jī)制的基礎(chǔ)上，大多數(shù)改制企業(yè)由死變活、由虧變盈。但是，問題也隨之而來：隨著企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大，光靠職工入股籌資已不能滿足企業(yè)發(fā)展的需要，而且由于企業(yè)做大與個(gè)人股本份額相應(yīng)變小，產(chǎn)權(quán)對(duì)股東的約束力明顯減弱，職工對(duì)企業(yè)的關(guān)切度下降。特別是由于平均持股，經(jīng)營者所持股本份額太小，缺少足夠的責(zé)任感和壓力感，新的“小鍋飯”局面形成，改革又開始陷入困難。

改革不得不進(jìn)入調(diào)整階段，這一階段也是改革的深化階段，即所謂的“二次改制”階段。這一階段以調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)為核心，諸城將“二次改制”的主要內(nèi)容概括為“四擴(kuò)一調(diào)”?！八臄U(kuò)”是：（1）內(nèi)部職工增資擴(kuò)股，即發(fā)動(dòng)職工認(rèn)購公司新股，向公司注資，以部分解決企業(yè)資金短缺的困難；（2）將銀行貸款轉(zhuǎn)變?yōu)槁毠す蓹?quán)，鼓勵(lì)部分效益較好、但資產(chǎn)負(fù)債率較高的企業(yè)，采用“四達(dá)公司”將銀行貸款轉(zhuǎn)為職工股權(quán)的做法；（3）明晰量化新增資產(chǎn)擴(kuò)股，對(duì)改制以來由資本積累和勞動(dòng)積累形成的新增資產(chǎn)，明晰量化到職工個(gè)人，調(diào)動(dòng)職工積極性；（4）吸收社會(huì)法人資金擴(kuò)股，即一些有條件的企業(yè)吸收社會(huì)法人入股，并在吸資入股過程中，將不規(guī)范的公司改組為規(guī)范的有限責(zé)任公司?！耙徽{(diào)”就是調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)，由經(jīng)營者控股。

據(jù)諸城市體改委提供的數(shù)據(jù)，到1998年末，全市210家股份合作制企業(yè)，有201家實(shí)行了所謂“四擴(kuò)一調(diào)”，新增股本6億元，其中增資擴(kuò)股1.5億元，申請(qǐng)銀行貸款轉(zhuǎn)股2.5億元，新增資產(chǎn)量化擴(kuò)股1.6億元，吸收社會(huì)法人出資擴(kuò)股4000萬元。通過調(diào)整股權(quán)，擴(kuò)大了股東間的持股差距。這一步改革，累計(jì)增加股本7.5億元，全市三分之一的企業(yè)實(shí)現(xiàn)了經(jīng)營管理層控股，多數(shù)企業(yè)由小到大、由弱變強(qiáng)。

2.3從1999年至今，是升級(jí)階段

這一階段企業(yè)升級(jí)為有限責(zé)任公司或股份有限公司，有的成為上市公司。規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)的骨干企業(yè)，通過吸收社會(huì)法人參股和進(jìn)一步推進(jìn)股權(quán)流轉(zhuǎn)，變?yōu)橛邢挢?zé)任公司或股份有限公司。部分中小企業(yè)，通過募股重組轉(zhuǎn)化為有限責(zé)任公司，也有的變?yōu)樯贁?shù)人持股的合伙企業(yè)或獨(dú)資企業(yè)。最初210家改制企業(yè)中，現(xiàn)90%以上已變?yōu)榻?jīng)營管理層持大股的規(guī)范公司。

目前諸城市工業(yè)企業(yè)中，董事長平均持股比例達(dá)到31%，企業(yè)經(jīng)營管理者持股比例達(dá)到58%。我們認(rèn)為這一股權(quán)結(jié)構(gòu)比較合理，體現(xiàn)了2+3>1的原則。經(jīng)濟(jì)界一般認(rèn)為，第二位的大股東和第三位股東（非一位的確指）持有的股權(quán)，合起來大于第一大股東最佳。第一大股東是法人代表，如占51%，那么其他的股東就沒有發(fā)言權(quán)，不利于調(diào)動(dòng)其他股東的積極性。今天的諸城已沒有一家股份合作制企業(yè)。作為股份合作發(fā)源地、首倡者的諸城，最終終結(jié)了“股份合作”。

3 政府在諸城中小企業(yè)改革過程中的作用或角色

3.1政府主導(dǎo)企業(yè)改制

從上述幾個(gè)階段可以看出，諸城市在中小企業(yè)改革前期，政府起著明顯的主導(dǎo)和推動(dòng)作用，可以說是“政府主導(dǎo)型”或“自上而下型”改革。在改革的第一階段和第二階段，由于政府意識(shí)到企業(yè)問題的嚴(yán)重性，對(duì)企業(yè)進(jìn)行了大刀闊斧的改革。這一階段政府是改革的發(fā)動(dòng)者、設(shè)計(jì)者、領(lǐng)導(dǎo)者、主導(dǎo)者和實(shí)際操作者，自始至終在政府操縱下進(jìn)行。企業(yè)和職工是處于被動(dòng)地位的。當(dāng)然，也有在細(xì)節(jié)問題上主動(dòng)的時(shí)候，例如： 市電機(jī)廠股份制改革時(shí)，市政府提出兩個(gè)方案， 職工建議采取另外的方案。

3.2深化改革后，政府的主導(dǎo)作用下降，企業(yè)自主作用上升

“二次改制”中改革主體的角色發(fā)生了變化，企業(yè)自己的作用強(qiáng)化了，而諸城市委、市政府的作用明顯地弱化。企業(yè)對(duì)政府倡導(dǎo)或推動(dòng)的二次改制有不同態(tài)度。有些是積極推行，深化改革，這主要是一些效益較好的企業(yè)；有些雖然也改革，但是改革幅度不大；有些處于觀望中，特別是準(zhǔn)備買斷企業(yè)的經(jīng)營者和職工，感覺對(duì)政府尚把握不準(zhǔn)，因此動(dòng)作也不大；有些則應(yīng)付市政府的改制要求，只是將企業(yè)前幾年的積累在賬目上作了調(diào)整，上報(bào)講量化到職工名下，實(shí)際上沒有在企業(yè)內(nèi)公布，職工也不享有新增的股權(quán)。

在“二次改制”中，政府的推行面遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有第一次改制那么大，改制成效短期內(nèi)不是很明顯。政府推行改革的權(quán)威大大降低了， 企業(yè)自主權(quán)大了。職工對(duì)“二次改制”也沒有像第一次那么熱情。

4 諸城模式的效果：企業(yè)改制、政府職能轉(zhuǎn)變

4.1企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提高

1993年全市企業(yè)改制，第二年全市企業(yè)綜合效益指數(shù)比上年提高16.9個(gè)百分點(diǎn)，資金利稅率提高4.1個(gè)百分點(diǎn)。改制6年后的1999年，全市國有及年銷售收入500萬元以上的工業(yè)企業(yè)綜合效益指數(shù)達(dá)到112.2%，實(shí)現(xiàn)利稅7.1億元，資金利稅率達(dá)9.3%，資產(chǎn)負(fù)債率下降到 67.3% ；改制前市屬國有企業(yè)累計(jì)虧損1 億多元，而改制后的1995 年則無一企業(yè)虧損；時(shí)至1999年，當(dāng)年完成國內(nèi)生產(chǎn)總值78億元，人均國內(nèi)生產(chǎn)總值7428 元。

4.2就業(yè)增加、財(cái)政收入增加

諸城的中小企業(yè)實(shí)行股份合作制改造本身沒有導(dǎo)致職工下崗、 失業(yè)。并且，隨著一部分企業(yè)的發(fā)展壯大，其吸納就業(yè)的能力增強(qiáng)。在地方財(cái)政收入上面，1992年為1.09億元，改制后1994年為2.1億元， 1995年為2.6億元；時(shí)至1999年財(cái)政收入達(dá)5.7億，其中地方財(cái)政收入為3.3億元（ 而且免除了對(duì)虧損企業(yè)的財(cái)政補(bǔ)貼）。

4.3成功保全銀行債權(quán)、 化解企業(yè)債務(wù)

諸城對(duì)中小企業(yè)的股份合作制改革，沒有逃避銀行債務(wù)， 而是由新的股份合作制企業(yè)來承擔(dān)了過去的債務(wù)，對(duì)銀行債權(quán)予以保全。盡管不是改制伊始就全部償還債務(wù)，但是改制后企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的普遍好轉(zhuǎn)，企業(yè)債務(wù)清償能力增強(qiáng)，提高了債務(wù)的清償率，有不少企業(yè)甚至成為無債企業(yè)。

對(duì)于諸城市的這些改革措施，我認(rèn)為更為重要的績效，是在于機(jī)制變化和體制上的變化，主要是政企關(guān)系向良性化方向發(fā)展，政府職能相應(yīng)轉(zhuǎn)變，撤銷了各行業(yè)主管局，減少了對(duì)企業(yè)的干預(yù)；企業(yè)治理結(jié)構(gòu)向現(xiàn)代公司制靠近；企業(yè)激勵(lì)機(jī)制變成以產(chǎn)權(quán)激勵(lì)為主；國有資本進(jìn)退機(jī)制形成等。

5 諸城改革的“文化缺憾”

自古以來，諸城的文化資源非常豐富，被稱為是“山東的紹興”，紹興出過大禹、王羲之、陸游、秋瑾、魯迅等等歷史文化名人，人文薈萃，得天獨(dú)厚。而諸城文化，用諸城市地方文化研究會(huì)會(huì)長李增坡的話來說，分為五大文化系列。大舜文化獨(dú)標(biāo)高格，三皇五帝之一的虞舜出生地就在諸城；名人文化群星璀璨，《清明上河圖》作者張擇端、李清照丈夫趙明誠、清代丁惟寧、劉墉、竇光鼐，近現(xiàn)代的共產(chǎn)黨創(chuàng)始人王盡美、文學(xué)家王統(tǒng)照、臧克家、王愿堅(jiān)、陶鈍、崔嵬……，無一不是諸城人；恐龍文化世無其匹，諸城是世界上最大的鴨嘴恐龍墓地；東坡文化風(fēng)流四射，蘇東坡在諸城任密州太守雖僅2年，不少傳世名篇作于茲，白發(fā)變黑在于茲。諸城堪稱一塊被文化“浸透了”的土地。

然而，如此富集、如此高品味的文化資源，卻遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到挖掘和開發(fā)，不得不成為諸城改革的一種“文化缺憾”。

諸城改革是從不回避矛盾開始的，“不回避”也是諸城市委、市政府所秉承的精神。諸城改革二十多年，工業(yè)經(jīng)濟(jì)上去了，企業(yè)的發(fā)展模式更加規(guī)范化，但第三產(chǎn)業(yè)一直處在徘徊之中。第三產(chǎn)業(yè)比重超過第二產(chǎn)業(yè)，這是工業(yè)化國家的必然趨勢。第三產(chǎn)業(yè)要想有大的突破，文化旅游是重要的一個(gè)方面。從區(qū)域競爭上講，短期是經(jīng)濟(jì)實(shí)力的競爭，長遠(yuǎn)看，必是文化的競爭。諸城要想打響縣域品牌，目前文化還是一條“短腿”。這是今后諸城改革和發(fā)展的又一著力點(diǎn)和增長極，也是諸城市改革亟待補(bǔ)充的一項(xiàng)內(nèi)容，所以諸城市的改革還要繼續(xù)深入下去。

【參考文獻(xiàn)】

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[2]黃少安，魏建《國有中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革及政府在改革進(jìn)程中的角色——山東諸城國有中小企業(yè)改革》[J].北京：《經(jīng)濟(jì)研究》，2000

【作者簡介】

李達(dá)，（1991-），男，山東德州，北京工商大學(xué)馬克思主義學(xué)院碩士研究生，研究方向：馬克思主義與當(dāng)代文化。