《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的啟示

【摘要】2014年1月15日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)在2012年FATF反洗錢國際新標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上，發(fā)布《洗錢和恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》，要求銀行建立公司治理、內(nèi)控機(jī)制、IT系統(tǒng)有機(jī)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提出跨國銀行加強(qiáng)集團(tuán)反洗錢/反恐融資管理的特殊要求，構(gòu)建對(duì)銀行尤其是跨國銀行的反洗錢/反恐融資監(jiān)管框架。該報(bào)告對(duì)我國銀行的反洗錢工作及其監(jiān)管具有重要價(jià)值，并有可能對(duì)我國國家安全形成挑戰(zhàn)，值得進(jìn)一步深入研究。

【關(guān)鍵詞】反洗錢 風(fēng)險(xiǎn)管理

一、《洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》主要內(nèi)容

（一）銀行洗錢/恐怖融資（ML/FT）風(fēng)險(xiǎn)管理體系的內(nèi)容和關(guān)鍵要素

1.建立公司治理、內(nèi)控機(jī)制、IT系統(tǒng)結(jié)合的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。一是評(píng)估和了解風(fēng)險(xiǎn)。通過全面考慮固有風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)因素，以確定風(fēng)險(xiǎn)狀況和相應(yīng)措施。應(yīng)根據(jù)對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)的理解來設(shè)計(jì)銀行客戶身份識(shí)別、持續(xù)監(jiān)測(cè)等措施，并應(yīng)根據(jù)剩余風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和理解應(yīng)該提供給監(jiān)管部門，并得到監(jiān)管部門認(rèn)可。

二是恰當(dāng)?shù)闹卫戆才?。董事?huì)應(yīng)及時(shí)了解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，并通過恰當(dāng)?shù)闹卫戆才?，分配洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任，任命合格的首席反洗錢/反恐融資官，確保其所提出的意見應(yīng)該具有恰當(dāng)分量，能夠引起董事會(huì)、高級(jí)管理層和業(yè)務(wù)條線的重視。

三是設(shè)立內(nèi)控機(jī)制的3道防線。第一道為業(yè)務(wù)條線，負(fù)責(zé)識(shí)別、評(píng)估和控制具體業(yè)務(wù)的洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)。第二道為反洗錢/反恐融資管理人員，負(fù)責(zé)持續(xù)監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)合規(guī)狀況。首席反洗錢/反恐融資官還要負(fù)責(zé)與外部（如金融情報(bào)中心）溝通。第三道為內(nèi)部審計(jì)，在董事會(huì)下設(shè)置的設(shè)計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下，獨(dú)立測(cè)試風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)控制措施，定期評(píng)價(jià)反洗錢政策和措施的有效性與合規(guī)性。

四是建立完善的交易監(jiān)控系統(tǒng)。IT監(jiān)控系統(tǒng)應(yīng)與銀行規(guī)模、業(yè)務(wù)種類和業(yè)務(wù)復(fù)雜程度相匹配，不僅能識(shí)別異?？蛻絷P(guān)系和交易，還能開展交易活動(dòng)趨勢(shì)分析，開展客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等。參數(shù)設(shè)置應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)包括IT監(jiān)控系統(tǒng)。

2.需重點(diǎn)考慮5要素。一是客戶受理政策，二是了解客戶及其受益人身份識(shí)別、驗(yàn)證及風(fēng)險(xiǎn)狀況措施，三是持續(xù)監(jiān)測(cè)措施，四是信息管理措施，五是報(bào)告可疑交易和凍結(jié)涉及制裁對(duì)象資產(chǎn)的措施。

（二）跨國銀行應(yīng)實(shí)施統(tǒng)一的反洗錢/反恐融資管理要求

1.統(tǒng)一的客戶風(fēng)險(xiǎn)管理?？蛻粜畔⑹艿椒杀Ｗo(hù)前提下，在集團(tuán)內(nèi)部共享客戶信息，至少應(yīng)允許總部（母公司）與他國分支機(jī)構(gòu)（子公司）共享信息?；鞓I(yè)經(jīng)營的跨國金融集團(tuán)應(yīng)在集團(tuán)內(nèi)部共享高風(fēng)險(xiǎn)客戶及其交易信息。

2.統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理。應(yīng)在集團(tuán)層面制定客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使用統(tǒng)一方法評(píng)價(jià)客戶風(fēng)險(xiǎn)?？鐕y行集團(tuán)的合規(guī)管理和內(nèi)審人員，特別是首席反洗錢/反恐融資官應(yīng)從集團(tuán)層面評(píng)價(jià)其反洗錢/反恐融資政策和程序的有效性。

3.統(tǒng)一反洗錢/反恐融資政策和程序。包括客戶身份識(shí)別、可疑交易報(bào)告、資料保存等?？鐕y行總部（母公司）應(yīng)考慮其跨國分支機(jī)構(gòu)（子公司）的反洗錢政策和程序及其所處環(huán)境，對(duì)不能達(dá)到集團(tuán)統(tǒng)一要求的，采取相關(guān)措施。

4.總部（母公司）向分支機(jī)構(gòu)（子公司）獲取信息。一是分支機(jī)構(gòu)（子公司）需向總部（母公司）提供與國際反洗錢/反恐融資標(biāo)準(zhǔn)相關(guān)的高風(fēng)險(xiǎn)客戶和活動(dòng)的信息。二是跨國銀行總部（母公司）有權(quán)要求分支機(jī)構(gòu)（子公司）提供涉嫌洗錢和恐怖融資的特定個(gè)人或者組織的信息，分支機(jī)構(gòu)（子公司）應(yīng)及時(shí)回復(fù)總部的信息查詢請(qǐng)求。三是跨國銀行應(yīng)向其監(jiān)管部門報(bào)告本集團(tuán)的洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理策略、反洗錢/反恐融資政策以及集團(tuán)信息共享機(jī)制。

（三）監(jiān)管部門對(duì)跨國銀行實(shí)施統(tǒng)一監(jiān)管職責(zé)

1.統(tǒng)一監(jiān)管?？鐕y行總部（母公司）所在國監(jiān)管部門應(yīng)負(fù)責(zé)從集團(tuán)層面監(jiān)管跨國銀行集團(tuán)總部及所有分支機(jī)構(gòu)（子公司）。當(dāng)分支機(jī)構(gòu)與總部（母公司）的反洗錢規(guī)定存在地區(qū)差異時(shí)，分支機(jī)構(gòu)須從嚴(yán)履行反洗錢/反恐融資義務(wù)?？鐕y行集團(tuán)總部（母公司）所在國監(jiān)管部門可對(duì)跨國銀行集團(tuán)他國分支機(jī)構(gòu)（子公司）開展現(xiàn)場檢查，并獲取相關(guān)信息，不受分支機(jī)構(gòu)（子公司）所在國秘密和數(shù)據(jù)保護(hù)相關(guān)法律影響，分支機(jī)構(gòu)（子公司）所在國監(jiān)管部門應(yīng)給予充分配合和協(xié)助。

2.監(jiān)管合作?？鐕y行分支機(jī)構(gòu)（子公司）所在國監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)配合跨國銀行總部（母公司）所在國監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展統(tǒng)一監(jiān)管：建立合理的法律框架促進(jìn)客戶風(fēng)險(xiǎn)管理信息在總分支機(jī)構(gòu)（母子公司）之間順利傳遞，全面配合和協(xié)助總部（母公司）所在國監(jiān)管機(jī)構(gòu)開展合規(guī)檢查工作。不應(yīng)設(shè)置障礙阻止客戶信息與跨國銀行總部（母公司）共享，阻止跨國銀行總部（母公司）對(duì)分支機(jī)構(gòu)（子公司）開展管理、審計(jì)等。

二、相關(guān)啟示

（一）通過全面制度建設(shè)，提升銀行機(jī)構(gòu)的反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理水平

從巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)要求看，我國銀行機(jī)構(gòu)在反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理方面的不足主要體現(xiàn)在：洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估經(jīng)驗(yàn)不足，公司治理、內(nèi)控機(jī)制和IT系統(tǒng)未能有機(jī)結(jié)合，內(nèi)控機(jī)制有效性不足等。建議在全面總結(jié)國際國內(nèi)銀行業(yè)開展反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定指引并引導(dǎo)銀行機(jī)構(gòu)全面提升反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理水平。指引體系參照風(fēng)險(xiǎn)管理體系設(shè)計(jì)，應(yīng)包括洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、公司治理與洗錢/恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理、業(yè)務(wù)條線反洗錢工作要求、反洗錢管理要求和反洗錢審計(jì)要求。

（二）提示我國跨國銀行加強(qiáng)反洗錢/反恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理水平

《洗錢和恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》在FATF反洗錢國際新標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)上，要求跨國銀行實(shí)施集團(tuán)統(tǒng)一的反洗錢/反恐融資制度，對(duì)跨國銀行的全球管理能力和水平提出了更高要求。建議提示我國跨國銀行加強(qiáng)全球反洗錢/反恐融資管理能力和水平，制定集團(tuán)統(tǒng)一的反洗錢/反恐融資制度，尤其是加強(qiáng)其在美國、英國等發(fā)達(dá)國家的分支機(jī)構(gòu)和子公司的管理，有效防范風(fēng)險(xiǎn)，避免在競爭中受到不公平對(duì)待。

（三）利用現(xiàn)場檢查等方式加強(qiáng)對(duì)我國跨國銀行國外分支機(jī)構(gòu)和子公司的監(jiān)管

利用《洗錢和恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中的相關(guān)要求，對(duì)我國跨國銀行國外分支機(jī)構(gòu)和子公司通過現(xiàn)場檢查、收集非現(xiàn)場監(jiān)管信息等方式開展有效監(jiān)管，推動(dòng)我國跨國銀行國外分支機(jī)構(gòu)和子公司防范風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)履行對(duì)跨國銀行開展集團(tuán)監(jiān)管的職責(zé)。

（四）評(píng)估并防范外國跨國銀行對(duì)我國國家安全的負(fù)面影響

按照《洗錢和恐融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引》要求，外國跨國銀行進(jìn)入我國市場之后，不僅掌握了資金流，還掌握了信息流，特別是客戶及其交易信息，這些信息都有可能流出國境，被外國跨國銀行總部所掌握，甚至可能為外國跨國銀行其他國家的分支機(jī)構(gòu)所掌握，可能對(duì)我國國家安全造成負(fù)面影響。建議對(duì)外國跨國銀行對(duì)我國國家安全的影響進(jìn)行評(píng)估，研究我國制度存在的不足，及時(shí)采取措施防范負(fù)面影響。

作者簡介：馮春江（1979-），男，湖南人，任職于中國人民銀行重慶營業(yè)管理部反洗錢處。