商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征

馬峻

摘要：商業(yè)銀行作為一個(gè)金融、經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)中十分重要的的主體，由于其特殊的企業(yè)性質(zhì)和對(duì)一國或是地區(qū)的金融體系穩(wěn)定的重要影響力而一直備受各方關(guān)注。由于商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)資金大部分來自于其負(fù)債業(yè)務(wù)，而其自有資本僅占其全部資本的較小份額。受到經(jīng)濟(jì)環(huán)境等宏觀因素和銀行自身信譽(yù)、服務(wù)質(zhì)量等微觀因素的影響，看似穩(wěn)定的負(fù)債業(yè)務(wù)資金來源可能會(huì)在極端情況下出現(xiàn)大幅波動(dòng)，且客戶在銀行的存款期限往往較短。同時(shí)商業(yè)銀行的主要利潤(rùn)來源-貸款業(yè)務(wù)，往往具有較長(zhǎng)的回收期限。這就是我們常說的“長(zhǎng)貸短存”，所以稍有不慎商業(yè)銀行可能就會(huì)面臨資金鏈斷裂的困境。即使有其他資金來源來補(bǔ)充，如：央行再貸款、同業(yè)拆借、發(fā)行金融債。也可能對(duì)商業(yè)銀行的形象和信譽(yù)造成嚴(yán)重的不良影響。本文將對(duì)商業(yè)銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)的特征進(jìn)行研究。以期能夠找出防范操作性風(fēng)險(xiǎn)有效辦法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；操作性風(fēng)險(xiǎn)；道德風(fēng)險(xiǎn)

一、緒論

1.1操作性風(fēng)險(xiǎn)的定義

巴塞爾委員為對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)給出的定義是：操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或有問題的內(nèi)部操作過程、人員、系統(tǒng)或外部事件而導(dǎo)致的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。從操作風(fēng)險(xiǎn)的定義可以看出，這種類型的風(fēng)險(xiǎn)與“操作”二字緊密相關(guān)。“操作”是與人緊密相關(guān)的，不論是人員操作或者是系統(tǒng)又或是內(nèi)部過程都有人參與其中，所以從這點(diǎn)來看，操作風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是伴隨著商業(yè)銀行的誕生就產(chǎn)生了的，只是近些年來才逐漸被重視起來。

1.2操作性風(fēng)險(xiǎn)的危害

來看一下中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部印發(fā)的員工培訓(xùn)教材《柜員業(yè)務(wù)知識(shí)必讀》中的一段話：“柜員操作風(fēng)險(xiǎn)是指柜員在日常操作中，由于業(yè)務(wù)素質(zhì)、技能不足、或敬業(yè)精神不夠，道德水平低下等原因在辦理具體業(yè)務(wù)過程中所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，這是柜員業(yè)務(wù)中最常見最基本的風(fēng)險(xiǎn)。往往給銀行帶來最為直接的資金和信譽(yù)損失”?？梢钥闯?，操作風(fēng)險(xiǎn)可能給銀行帶來的最大風(fēng)險(xiǎn)就是資金和信譽(yù)的損失。資金是銀行經(jīng)營(yíng)之本，離開了資金商業(yè)銀行就沒有賴以生存之本，而信譽(yù)則是目前在銀行業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇的格局下各家商業(yè)銀行加強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力的又一核心要素。而僅僅是最基層的柜員操作風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)給銀行帶來資金和信譽(yù)上的損失，更不用說銀行中高層領(lǐng)導(dǎo)干部的操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的危害，類似的較為著名的案例有：巴林銀行產(chǎn)案例、大和銀行案例等一系列案例。在這些案例中，人員操作風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的后果都對(duì)當(dāng)事銀行帶來了巨大危害。所以操作風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的危害程度并不亞于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。這必須要引起我們的足夠重視。

1.3操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

想要探究操作風(fēng)險(xiǎn)的特征就需要找到其產(chǎn)生的原因，就目前來看操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因無外乎三種類型：1、相關(guān)人員由于業(yè)務(wù)不熟悉導(dǎo)致的操作失誤。2、相關(guān)人員因責(zé)任心不強(qiáng)而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。3、相關(guān)人員由于道德問題而做出的堅(jiān)守自盜行為。下面就這三種原因逐一進(jìn)行分析。

（1）相關(guān)人員由于業(yè)務(wù)不熟悉導(dǎo)致的操作失誤

一般來說從業(yè)年限較長(zhǎng)的人員相對(duì)專業(yè)素養(yǎng)較高，對(duì)相關(guān)業(yè)務(wù)也比較熟悉，但是這并不是絕對(duì)的。以農(nóng)業(yè)銀行某支行為例：該支行共有柜員5人，三級(jí)主管3人，這8人當(dāng)中以三級(jí)主管陳某的業(yè)務(wù)最為熟悉，無論是該行原有的業(yè)務(wù)系統(tǒng)還是即將上線正式取代舊系統(tǒng)運(yùn)行的新系統(tǒng)其掌握程度都十分熟練。在5人柜員當(dāng)中，張姓柜員的工作年限比主管陳某更長(zhǎng)，但是對(duì)即將上線正式運(yùn)行的新系統(tǒng)并不熟悉，很多操作的流程并不熟悉。

在操作風(fēng)險(xiǎn)案例當(dāng)中由于操作人員業(yè)務(wù)不熟悉導(dǎo)致的失誤所帶來的后果一般并不是十分嚴(yán)重，且一般在發(fā)現(xiàn)后都能通過相應(yīng)措施及時(shí)彌補(bǔ)。近年來各商業(yè)銀行在員工招聘方面也在不斷提高人員綜合素質(zhì)，并不定期的舉行各種培訓(xùn)，在注意提高人員素質(zhì)的同時(shí)各商業(yè)銀行在流程、制度方面也在不斷完善。所以這種操作風(fēng)險(xiǎn)的危害程度相對(duì)較低。

（2）相關(guān)人員因責(zé)任心不強(qiáng)而導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)

在相當(dāng)一部分銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例中，相關(guān)人員因責(zé)任心不強(qiáng)或業(yè)務(wù)不熟悉被他人惡意欺詐而致使銀行的資金和信譽(yù)受到損失占了相當(dāng)一部分比例。

（3）相關(guān)人員由于道德問題而做出的堅(jiān)守自盜行為

這種產(chǎn)生的原因歸結(jié)起來主要有，1、內(nèi)部人員不能抵御每天面對(duì)大量現(xiàn)金的誘惑沒有擺正心態(tài)。2、有不良愛好，如：賭博、購買彩票成癮等。

二、操作風(fēng)險(xiǎn)的特征

在了解什么是操作風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的危害以及操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因后，我們將結(jié)合具體案例找出并分析操作風(fēng)險(xiǎn)的一些特征。

2.1前多后少

這里的前多后少是指與近些年相比，往年的商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)案例較多，尤其是基層員工出現(xiàn)監(jiān)守自盜、違規(guī)操作的案例層出不窮，這些案例具有發(fā)案金額相對(duì)較小、作案手法簡(jiǎn)單、帶來的危害不大等特點(diǎn)。究其原因?qū)е虏僮黠L(fēng)險(xiǎn)具有此特征的原因是早先我國商業(yè)銀行與國外商業(yè)銀行相比處于起步階段，經(jīng)營(yíng)方法簡(jiǎn)單粗放、管理體制混亂、業(yè)務(wù)流程不清楚、規(guī)章制度不健全，以至于在許多日常簡(jiǎn)單的柜員操作中有很多漏洞讓人有機(jī)可乘。隨著銀行業(yè)逐步發(fā)展走上正軌，加之向國外學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和完善的規(guī)章制度，我國商業(yè)銀行在近些年逐漸建立起了一整套的完善的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程。做到了從根本上杜絕了大部分漏洞的發(fā)生，從源頭上最大程度上減小了操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。例如：中國農(nóng)業(yè)銀行支行一級(jí)后臺(tái)主管原最高級(jí)別為9級(jí)主管，現(xiàn)柜臺(tái)主管最高級(jí)別僅為3級(jí)，并在各地成立授權(quán)中心，上收大部權(quán)限，實(shí)際業(yè)務(wù)中很多需授權(quán)部分需上傳至授權(quán)中心由中心9級(jí)主管授權(quán)，支行上傳的業(yè)務(wù)授權(quán)申請(qǐng)件會(huì)被系統(tǒng)自動(dòng)切分，切分后的申請(qǐng)件會(huì)被傳送至不同主管手中進(jìn)行分別審核，最后由系統(tǒng)自動(dòng)還原。

2.2不定時(shí)的水雷

操作風(fēng)險(xiǎn)就像一顆不定時(shí)的水雷，平時(shí)它深藏于水下，不被人所察覺，但是它隨時(shí)可能爆炸。我們不可能知道一個(gè)員工在何時(shí)會(huì)在操作中犯錯(cuò)，也同樣不可預(yù)知一個(gè)員工會(huì)在何時(shí)因?yàn)楦哳~賭債而選擇鋌而走險(xiǎn)。即任何一個(gè)時(shí)間點(diǎn)都可能發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)。

2.3手段從單一向多元發(fā)展

從較早時(shí)間來看，內(nèi)部人員監(jiān)守自盜又或是外部欺詐的手法都相對(duì)單一，主要有：利用自身職權(quán)之便盜用銀行資金、挪用儲(chǔ)戶存款、虛開賬戶等。制作虛假印鑒非法挪用、盜用他人資金，制作虛假存單等單據(jù)騙取銀行存款。但是隨著近些年來銀行規(guī)章制度以及操作流程的完善，簡(jiǎn)單的作案手法已經(jīng)很難再蒙混過關(guān)，即使有些內(nèi)部人員敢冒天下之大不韙涉險(xiǎn)違法操作也會(huì)很快被銀行的內(nèi)部自查機(jī)制查獲。所以最新的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)向著大深度和大廣度的人員內(nèi)外勾結(jié)、共同作案轉(zhuǎn)型，這種作案手法從發(fā)現(xiàn)難度上較以往的手法有所加大，銀行完善的制度和流程在眾多人員的共同作用下也只是空有其表。

2.4涉案人員層次不斷提高

同樣要追尋到我國銀行業(yè)的規(guī)章制度和流程的不斷完善，基層業(yè)務(wù)人員想要獨(dú)自完成違法操作已基本不可能，而操作風(fēng)險(xiǎn)也因此向著更高層次的中層干部甚至是高管這一更高層次延伸。在高級(jí)管理人員的掩蓋下，相當(dāng)一部分的違法行為在短期內(nèi)甚至是長(zhǎng)期內(nèi)都很難被察覺。

2.5高智商高科技作案

隨著商業(yè)銀行高新科技應(yīng)用程度的不斷加深，一部分以高科技手法作案的案例涌現(xiàn)出來成為銀行業(yè)操作風(fēng)險(xiǎn)的又一新風(fēng)向。以農(nóng)行某市網(wǎng)點(diǎn)為代表三級(jí)主管A某在利用職務(wù)之便復(fù)制九級(jí)主管B某主管卡進(jìn)入機(jī)房終端偽造賬戶支取現(xiàn)金，并虛假開戶采取“1001現(xiàn)金續(xù)存”交易抹平庫存現(xiàn)金。最終共取現(xiàn)消費(fèi)金額20262783元。

三、總結(jié)

伴隨著我國商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理體制及風(fēng)險(xiǎn)防范體制的不斷完善，操作性風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)逐漸成為商業(yè)銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理中的重點(diǎn)，而作為操作性風(fēng)險(xiǎn)的最核心因素“人”則是重中之重。近年來的一些案例表明，在越來越完善的系統(tǒng)控制之下，由于員工業(yè)務(wù)不熟、粗心大意等問題所導(dǎo)致的操作性風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上都能夠做到事前防范和事后補(bǔ)救。但是，由于員工自身原因而導(dǎo)致其故意做出挪用公款、篡改賬目等危害銀行的行為是最難防范的，且這部分員工多為具有一定權(quán)限的中高級(jí)管理層人員，所以他們的這種行為更加隱蔽，更加難以被發(fā)現(xiàn)，對(duì)于這個(gè)問題的研究不僅具有很強(qiáng)的理論意義，同時(shí)對(duì)于指導(dǎo)業(yè)界對(duì)操作性風(fēng)險(xiǎn)的防范也有著較強(qiáng)的指導(dǎo)作用。（作者單位：安徽大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院）

參考文獻(xiàn)：

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[2]許冰清 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀分析[J]；商業(yè)文化/（下半月）；2011年07期