工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)中的內(nèi)控制度設(shè)計(jì)

王曉敏

[摘要]工程建設(shè)項(xiàng)目的招標(biāo)活動(dòng)是建設(shè)單位內(nèi)部控制的目標(biāo)之一。工程建設(shè)項(xiàng)目招標(biāo)活動(dòng)的內(nèi)部控制目標(biāo)是為了合理保證招標(biāo)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。文章分析招標(biāo)活動(dòng)的招標(biāo)計(jì)劃、招標(biāo)公告、招標(biāo)文件編制、招標(biāo)報(bào)名、考察、開標(biāo)評(píng)標(biāo)等六個(gè)關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)，并提出具體控制措施。

[關(guān)鍵詞]內(nèi)部控制 招投標(biāo) 控制環(huán)節(jié) 控制措施

一、招標(biāo)計(jì)劃階段

招標(biāo)計(jì)劃階段的主要風(fēng)險(xiǎn)是招標(biāo)單位“突擊”招標(biāo)，逃避監(jiān)管。招標(biāo)單位為了逃避監(jiān)管，在開標(biāo)前不向相關(guān)控制部門報(bào)送招標(biāo)計(jì)劃，或不讓相關(guān)控制部門了解招標(biāo)信息，“突擊”招標(biāo)，使控制部門準(zhǔn)備不充分，從而達(dá)到預(yù)期目的。招標(biāo)計(jì)劃環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)為按計(jì)劃招標(biāo)，使招標(biāo)活動(dòng)按計(jì)劃進(jìn)行。

招標(biāo)計(jì)劃環(huán)節(jié)的控制措施是：要求招標(biāo)單位及時(shí)向控制部門報(bào)送招標(biāo)計(jì)劃，使控制部門提前準(zhǔn)備。具體控制措施為：（1）控制部門應(yīng)建立招標(biāo)計(jì)劃報(bào)送制度，要求招標(biāo)單位及時(shí)報(bào)送項(xiàng)目、年度及月度招標(biāo)計(jì)劃。招標(biāo)單位如未按要求報(bào)送招標(biāo)計(jì)劃的，不得進(jìn)行招標(biāo)活動(dòng)。（2）控制部門應(yīng)根據(jù)招標(biāo)計(jì)劃進(jìn)行事前準(zhǔn)備，派出人員針對(duì)招標(biāo)內(nèi)容進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)查，進(jìn)行材料詢價(jià)，做好調(diào)查記錄。

二、招標(biāo)公告階段

招標(biāo)公告階段的主要風(fēng)險(xiǎn)是招標(biāo)信息釋放不充分、不及時(shí)，從而使意向投標(biāo)單位無(wú)法獲知招標(biāo)信息。有操縱招標(biāo)過程不良動(dòng)機(jī)的招標(biāo)單位，可能會(huì)在招標(biāo)公告階段采取以下行為，如：（1）在招標(biāo)公告發(fā)布時(shí)間上做“文章”。招標(biāo)公告在周五將下班時(shí)或者是周末發(fā)布，使意向投標(biāo)單位看到招標(biāo)信息時(shí)已經(jīng)過了報(bào)名期，或來(lái)不及準(zhǔn)備。（2）在招標(biāo)公告的發(fā)布渠道上做“文章”。如有些招標(biāo)公告的發(fā)布渠道不公開，有些招標(biāo)公告貼在工地上，且派人看護(hù)，看護(hù)人員會(huì)給意向單位說“我們的合作單位已經(jīng)內(nèi)定，只是走個(gè)形式”，把意向單位勸退，公告期一過立馬撕掉。（3）在招標(biāo)公告的內(nèi)容上做“文章”。如報(bào)名電話根本無(wú)人接聽，把報(bào)名條件設(shè)置得非常高或按照內(nèi)定單位的條件設(shè)置為報(bào)名條件，使其他意向單位達(dá)不到要求而無(wú)法報(bào)名等等。招標(biāo)公告環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)是充分及時(shí)釋放招標(biāo)信息，向意向投標(biāo)單位傳遞公開、公平、公正的信息。

招標(biāo)公告環(huán)節(jié)的控制措施為：（1）招標(biāo)公告發(fā)布時(shí)間一般應(yīng)要求最短不少于5個(gè)工作日。（2）招標(biāo)公告必須在公開的媒體發(fā)布，保證發(fā)布渠道公開，使意向投標(biāo)單位都能了解到招標(biāo)信息。（3）應(yīng)要求接受報(bào)名的地址、電話、聯(lián)系人真實(shí)無(wú)誤，電話應(yīng)在工作時(shí)間有人接聽，并建立舉報(bào)制度；如有問題，可向接受舉報(bào)部門舉報(bào)。

三、招標(biāo)文件編制階段

招標(biāo)文件編制階段主要風(fēng)險(xiǎn)為招標(biāo)文件的重要條款不符合公司招標(biāo)制度或表述不明確，為評(píng)標(biāo)時(shí)不合理解釋預(yù)留空間。如評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、廢標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)不明確等。招標(biāo)文件編制環(huán)節(jié)控制目標(biāo)是招標(biāo)文件是否符合招投標(biāo)相關(guān)法規(guī)和公司的相關(guān)招標(biāo)制度。

招標(biāo)文件編制環(huán)節(jié)的控制措施為：（1）建立招標(biāo)文件標(biāo)準(zhǔn)化。建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)法規(guī)和規(guī)范編制適合本單位的標(biāo)準(zhǔn)化招標(biāo)文件，防止招標(biāo)單位在評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)、廢標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)等重要條款上做“文章”。（2）控制部門根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行審批。招標(biāo)文件編制完成后，應(yīng)及時(shí)將招標(biāo)文件報(bào)控制部門審批，控制部門應(yīng)依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化審核招標(biāo)文件；若招標(biāo)文件不符合公司標(biāo)準(zhǔn)化要求，控制部門應(yīng)要求作出修改，并將招標(biāo)文件修改稿報(bào)送控制部門審核，審核通過前的招標(biāo)文件不得向外發(fā)布。

四、招標(biāo)報(bào)名階段

招標(biāo)報(bào)名階段是招標(biāo)活動(dòng)控制的重點(diǎn)之一，其主要風(fēng)險(xiǎn)為：招標(biāo)單位在報(bào)名環(huán)節(jié)設(shè)置障礙，使符合報(bào)名條件的意向報(bào)名單位在報(bào)名階段不能通過報(bào)名，人為減少報(bào)名單位數(shù)量，削弱招標(biāo)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)性。招標(biāo)報(bào)名階段的控制目標(biāo)是在報(bào)名階段使符合條件的意向報(bào)名單位都能夠順利報(bào)名，增加招標(biāo)活動(dòng)競(jìng)爭(zhēng)性。

報(bào)名階段的具體控制措施為：（1）要求報(bào)名受理人員不得少于2人。（2）凡符合規(guī)定條件的意向單位，受理人員不得以任何理由拒絕其報(bào)名。（3）控制部門應(yīng)進(jìn)行突擊檢查，或安排單位進(jìn)行嵌入測(cè)試。

五、考察階段

考察階段是決定投標(biāo)單位能否入圍的重要階段?？疾祀A段的主要風(fēng)險(xiǎn)為：（1）考察人員不能真實(shí)了解被考察單位情況。（2）考察人員不如實(shí)反映被考察單位情況。有的被考察單位，不具備招標(biāo)要求的基本條件，但由于考察人員流于形式或者能力不夠等不盡職不盡責(zé)所導(dǎo)致，考察人員不能真實(shí)了解被考察單位情況。目前建筑市場(chǎng)魚目混珠，掛靠、轉(zhuǎn)包亂象叢生，有些人為了承接業(yè)務(wù)去借一些資質(zhì)比較高的公司，如果考察人員不盡職就可能被蒙混過關(guān)。有些招標(biāo)單位為了達(dá)到圍標(biāo)的目的，控制入圍單位數(shù)量，利用考察階段以莫須有的原因把符合招標(biāo)條件的意向單位屏蔽掉，有些招標(biāo)項(xiàng)目參與報(bào)名的單位很多，但通過考察階段以各種理由將有些報(bào)名單位淘汰出局，達(dá)到暗箱操作的目的?？疾祀A段的控制目標(biāo)是讓所有符合招標(biāo)條件的意向單位都入圍，讓所有不符合條件的單位都淘汰。

考察階段的控制措施為明確考察內(nèi)容和考察標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格考察人員責(zé)任。具體控制措施為：（1）明確考察標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)單位應(yīng)建立考察活動(dòng)的標(biāo)準(zhǔn)化，明確對(duì)投標(biāo)單位的考察事項(xiàng)及考察標(biāo)準(zhǔn)。（2）考察結(jié)束應(yīng)按標(biāo)準(zhǔn)化的要求出具考察報(bào)告，考察報(bào)告的內(nèi)容應(yīng)符合標(biāo)準(zhǔn)化的要求，并經(jīng)參與考察人員簽字，由參與考察人員承擔(dān)相應(yīng)考察責(zé)任。（3）為驗(yàn)證考察報(bào)告的真實(shí)性，必要時(shí)由控制部門組織進(jìn)行二次考察。

六、開標(biāo)評(píng)標(biāo)階段

開標(biāo)評(píng)標(biāo)階段是招標(biāo)活動(dòng)的中心環(huán)節(jié)，具體分開標(biāo)、評(píng)標(biāo)兩個(gè)過程。開標(biāo)評(píng)標(biāo)階段的主要風(fēng)險(xiǎn)為：開標(biāo)過程中可能出現(xiàn)很多情況，如圍標(biāo)、串標(biāo)等，評(píng)標(biāo)過程中可能會(huì)出現(xiàn)評(píng)委不按評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)標(biāo)，評(píng)委評(píng)標(biāo)不公平公正等現(xiàn)象，可能導(dǎo)致招標(biāo)失敗。開標(biāo)評(píng)標(biāo)環(huán)節(jié)的控制目標(biāo)為：開標(biāo)過程和評(píng)標(biāo)過程公開、公平、公正，實(shí)現(xiàn)招標(biāo)成功。

開標(biāo)評(píng)標(biāo)階段的控制措施為：（1）明確招標(biāo)委員會(huì)職責(zé)，嚴(yán)肅開標(biāo)評(píng)標(biāo)紀(jì)律。（2）控制部門應(yīng)直接監(jiān)督開標(biāo)評(píng)標(biāo)過程，招標(biāo)單位在開標(biāo)前通知控制部門。政府工程的招標(biāo)活動(dòng)開標(biāo)時(shí)一般由檢察院或反腐倡廉辦公室參加，非國(guó)有建設(shè)單位一般由內(nèi)部審計(jì)部門或相關(guān)部門參加。（3）在開標(biāo)過程中，控制制度應(yīng)作如下要求：一是，投標(biāo)單位參加開標(biāo)的人員如有遲到現(xiàn)象，視為廢標(biāo)，不允許參加開標(biāo)。在實(shí)務(wù)中，發(fā)現(xiàn)有的投標(biāo)單位，在其他投標(biāo)單位報(bào)價(jià)后幾分鐘才進(jìn)場(chǎng)，招標(biāo)單位解釋說是路上堵車，拆開招標(biāo)文件后發(fā)現(xiàn)報(bào)價(jià)頁(yè)是撕掉重粘的，并與后面明細(xì)不一致，在控制部門的強(qiáng)烈要求下，才認(rèn)定為廢標(biāo)；二是，投標(biāo)單位不按規(guī)定繳納足額保證金，視為廢標(biāo)，不允許參加開標(biāo)。如沒足額繳納投標(biāo)保證金，可能造成招標(biāo)結(jié)束后，中標(biāo)單位或中標(biāo)候選人，以中標(biāo)價(jià)太低為由，不與招標(biāo)單位簽訂合同；三是，投標(biāo)單位的投標(biāo)文件不密封完好，視為廢標(biāo)，不允許參加開標(biāo)；四是，報(bào)價(jià)時(shí)，為保證公開、公平，應(yīng)按招標(biāo)文件規(guī)定，要求投標(biāo)單位公開一次報(bào)價(jià)。（4）在評(píng)標(biāo)過程中，控制部門派出人員應(yīng)關(guān)注評(píng)標(biāo)的公平公正性，控制制度應(yīng)規(guī)定，如發(fā)現(xiàn)評(píng)委不按評(píng)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)評(píng)標(biāo)，評(píng)委評(píng)標(biāo)不公平公正等現(xiàn)象，控制部門擁有一票否決權(quán)。endprint