藏區(qū)三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)成效及問題研究

徐玉鵬

摘 要：三農(nóng)金融事業(yè)部改革是國務(wù)院對農(nóng)業(yè)銀行股份制改革提出的明確要求，是農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)面向“三農(nóng)”市場定位的重要體制保障。如何認(rèn)識(shí)其改革成效以及推動(dòng)其進(jìn)一步深化改革不僅是農(nóng)行自身改革發(fā)展的必經(jīng)之路，也是深化農(nóng)村金融體系改革的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。本文以武威市天祝藏族自治縣為例，分析了農(nóng)行三農(nóng)金融事業(yè)部的改革效果，并針對其問題提出了政策建議。

關(guān)鍵詞：農(nóng)村金融；三農(nóng)金融事業(yè)部

黨的十八大報(bào)告指出，解決好農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民問題是全黨工作重中之重。三農(nóng)金融事業(yè)部改革是國務(wù)院對農(nóng)業(yè)銀行股份制改革提出的明確要求，是農(nóng)業(yè)銀行落實(shí)面向“三農(nóng)”市場定位的重要體制保障。2008年，農(nóng)行天祝藏族自治縣支行被確定為首批三農(nóng)金融事業(yè)部改革試點(diǎn)縣域支行之一。多年的改革試點(diǎn)成效表明，農(nóng)行在藏區(qū)農(nóng)村金融市場的基礎(chǔ)地位得到進(jìn)一步強(qiáng)化，在探索商業(yè)化金融服務(wù)“三農(nóng)”新模式上取得了積極進(jìn)展，農(nóng)村金融服務(wù)水平明顯提升。

一、改革試點(diǎn)現(xiàn)狀

天祝藏族自治縣位于甘肅省中部，系河西走廊門戶，是建國后周恩來總理命名的全國第一個(gè)少數(shù)民族自治縣，是新一輪國家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣。全縣轄9鎮(zhèn)10鄉(xiāng)176個(gè)行政村，有藏、漢、土、回等16個(gè)民族21.68萬人，其中藏族占總?cè)丝诘?7.70%，是全國藏族地區(qū)人口最多的縣。2012年全縣地區(qū)生產(chǎn)總值28.98億元，是2008年的1.72倍，年均增長17.89%；農(nóng)牧民人均純收入3199元，是2008年的1.55倍，年均增長12.39%。全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持了快速健康發(fā)展的良好勢頭。

2012年末，農(nóng)行天祝藏族自治縣支行各項(xiàng)存款余額達(dá)171561萬元，各項(xiàng)貸款余額達(dá)58196萬元，2008年以來，存款、貸款年增幅分別達(dá)40.32%和38.13%。人均實(shí)現(xiàn)利潤51.32萬元，較2008年有大幅度提升?；蒉r(nóng)卡發(fā)卡由2008年的0.31萬張?jiān)黾拥?012年的5.27萬張，激活率達(dá)95.18%；惠農(nóng)卡授信總額凈增加7323.44萬元，通過惠農(nóng)卡貸款余額2603.37萬元。2012年天?？h又被列為雙聯(lián)惠農(nóng)貸款重點(diǎn)縣之一，至2013年一季度末，發(fā)放雙聯(lián)惠農(nóng)貸款達(dá)2.9億元。

二、改革試點(diǎn)成效

（一）完善“六個(gè)單獨(dú)”運(yùn)行機(jī)制。單獨(dú)資本管理機(jī)制。實(shí)行單獨(dú)經(jīng)濟(jì)資本管理后，將經(jīng)濟(jì)資本和規(guī)?？刂葡嘟Y(jié)合，以資本約束縣域支行風(fēng)險(xiǎn)增長。大力發(fā)展低資本消耗型業(yè)務(wù)，調(diào)整優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，使三農(nóng)金融部經(jīng)營管理行為符合約束要求。

單獨(dú)信貸管理機(jī)制。改革試點(diǎn)后，縣支行擁有法人客戶（含小微企業(yè)客戶）單筆1000萬元（含）以下低風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限；個(gè)人信貸業(yè)務(wù)擁有100萬元（含）以下的個(gè)人質(zhì)押貸款審批權(quán)限，上級(jí)行已核定授信額度的個(gè)人客戶單筆200萬元（含）以下的業(yè)務(wù)審批權(quán)限。建立了“三農(nóng)”信貸審查審批通道，使“三農(nóng)”客戶“進(jìn)得來、貸得到、得利快”。

單獨(dú)會(huì)計(jì)核算體系。一是上線核算系統(tǒng)。三農(nóng)金融部上線核算系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了全行范圍內(nèi)三農(nóng)金融部財(cái)務(wù)報(bào)告分?jǐn)傄?guī)則和編制流程的統(tǒng)一化、標(biāo)準(zhǔn)化。二是報(bào)表效率提高。單獨(dú)核算后，縣支行的財(cái)務(wù)報(bào)表出得更快、算得更準(zhǔn)、管得更細(xì)。三是精細(xì)化核算。通過管理會(huì)計(jì)、成本作業(yè)等方式，按涉農(nóng)、非涉農(nóng)以及不同行業(yè)、產(chǎn)品等，對事業(yè)分部財(cái)務(wù)信息和經(jīng)營成果進(jìn)行評價(jià)，通過定量分析，推動(dòng)由“干了再算”的盲目發(fā)展向“算了再干”的科學(xué)發(fā)展轉(zhuǎn)變，做到心中有底、經(jīng)營有數(shù)，實(shí)現(xiàn)了三農(nóng)金融部小賬與全行大賬“分得開、算得準(zhǔn)、說得清、信得過”。

單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)撥備與核銷機(jī)制。一是單獨(dú)風(fēng)險(xiǎn)撥備。農(nóng)總行制定下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部貸款減值準(zhǔn)備管理辦法（試行）》，明確縣支行各類貸款業(yè)務(wù)的減值測試模型及風(fēng)險(xiǎn)撥備增提標(biāo)準(zhǔn)。二是單獨(dú)呆賬核銷。農(nóng)總行制定下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部呆賬核銷管理辦法（試行）》，調(diào)整中小微企業(yè)和涉農(nóng)不良貸款的核銷追索時(shí)限，將批量核銷的適用范圍，從自然人單戶5000元擴(kuò)大到2萬元，法人單戶5萬元擴(kuò)大到了10萬元，并簡化了核銷手續(xù)，縮減了審批流程。三是風(fēng)險(xiǎn)防控措施跟進(jìn)。上級(jí)行對縣支行全面實(shí)行了風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐，嚴(yán)格實(shí)施產(chǎn)品停復(fù)牌制度，對農(nóng)戶貸款等重點(diǎn)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)治理，確保縣支行合規(guī)經(jīng)營，“三農(nóng)”風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。

單獨(dú)資金平衡與運(yùn)營機(jī)制。一是全額資金管理。農(nóng)總行制定下發(fā)《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部資產(chǎn)負(fù)債管理辦法（試行）》、《中國農(nóng)業(yè)銀行三農(nóng)金融部資金管理辦法（試行）》，對三農(nóng)金融部實(shí)行全額資金管理。二是健全資金運(yùn)營機(jī)制。在全行統(tǒng)一的資金清算體系、統(tǒng)一的資金轉(zhuǎn)移定價(jià)、統(tǒng)一的IT系統(tǒng)基礎(chǔ)上，縣支行資金實(shí)行“來源全額集中、運(yùn)用全額配置”的收支兩條線管理模式，建立清晰、客觀、公允、透明的資金運(yùn)營機(jī)制。三是確?？h域資金“本土化”。由于三農(nóng)金融部信貸計(jì)劃實(shí)行了單獨(dú)管理，城區(qū)行信貸計(jì)劃可以調(diào)劑用于縣支行，但三農(nóng)部信貸計(jì)劃不能反向調(diào)劑用于城區(qū)行。

單獨(dú)考評激勵(lì)約束機(jī)制。改革試點(diǎn)后，建立了差異化的員工激勵(lì)機(jī)制，將考評對象確定為網(wǎng)點(diǎn)、部門和員工三個(gè)層級(jí)，制定并建立了以績效為核心的多維績效考評工作體系，充分調(diào)動(dòng)工作人員服務(wù)“三農(nóng)”的工作積極性。

（二）服務(wù)藏區(qū)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)能力增強(qiáng)。結(jié)合藏區(qū)實(shí)際，認(rèn)真梳理并清晰反映了當(dāng)?shù)靥厣a(chǎn)業(yè)、主要資源特點(diǎn)和同業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，描繪了全縣主要資源和特色產(chǎn)業(yè)詳細(xì)的生態(tài)圖譜，明確了“三農(nóng)”業(yè)務(wù)發(fā)展方向和重點(diǎn)領(lǐng)域。2012年天?？h農(nóng)行總資產(chǎn)19.88億元，在金融市場資產(chǎn)總額占比第一。2008年至2012年農(nóng)行貸款分別為2.31億元、2.81億元、3.86億元、4.48億元、5.82億元，呈現(xiàn)逐年遞增態(tài)勢。

（三）服務(wù)藏區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)營活力得到提升。涉農(nóng)貸款投放快速增長，2012年比2008年增加14342.88萬元。農(nóng)戶貸款投放力度逐年加大，2012年比2008年增加8578.26萬元。農(nóng)戶小額貸款投放增勢強(qiáng)勁，2012年比2008年增加3663.5萬元。

（四）服務(wù)藏區(qū)“三農(nóng)”基礎(chǔ)更加扎實(shí)。結(jié)合藏區(qū)實(shí)際，標(biāo)準(zhǔn)化裝修改造所有營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，創(chuàng)新、營銷并推廣的“三農(nóng)”產(chǎn)品達(dá)30余種，先后布放ATM機(jī)5臺(tái)、POS機(jī)35部、轉(zhuǎn)賬電話76部。建設(shè)金穗惠農(nóng)支付系統(tǒng)，開展POS機(jī)使用、超級(jí)網(wǎng)銀等專題培訓(xùn)10余次，使農(nóng)牧民“足不出村”可以辦理業(yè)務(wù)。

（五）事業(yè)部可持續(xù)發(fā)展能力進(jìn)一步增強(qiáng)。2012年?duì)I業(yè)收入4888萬元，較2008年增加2681.37萬元，年均增長30.78%。凈利潤較2008年增加2088.99萬元，年均增長52.76%。經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)率由2009年38%上升到2012年95%。經(jīng)濟(jì)資本機(jī)制得到貫徹執(zhí)行，回報(bào)率明顯提高，可持續(xù)發(fā)展能力不斷增強(qiáng)。

三、改革試點(diǎn)中存在的主要問題

（一）政策支持及資源配置仍然不足。農(nóng)業(yè)及“三農(nóng)”客戶的弱質(zhì)性決定其需要加大政策支持力度。目前在稅費(fèi)方面享受的優(yōu)惠有限，“三農(nóng)”業(yè)務(wù)中僅有幾個(gè)業(yè)務(wù)品種有稅費(fèi)減免；2012年存貸比例33.92%，在資金相對過剩的情況下，存款準(zhǔn)備金率優(yōu)惠政策效率明顯低下；在資源配置、費(fèi)用安排、人力資源、績效考核方面未給予傾斜，對三農(nóng)金融事業(yè)部改革的投入有限是改革緩慢的重要原因之一。

（二）農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)供給能力較弱。2012年末，全縣人口密度為30.32人/平方公里，地廣人稀的現(xiàn)實(shí)，對金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營效益和經(jīng)營成本產(chǎn)生較大壓力。目前，全縣能夠向農(nóng)牧區(qū)提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主要有農(nóng)行和農(nóng)村信用社，而農(nóng)行的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)僅有6個(gè)，其中，農(nóng)牧區(qū)網(wǎng)點(diǎn)只有2個(gè)?；鶎訝I業(yè)所存在人員少、素質(zhì)低，又人員老化，難以滿足現(xiàn)代金融業(yè)發(fā)展要求，金融供給能力較弱。

（三）信貸產(chǎn)品創(chuàng)新乏力，抵押擔(dān)保機(jī)制不健全。目前，縣域農(nóng)行的信貸產(chǎn)品基本上是全國一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)化模式，同樣的信貸準(zhǔn)入條件在天祝藏族地區(qū)無疑是門檻過高。金融產(chǎn)品創(chuàng)新存在法律制度障礙，如農(nóng)村土地牧場承包經(jīng)營權(quán)、林權(quán)及日光溫室和養(yǎng)殖暖棚等不能作為有效抵押物。據(jù)了解，為涉農(nóng)企業(yè)提供的信貸產(chǎn)品對大多數(shù)本土企業(yè)要求過高，產(chǎn)品適應(yīng)性不強(qiáng)。

四、推進(jìn)和深化改革試點(diǎn)工作的建議

（一）進(jìn)一步加大政策支持力度，鞏固三農(nóng)金融事業(yè)部改革成效。通過繼續(xù)深化三農(nóng)金融事業(yè)部改革，調(diào)整理順三農(nóng)事業(yè)部管理與經(jīng)營運(yùn)行機(jī)制，充分考慮藏區(qū)“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀，城鄉(xiāng)收入差別大，以及金融業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)、低收益多方面因素，財(cái)稅政策方面應(yīng)進(jìn)一步加大“三農(nóng)”業(yè)務(wù)稅費(fèi)減免力度；推行按上年末涉農(nóng)貸款余額的增加額進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)的機(jī)制，引導(dǎo)和鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)加大“三農(nóng)”信貸投放的積極性；擴(kuò)大縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量的獎(jiǎng)勵(lì)范圍。人民銀行可利用貨幣政策工具，在資金來源方面給予積極支持。同時(shí)，要加大三農(nóng)金融事業(yè)部建設(shè)的持續(xù)投入，加快藏區(qū)縣域三農(nóng)金融事業(yè)部建設(shè)步伐，促進(jìn)藏區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展。

（二）大力創(chuàng)新“三農(nóng)”信貸產(chǎn)品，加大支持力度。結(jié)合天祝藏區(qū)縣情況，大力創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，積極探索信貸支持“三農(nóng)”的新模式。加快建立農(nóng)牧民動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)以及經(jīng)營權(quán)的抵押登記、交易制度。重點(diǎn)支持種植養(yǎng)殖業(yè)的“產(chǎn)業(yè)戶”、生產(chǎn)加工的“規(guī)模戶”、有品牌優(yōu)勢的“龍頭戶”以及長期合作的“信用戶”，切實(shí)促進(jìn)農(nóng)牧民增收致富。

（三）拓寬藏區(qū)金融供給渠道，提高金融服務(wù)能力。一是不斷增強(qiáng)金融供給能力。要進(jìn)一步拓展藏區(qū)資金來源渠道，在農(nóng)牧區(qū)增加營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。二是加大電子基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)與設(shè)備投入力度。在所有網(wǎng)點(diǎn)配備自助存取款設(shè)備和網(wǎng)上渠道交易設(shè)備，同時(shí)，要提高自助設(shè)備的使用效率，減輕柜臺(tái)壓力。三是加大牧區(qū)支付結(jié)算工具與普及力度。要從最易讓牧民接受的轉(zhuǎn)賬電話和銀行卡做起，延長服務(wù)“三農(nóng)”的半徑，為農(nóng)牧民提供快捷便利的資金結(jié)算服務(wù)。

（四）大力優(yōu)化和改善藏區(qū)金融生態(tài)環(huán)境。一是積極發(fā)揮政府在踐行金融生態(tài)環(huán)境創(chuàng)建中的重要作用。政府在創(chuàng)建金融生態(tài)環(huán)境中要積極有為，強(qiáng)化服務(wù)意識(shí)，提高辦事效率，建設(shè)誠信政府，切實(shí)提高政府公信力。二是要依法構(gòu)建良好的金融法治環(huán)境。要堅(jiān)決制裁各種逃廢金融債務(wù)行為，嚴(yán)肅審理涉及金融債權(quán)的案件，依法保障金融債權(quán)，維護(hù)金融機(jī)構(gòu)合法權(quán)益。三是要加強(qiáng)社會(huì)信用體系建設(shè)，完善信用懲戒與激勵(lì)約束機(jī)制。以《征信業(yè)管理?xiàng)l例》出臺(tái)實(shí)施為契機(jī)，加強(qiáng)宣傳教育工作，努力營造誠實(shí)守信的金融環(huán)境。

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The Study on the Effectiveness of the Pilot Reform of Tibetan Rural

Finance Division and Problems

——A Case of Tianzhu Tibetan Autonomous County in Wuwei City

XU Yupeng

（Wuwei Municipal Sub-branch PBC， Wuwei Gansu 733000）

Abstract：The reform of the rural finance division is the explicit requirement put forward by the State Council for the share-holding reform of Agricultural Bank， and is an important system guarantee to implement the market positioning of Agricultural Bank for farmers， country and agriculture. How to understand the effect of the reform and promote its further deepening is not only the only way that Agricultural Bank of China must pass， but also the key to deepening the reform of the rural financial system. Taking Tianzhu Tibetan Autonomous County in Wuwei city as an example， the paper analyzes the reform effect of the rural finance division of Agricultural Bank of China， and puts forward policy suggestions to solve the problems.

Keywords：rural finance； rural finance division

責(zé)任編輯、校對：王若羽