淺議當前農(nóng)發(fā)行商業(yè)性信貸風(fēng)險管理

引言：本文首先分析了當前農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款風(fēng)險管理存在的現(xiàn)實問題，并在此問題基礎(chǔ)上，分別從堅持科學(xué)穩(wěn)健的發(fā)展理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與有效防范信貸風(fēng)險的關(guān)系、強化防范風(fēng)險意識，實行全程風(fēng)險管理、加強信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)操作技能等三個方面提出了加強商業(yè)性貸款風(fēng)險管理的對策。

近年來，農(nóng)發(fā)行加大支持社會主義新農(nóng)村建設(shè)力度，信貸業(yè)務(wù)范圍不斷拓展，農(nóng)發(fā)行的經(jīng)營環(huán)境和客戶群體都發(fā)生了重大變化。特別是近年來商業(yè)性貸款業(yè)務(wù)出現(xiàn)快速增長和擴張的態(tài)勢，信貸風(fēng)險管理面臨新的情況和挑戰(zhàn)，如何準確把握和有效防范商業(yè)性貸款風(fēng)險成為現(xiàn)階段基層農(nóng)發(fā)行信貸風(fēng)險管理中亟待解決的重要課題。

一、當前農(nóng)發(fā)行商業(yè)性貸款風(fēng)險管理存在的現(xiàn)實問題

（一）信貸風(fēng)險管理體系不健全。一是制度流程設(shè)計存在缺餡。在基層行的客戶服務(wù)部門，既抓客戶營銷，又抓貸后管理，可能造成難以及時發(fā)現(xiàn)貸款風(fēng)險，或者即使發(fā)現(xiàn)風(fēng)險問題也不愿上報的狀況，潛在風(fēng)險較大。二是風(fēng)險防范體系不盡完善。為了加強商業(yè)性貸款管理，總行、省分行出臺了一系列貸款管理辦法、操作規(guī)程，對有效防范貸款風(fēng)險起到了一定作用。但由于基層農(nóng)發(fā)行自身對防范風(fēng)險認識不清晰，對企業(yè)風(fēng)險缺乏全面了解和評價，管理手段單一，有針對性的各類貸款風(fēng)險防控機制不到位，信貸管理制度措施不盡完善，全面全程的風(fēng)險防控體系建設(shè)滯后，直接影響到貸款管理的水平和質(zhì)量。

（二）操作風(fēng)險控制把關(guān)不嚴。一是近年來，農(nóng)發(fā)行業(yè)務(wù)范圍逐步放寬，因拓展業(yè)務(wù)心切，急于擴大信貸規(guī)模，風(fēng)險控制不嚴。在貸前調(diào)查環(huán)節(jié)中，調(diào)查不深入、不細致，致使未能完全真實反映企業(yè)經(jīng)營情況或項目的風(fēng)險和收益，從而造成調(diào)查報告的不全面、不真實、不準確，不能充分揭露企業(yè)存在的潛在風(fēng)險。二是部分企業(yè)會利用農(nóng)發(fā)行的支農(nóng)政策，蓄意進行包裝，也進一步加大了農(nóng)發(fā)行的營銷風(fēng)險。三是貸款監(jiān)管不到位，特別是對信貸資金使用的監(jiān)管不及時不深入，或是檢查形式化、簡單化，未能真實反映企業(yè)實際資金運營情況，對客戶挪用資金等違規(guī)行為未能及時發(fā)現(xiàn)，喪失消除風(fēng)險的最好時機。

（三）銀企信息不對稱。銀企間的信息不對稱，使農(nóng)發(fā)行難以從根本上全面把握貸款對象的真實情況。一是商業(yè)性貸款客戶大多發(fā)展歷史短，規(guī)模不大，財務(wù)制度不規(guī)范，信息透明度低，其有限信息中主要以定性的、不易進行量化的信息為主，從而造成農(nóng)發(fā)行信息搜集、甄別難度加大。二是農(nóng)發(fā)行獲取信息的渠道單一，現(xiàn)有技術(shù)和條件決定了信貸人員難以全面掌握企業(yè)法人代表及其主要股東的信譽狀況、資產(chǎn)情況等全面內(nèi)容。三是農(nóng)發(fā)行獲取的財務(wù)信息不準確。目前農(nóng)發(fā)行貸前調(diào)查對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況及財務(wù)狀況調(diào)查的主要依賴企業(yè)的報表，但從目前企業(yè)財務(wù)報表所反映的情況來看，企業(yè)報表數(shù)據(jù)往往真實性不高，信貸員難以掌握企業(yè)的真實經(jīng)營狀況。即使是經(jīng)會計師事務(wù)所審計過的會計報表，其真實性也大打折扣，受利益驅(qū)動，會計師事務(wù)所往往在審計時睜一只眼閉一只眼，與企業(yè)形成“默契”，造成報表審計質(zhì)量不高。

（四）風(fēng)險管理體制機制不健全。在現(xiàn)行的信貸制度辦法下， 一筆貸款對各級行、各部門、各崗位的風(fēng)險管理責任劃分界定仍不夠明確，造成的貸款風(fēng)險往往由風(fēng)險管理部門負責清收處置，而客戶、信貸等有關(guān)部門的風(fēng)險管理責任沒有完全落實，這既影響風(fēng)險管理部門的工作積極性和主動性，也不利于風(fēng)險的防控、化解、處置的聯(lián)動協(xié)調(diào)。信貸人員結(jié)構(gòu)不盡合理，縣支行作為基層行，承擔了業(yè)務(wù)發(fā)展的一大部分，卻沒有配備專職的管理風(fēng)險人員，使得很多的風(fēng)險管理措施在縣支行都沒有得到很好的貫徹落實，給風(fēng)險的滋生和蔓延留下了空間。 考核問責也存在不足。一筆貸款出了問題，真正需要追究相關(guān)人員責任時，有的側(cè)重對一般人員的考核問責；有的搞平均主義，使考核結(jié)果達了折扣。

二、加強商業(yè)性貸款風(fēng)險管理的對策

（一）堅持科學(xué)穩(wěn)健的發(fā)展理念，正確處理業(yè)務(wù)發(fā)展與有效防范信貸風(fēng)險的關(guān)系。一要堅持發(fā)展意識與風(fēng)險意識并重。牢固樹立發(fā)展業(yè)務(wù)的重要性意識，同時也要充分認識風(fēng)險的客觀性，既要排除不顧實際情況盲目追求業(yè)務(wù)發(fā)展和總量擴張的片面認識，又要克服存在畏難情緒、畏縮不前、怕承擔責任的不良心理。二要堅持統(tǒng)籌兼顧，注重全面協(xié)調(diào)。擺正業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險管理、資產(chǎn)質(zhì)量與經(jīng)營效益、眼前利益與長遠利益的關(guān)系，做到發(fā)展規(guī)模與管理能力相匹配，與隊伍素質(zhì)相匹配，與區(qū)域客戶資源相匹配、信用環(huán)境相匹配。

（二）強化防范風(fēng)險意識，實行全程風(fēng)險管理。一嚴格把握客戶準入條件防風(fēng)險，加大對客戶結(jié)構(gòu)的調(diào)整。一是將風(fēng)險防控的關(guān)口前移，把好客戶準入關(guān)，這是全面風(fēng)險管理的首要關(guān)口和關(guān)鍵環(huán)節(jié)。在客戶營銷過程中，要提高對客戶風(fēng)險和發(fā)展前景判斷和識別能力，收集和分析貸前信息，利用同業(yè)和政府相關(guān)部門的信息共享來查詢，努力降低銀企信息不對稱帶來的道德風(fēng)險，防止“病從口入”。健全預(yù)警機制防風(fēng)險，構(gòu)筑信貸風(fēng)險的“三道預(yù)警防線”。第一道防線是行業(yè)定期分析預(yù)測和預(yù)警預(yù)報，提高應(yīng)對行業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險的能力。不僅要分析宏觀經(jīng)濟形勢對相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的影響，分析產(chǎn)品供求、產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、困境、趨勢，揭示經(jīng)濟周期與行業(yè)周期之間的關(guān)系，還要充分利用客戶貸款申報資料和CM2006數(shù)據(jù)，定期采集反映客戶盈利能力、償債能力、營運能力等方面的財務(wù)指標，揭示客戶經(jīng)營情況和所處行業(yè)特征。在此基礎(chǔ)上，深入分析農(nóng)發(fā)行信貸支持客戶及產(chǎn)業(yè)的主要風(fēng)險，并對相關(guān)風(fēng)險進行及時預(yù)警和應(yīng)對。第二道防線是客戶資金和庫存的預(yù)警預(yù)報，主要是對客戶的資金流和貸款物質(zhì)保證度的適時監(jiān)測，密切關(guān)注客戶的不正常關(guān)聯(lián)交易，及時預(yù)警。第三道防線是客戶貸款到期或逾期的及時介入。要進一步理順、明確客戶和風(fēng)險兩個部門之間的風(fēng)險管理職責和工作協(xié)調(diào)機制，客戶部門要積極參與到風(fēng)險管理中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險就要及時向風(fēng)險部門預(yù)報，風(fēng)險部門及早分析調(diào)查，及早處理風(fēng)險，提高信貸風(fēng)險管控的有效性。

（三）加強信貸人員培訓(xùn)，提高業(yè)務(wù)操作技能。針對農(nóng)發(fā)行可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，應(yīng)采取積極對策，通過加大信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度，提高信貸人員的業(yè)務(wù)操作技能，來防止在實際工作可能出現(xiàn)操作風(fēng)險，在具體的實踐中，農(nóng)發(fā)行要經(jīng)常性地舉辦的信貸業(yè)務(wù)培訓(xùn)班，講授法律、經(jīng)濟、信貸管理等綜合知識。每當信貸業(yè)務(wù)發(fā)生變化時，先召集業(yè)務(wù)素質(zhì)精良的干部，研究開展這項業(yè)務(wù)可能出現(xiàn)的操作風(fēng)險，做為信貸警示，提示信貸人員在辦理業(yè)務(wù)時應(yīng)避免出現(xiàn)操作差錯；還可以采取派遣信貸人員到其它商業(yè)銀行學(xué)習(xí)的方法，來解決農(nóng)發(fā)行自身因不熟悉法律等知識而導(dǎo)致的操作風(fēng)險。此外，農(nóng)發(fā)行可收集本系統(tǒng)內(nèi)因操作不當而形成信貸風(fēng)險的案例，讓身邊發(fā)生的事情來教育身邊的人，以警示后人，杜絕因操作不慎而形成的信貸風(fēng)險。

（作者單位：江蘇省鹽城市農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行）