銀行治理體系改革須繼續(xù)深化

組織鏈條冗長、業(yè)務復雜度加劇、市場化管理機制缺位、風險管理覆蓋范圍不足……種種弊端，導致在銀行經(jīng)營中，監(jiān)管部門的政策導向和總行的發(fā)展戰(zhàn)略在分支機構(gòu)傳導與執(zhí)行時，時有失靈。

2014年，銀監(jiān)會在其年初會議中提出，要繼續(xù)深化銀行業(yè)治理體系改革，完善公司治理體系，加強集團并表全面風險管理，同時推進子公司制、事業(yè)部制、專營部門制、分支機構(gòu)制改革，完善業(yè)務治理體系。這些措施若能執(zhí)行到位，將有效修正上述弊端。

一位接近監(jiān)管部門的人士表示，下一步銀行組織架構(gòu)改造的重點將是在前中后臺分設的基礎(chǔ)上，著力完善子公司管理制度、事業(yè)部制度、專營部門制度。根據(jù)實際情況，推動私人銀行、信用卡、理財?shù)葮I(yè)務條線實現(xiàn)事業(yè)部制管理，同業(yè)、投資等條線以專營部門管理，信托、租賃、基金等完善子公司管理機制。

“扁平化、垂直化將是未來銀行組織架構(gòu)改造的方向?！苯煌ㄣy行金融研究中心研究員許文兵認為。

多位業(yè)內(nèi)人士表示，盡管商業(yè)銀行的組織架構(gòu)體系也在不斷完善和優(yōu)化，從總體上來講還是職能部門型和單線匯報的層級式總分行制。這種架構(gòu)模式，具有濃厚的行政色彩，業(yè)務流程分割嚴重，越來越不適應形勢的發(fā)展，表現(xiàn)出明顯的弊端。

“在商業(yè)銀行現(xiàn)行的快快分割、行政分權(quán)式的總分行模式下，銀行被分割成無數(shù)獨立的利益板塊，分支機構(gòu)的準法人性質(zhì)突出，是實際上的利潤中心和利益主體，分支行在經(jīng)營管理時只考慮部門局部的利益最大化，有自身的經(jīng)營目標，通常與總行的經(jīng)營目標存在偏離和沖突?！蹦炒笮豌y行高管如是說。

而多家銀行嘗試設立的專營機構(gòu)以及單獨事業(yè)部由于實行專業(yè)化、垂直化管理，提高了業(yè)務專業(yè)化程度，使過去實現(xiàn)多元化目標的制度安排趨于單一化目標，提高了內(nèi)部控制的有效程度，有效減少了“內(nèi)部人控制”、“操作風險”等問題。

目前，進行事業(yè)部改革較早的民生銀行和興業(yè)銀行，改革的紅利已經(jīng)開始顯現(xiàn)。但對更多銀行來說，如何平衡事業(yè)部與各分行之間的“爭利”問題還沒有得到很好解決。“分行與事業(yè)部的利益關(guān)系問題、中后臺的協(xié)作問題，需要繼續(xù)探討更好的制度安排?！痹S文兵認為。

分析人士表示，由于表外融資擴張迅猛，下一步銀行風險管理框架的重點是建立覆蓋表內(nèi)外、本外幣、境內(nèi)外、母子公司的全口徑風管體系。

“重點是要把表外風險管住?！痹S文兵說。

自2010年以來，表外融資在為地方政府項目、房地產(chǎn)開發(fā)和經(jīng)濟體內(nèi)其他高風險部門提供融資方面發(fā)揮著重要作用。但是，與銀行表內(nèi)信貸相比，表外融資由于更容易規(guī)避監(jiān)管，蘊含的風險也更大，因此對銀行風險的管理要把目光更多的放在表外融資上。

“我國商業(yè)銀行目前對一些表外業(yè)務的風險控制是納入客戶統(tǒng)一授信管理中的，但目前并不是所有的表外業(yè)務都納入了統(tǒng)一的授信管理，在未來表外業(yè)務風險管理中，應努力做到統(tǒng)一授信管理對于表內(nèi)為業(yè)務的全覆蓋，將貸款承諾、某些金融衍生品也納入統(tǒng)一授信管理?！痹S文兵認為。

目前我國商業(yè)銀行在損失準備計提時，未包括表外業(yè)務。只有當某些表外業(yè)務發(fā)生墊款時，例如信用證或保函，銀行才將這些業(yè)務轉(zhuǎn)入表內(nèi)參照表內(nèi)業(yè)務的五級分類體系計提相應的損失準備。為此，有業(yè)內(nèi)專家建議，銀行應在大量表外業(yè)務數(shù)據(jù)積累的基礎(chǔ)上，對各項表外業(yè)務進行預期損失預測。

此外，從監(jiān)管的角度看，亦有業(yè)內(nèi)專家建議，監(jiān)管部門應該對商業(yè)銀行開展表外業(yè)務進行資格認證和準入管制。根據(jù)各家商業(yè)銀行的資產(chǎn)情況、業(yè)務復雜程度、系統(tǒng)重要性和風險控制能力等實際情況，給予開展對應業(yè)務的權(quán)限，實行有限牌照管理。

近年來，商業(yè)銀行公司治理已經(jīng)成為我國銀行監(jiān)管的一項重要內(nèi)容，我國監(jiān)管部門采取了多種措施提升商業(yè)銀行的公司治理水平。

2013年7月，銀監(jiān)會下發(fā)了《商業(yè)銀行公司治理指引》，進一步明確今后銀行業(yè)金融機構(gòu)公司治理的發(fā)展方向和路徑。新《指引》大幅提升了資本管理重要性，要求主要股東作出書面資本補充長期承諾，更加突出銀行公司治理應履行對存款人、商業(yè)銀行雇員等利益相關(guān)者的權(quán)利保護責任。同時，增加了對風險管理與內(nèi)部控制的具體規(guī)定，對建立科學的激勵機制、有效的問責機制和透明度建設提出明確要求等。

“今年的主要任務應該在細化和落實新《指引》。”接近監(jiān)管層的分析人士認為。

對銀行經(jīng)營管理者的激勵和約束是銀行公司治理很重要的方面，它直接影響所有者和經(jīng)營者分離后產(chǎn)生的委托代理問題。在績效考核中，當前較受關(guān)注的是“績效薪酬延期支付”和“追索扣回制度”如何執(zhí)行。

“應建立長短期結(jié)合的激勵機制，特別是后評價體系要完善。現(xiàn)在某些地方為最大化當期利益，拼命做大資產(chǎn)規(guī)模，對長期的風險考量較少，不關(guān)心銀行的長期健康發(fā)展，因此在考核指標的設置上要把發(fā)展的質(zhì)量和效益平衡好。管理層的收入可以考慮將工資、獎金和股票期權(quán)組合成適當?shù)男匠杲Y(jié)構(gòu)，使長短期利益結(jié)合起來，除此之外，還可以引入道德激勵等其他激勵機制配合薪酬激勵?！鄙鲜龃笮豌y行高管認為。