商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范分析

中圖分類號(hào)：F832.4文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A摘要：隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對(duì)外開放程度的提高，特別是在國內(nèi)外復(fù)雜經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的影響之下，我國宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的不確定性逐漸增強(qiáng)，使得我國商業(yè)銀行的發(fā)展面臨新的形勢(shì)和挑戰(zhàn)。為了占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也為了保住市場(chǎng)份額，中國商業(yè)銀行要積極改進(jìn)經(jīng)營管理的方式，尤其注重風(fēng)險(xiǎn)的防范，減少不良資產(chǎn)，保持合適的安全性和流動(dòng)性。

關(guān)鍵詞：宏觀經(jīng)濟(jì)不確定；商業(yè)銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)在后金融危機(jī)時(shí)代，金融危機(jī)的陰霆尚未散去，國際大宗商品價(jià)格上升、貿(mào)易摩擦加劇、刺激政策帶來的通貨膨脹預(yù)期以及刺激政策逐步退出導(dǎo)致的緊縮預(yù)期、利率和匯率的波動(dòng)的不確定、經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的未知性等金融危機(jī)所延續(xù)的負(fù)面影響，使得我國商業(yè)銀行的發(fā)展面臨新的形勢(shì)和挑戰(zhàn)。為了占據(jù)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，也為了保住市場(chǎng)份額，中國商業(yè)銀行要積極改進(jìn)經(jīng)營管理的方式，尤其注重風(fēng)險(xiǎn)的防范，減少不良資產(chǎn)，保持合適的安全性和流動(dòng)性。

一、宏觀經(jīng)濟(jì)的不確定性

本文宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性指影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的宏觀經(jīng)濟(jì)變量的不規(guī)則變化。Baum等(2006)在研究不確定性時(shí)，沒有清楚界定經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、不確定性以及經(jīng)濟(jì)下滑的區(qū)別，他們認(rèn)為：經(jīng)濟(jì)波動(dòng)增加了企業(yè)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)走勢(shì)的不確定感知，宏觀經(jīng)濟(jì)的波動(dòng)包括經(jīng)濟(jì)的上升和下滑，因此，通?？梢杂卯?dāng)期經(jīng)濟(jì)波動(dòng)來替代宏觀經(jīng)濟(jì)的不確定性。本文研究的不確定性是指經(jīng)濟(jì)主體對(duì)未來的宏觀經(jīng)濟(jì)狀況的分布范圍和不能確知的狀態(tài)，因此在本文中，不確定性是指未來預(yù)期的經(jīng)濟(jì)走勢(shì)狀況，不能用現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)波動(dòng)進(jìn)行替代。

我國商業(yè)銀行面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境越來越復(fù)雜，這源于制度的變遷、商業(yè)銀行獨(dú)立性的逐漸增加、金融市場(chǎng)化程度的提高，以及開放經(jīng)濟(jì)下本國經(jīng)濟(jì)與世界經(jīng)濟(jì)的大融合。在當(dāng)今的國際環(huán)境下中，銀行信貸投資要做到趨利避害，首先必須對(duì)客觀條件有客觀清醒的認(rèn)識(shí)，如果把宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性視為不可知，那將掩耳盜鈴，毫無意義，如果假設(shè)不確定性為確定條件，那結(jié)果又將失之偏頗，只有正視這種不確定性，以科學(xué)的方法區(qū)分和判定不確定性，才能相對(duì)客觀地分析和掌握經(jīng)濟(jì)規(guī)律。

二、經(jīng)濟(jì)不確定性形成根源

（一）中國金融制度演進(jìn)：經(jīng)濟(jì)不確定性的主要內(nèi)因

在我國經(jīng)濟(jì)體制深化改革的轉(zhuǎn)軌過程中，投資結(jié)構(gòu)和儲(chǔ)蓄結(jié)構(gòu)隨之發(fā)生了深刻的變化，在改革前國家是投資主體和儲(chǔ)蓄主體，在改革以后，城鄉(xiāng)居民成為我國的儲(chǔ)蓄主體，居民儲(chǔ)蓄存款占的比例在三十多年上升很多，與此同時(shí)處于下降趨勢(shì)的是國家財(cái)政收入占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重。

在國家擁有和控制的金融資源日每況愈下的情形下，要想滿足體制內(nèi)的巨額資金缺口，就需要重新進(jìn)行制度安排，合理配置金融資源。于是政府就采用了國有金融產(chǎn)權(quán)邊界擴(kuò)展的辦法，各大國有商業(yè)銀行陸續(xù)從人民銀行分離出來并大規(guī)模地?cái)U(kuò)張組織機(jī)構(gòu)，這樣就能夠繼續(xù)聚集分散的居民個(gè)人儲(chǔ)蓄，為國有經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供足夠的財(cái)力支持?！皳芨馁J”實(shí)施后，專業(yè)銀行逐漸成為投資主體，整個(gè)經(jīng)濟(jì)的儲(chǔ)蓄主體和投資主體之間就出現(xiàn)了分體。這樣商業(yè)銀行一方面承受著流動(dòng)性管理壓力增加、成本加重的壓力；另一方面又承受著國家信貸總量控制和宏觀經(jīng)濟(jì)前景不明確的影響，被迫信貸配給，減少收益，而信貸的松緊又對(duì)經(jīng)濟(jì)實(shí)體的發(fā)展起著關(guān)鍵性作用。由于商業(yè)銀行和企業(yè)唇齒相依、密切相連，這種關(guān)系直接影響到未來宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā)展的前景，宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性程度明顯增加。因此，金融制度變遷是左右金融市場(chǎng)行為變化的根本，是產(chǎn)生宏觀經(jīng)濟(jì)不確定的主要內(nèi)在根源。

（二）經(jīng)濟(jì)開放：宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性的主要外因

對(duì)外開放制度帶來的好處大家是有目共睹的，但在國門打開的情況下，宏觀經(jīng)濟(jì)所受到的外部沖擊同樣也是空前的，外來因素越來越成為宏觀經(jīng)濟(jì)不確定的主要原因。世界經(jīng)濟(jì)面臨更多的不穩(wěn)定和不確定性。在這種國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，我國宏觀經(jīng)濟(jì)中的不確定性因素增加，不確定進(jìn)一步性加大。事實(shí)證明：金融開放使宏觀經(jīng)濟(jì)受國際沖擊的影響越來越大，外部因素越來越成為宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性增加的主要原因。

三、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)及特點(diǎn)

（一）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述

本文所指的信貸風(fēng)險(xiǎn)是指因?yàn)閭鶆?wù)人信用等級(jí)和履約能力的下降、違約以及利率或者匯率等外部環(huán)境的因素變化，對(duì)銀行信貸資產(chǎn)帶來的負(fù)面影響，引起銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失的可能性并導(dǎo)致信貸資產(chǎn)價(jià)值乃至銀行整體價(jià)值下降，這樣的信貸風(fēng)險(xiǎn)包括內(nèi)部和外部?jī)煞矫嬉蛩亍?/p>

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)的特征

1.客觀性。風(fēng)險(xiǎn)是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的，只要銀行開展貸款業(yè)務(wù)，信貸風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)一直存在。換句話說，商業(yè)銀行的每筆貸款都存在一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。

2.不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)是各種不確定性的產(chǎn)物，它有可能發(fā)生也有可能不發(fā)生，在外界各種不確定因素的支配和影響下，信貸風(fēng)險(xiǎn)不但存在而且會(huì)一觸即發(fā)。

3.具有潛在的危險(xiǎn)性。信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生了，雖然導(dǎo)致的損失并沒有立即表現(xiàn)出來，但是它是客觀存在的。

4.信貸風(fēng)險(xiǎn)具有可控性。人們可以積極地發(fā)揮主觀能動(dòng)性，運(yùn)用一定的技術(shù)手段，對(duì)形成和發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)的各種前兆進(jìn)行預(yù)測(cè)監(jiān)控，將危險(xiǎn)消滅在萌芽狀態(tài)，創(chuàng)造各種風(fēng)險(xiǎn)約束機(jī)制和管理措施，結(jié)合現(xiàn)實(shí)情況對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)每種結(jié)果出現(xiàn)的可能性也要進(jìn)行充分估計(jì)。

5.信貸風(fēng)險(xiǎn)的雙重性。在銀行經(jīng)營活動(dòng)中，承擔(dān)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)獲取額外利益的機(jī)會(huì)是客觀存在的，機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，而且正是由于這種激勵(lì)效應(yīng)是人們所渴求的，屬于風(fēng)險(xiǎn)收益的范疇，才激勵(lì)著人們勇于去承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，獲取風(fēng)險(xiǎn)收益，從而促進(jìn)銀行業(yè)的不斷前進(jìn)。

6.信貸風(fēng)險(xiǎn)收益分布的非對(duì)稱性。由于信貸風(fēng)險(xiǎn)收益受信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，呈右偏分布。

7.多米諾骨牌效應(yīng)。銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)一旦爆發(fā)后，其它銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)會(huì)因?yàn)樾庞没A(chǔ)的缺失而接連爆發(fā)，從而引起整個(gè)金融體系動(dòng)蕩不安。

四、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

（一）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的一般分析

信貸風(fēng)險(xiǎn)形成的根本原因是信貸行為中的不確定性。在信貸活動(dòng)中，不確定性分為橫向的不確定性和縱向的不確定性兩種類型，前者是指在空間維度上的不確定性，主要是指交易對(duì)手對(duì)現(xiàn)時(shí)狀況及其歷史不了解的一種不確定性；后者是指在時(shí)間維度上存在未來的不確定性，它會(huì)對(duì)包括銀行業(yè)在內(nèi)的所有經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生影響，我們把這種外在不確定性導(dǎo)致的包括信貸風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的金融風(fēng)險(xiǎn)又叫做系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)只能通過某些措施來轉(zhuǎn)嫁或規(guī)避，是無法通過投資分散化等方式來化解的。橫向不確定性來源于經(jīng)濟(jì)體系之內(nèi)，帶有十分鮮明的個(gè)性特征。也就是說，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，信貸風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。

（二）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的制度經(jīng)濟(jì)學(xué)分析

首先，當(dāng)銀行與企業(yè)或個(gè)人簽訂貸款合同的時(shí)候，銀行和企業(yè)之間在風(fēng)險(xiǎn)大小、資金使用和項(xiàng)目投資收益等方面就存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題。

其次，企業(yè)在貸款執(zhí)行過程中往往出于僥幸心理，利用自己的信息優(yōu)勢(shì)，違反合同相關(guān)規(guī)定，不采用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施，這會(huì)加劇銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。

第三，在商業(yè)銀行自上而下的垂直管理關(guān)系中，信息不對(duì)稱現(xiàn)象也普遍存在。

第四，由于信息、過于專業(yè)化以及銀行財(cái)務(wù)信息披露程度不高等原因，存款人無法根據(jù)銀行的具體經(jīng)營狀況，無法對(duì)資質(zhì)不一的銀行加以區(qū)別，也無法對(duì)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性和清償能力作出準(zhǔn)確無誤的判斷。

五、宏觀經(jīng)濟(jì)不確定性下防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

（一）注重宏觀經(jīng)濟(jì)不確定下的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

當(dāng)經(jīng)濟(jì)處于發(fā)展階段時(shí)，由于人們對(duì)未來經(jīng)濟(jì)前景充滿期待，在這樣的情形下，商業(yè)銀行往往對(duì)借款人的投資項(xiàng)目、償債能力以及其它情況充滿信心，從而放寬信貸政策、擴(kuò)大信貸規(guī)模、降低信貸標(biāo)準(zhǔn)。這樣企業(yè)貸款就比較容易，有些風(fēng)險(xiǎn)比較大、收益相對(duì)較小的項(xiàng)目也能獲得貸款支持，并導(dǎo)致信用違約率上升，加大了銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（二）完善我國銀行業(yè)信貸內(nèi)部控制制度

建立以分級(jí)審批為核心的信貸授權(quán)授信制度；建立權(quán)責(zé)分明的信貸崗位責(zé)任制度；建立獨(dú)立運(yùn)作且相互制衡的內(nèi)部管理和控制機(jī)制；建立信貸風(fēng)險(xiǎn)的電子化控制制度；完善我國銀行業(yè)信貸內(nèi)部控制制度的措施；營造良好內(nèi)部控制環(huán)境；培育信貸內(nèi)部控制文化。

加強(qiáng)內(nèi)部控制措施力度。加強(qiáng)制度建設(shè)，建立科學(xué)合理的授權(quán)制度和崗位責(zé)任制。一是要建立科學(xué)合理的統(tǒng)一授信制度。二是要實(shí)行“一把手”制度。三是要嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)經(jīng)營、分類授權(quán)的理念，建立合理、完善的經(jīng)營授權(quán)規(guī)則和制度。

完善信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系，強(qiáng)化全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)地位，風(fēng)險(xiǎn)管理部門要實(shí)現(xiàn)角色轉(zhuǎn)換，不應(yīng)僅僅是單純后臺(tái)管理，而是要做到全過程管理，管理的領(lǐng)域包括信貸業(yè)務(wù)所有過程控制和經(jīng)營部門。提高信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)水平，根據(jù)企業(yè)和個(gè)人平時(shí)消費(fèi)記錄的信用基礎(chǔ)上，建立個(gè)人信用貸款、個(gè)人住房按揭和汽車貸款等方面的評(píng)分系統(tǒng)。提升內(nèi)部控制監(jiān)督力度，理順稽核體制，構(gòu)建較強(qiáng)獨(dú)立性的內(nèi)部稽核體系，改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)手段、提高內(nèi)部稽核技術(shù)水平。

（三）提高宏觀經(jīng)濟(jì)不確定條件下的行業(yè)信貸配置效率

結(jié)合銀行實(shí)際情況分級(jí)分類各行業(yè)，及時(shí)跟蹤國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)。正確判斷行業(yè)周期性變動(dòng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)是行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警分析的必要前提，也是從宏觀角度把握行業(yè)整體發(fā)展趨勢(shì)的重要依據(jù)。加強(qiáng)行業(yè)的依存度和關(guān)聯(lián)度分析，實(shí)現(xiàn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)預(yù)警。及時(shí)優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，關(guān)注國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策對(duì)行業(yè)的影響。細(xì)化信貸市場(chǎng)，明確準(zhǔn)入與退出標(biāo)準(zhǔn)。推行行業(yè)整體總量控制，控制行業(yè)授信額度。

（四）建立商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

要做到更加有效的防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，建立預(yù)警機(jī)制也是十分必要的。商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)是銀行事前監(jiān)測(cè)和防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要組成部分。它是在銀行內(nèi)部建立一個(gè)專門的控制系統(tǒng)，利用一定的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具(或指標(biāo))作為媒介，確定科學(xué)的指標(biāo)體系，作用于信貸過程的風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)中，然后獲得表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號(hào)，督促銀行適時(shí)地采取適當(dāng)措施，進(jìn)而最大限度地將風(fēng)險(xiǎn)控制在較低水平的一種運(yùn)行機(jī)制。

（五）加大對(duì)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的外部監(jiān)管

進(jìn)行制度創(chuàng)新，形成高效合理的銀行監(jiān)管體制，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管制度建設(shè)，由合規(guī)監(jiān)管為主向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主轉(zhuǎn)移，建立銀行監(jiān)管信息、分析系統(tǒng)。

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