香港高等教育經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制研究(上)

摘 要：香港特區(qū)的高等教育憑借其先進(jìn)開放的辦學(xué)理念和高效靈活的教學(xué)實(shí)踐，在香港特區(qū)回歸祖國后短短的十多年時(shí)間里，形成了獨(dú)具特色的“香港模式”，取得了令人矚目的成就。作為高等教育可持續(xù)發(fā)展的基石，香港高等教育經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制與香港自由的市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，具體體現(xiàn)在科學(xué)的高等教育經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置、高額的高等教育經(jīng)費(fèi)投入、多元的高等教育經(jīng)費(fèi)資助通道、靈活自主的撥款計(jì)劃和周期、科學(xué)完善的監(jiān)督評價(jià)機(jī)制等方面。內(nèi)地可以積極借鑒香港特區(qū)在高等教育經(jīng)費(fèi)管理方面的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)高等教育跨躍式發(fā)展。

關(guān)鍵詞：香港高等教育；經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制；科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)

充足的經(jīng)費(fèi)保障是高等教育可持續(xù)發(fā)展的重要前提。近幾年，香港高校取得了舉世矚目的成績，合理科學(xué)的高等教育經(jīng)費(fèi)管理機(jī)制無疑是其成功的重要原因之一。

一、高等教育經(jīng)費(fèi)的主要來源和管理特點(diǎn)

（一）管理機(jī)構(gòu)

香港高等教育經(jīng)費(fèi)的管理工作主要由香港大學(xué)教育資助委員會(huì)（以下簡稱教資會(huì)）和其分支機(jī)構(gòu)研究資助局（以下簡稱研資局）共同完成（見表1）。教資會(huì)的經(jīng)費(fèi)管理項(xiàng)目包括促進(jìn)教學(xué)、培育課程、提升教學(xué)設(shè)備、制定學(xué)科計(jì)劃、進(jìn)行項(xiàng)目研究、促進(jìn)教師專業(yè)發(fā)展、發(fā)放教師房產(chǎn)福利和學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等多種類別。研資局經(jīng)費(fèi)管理項(xiàng)目涉及不同領(lǐng)域的研究，包括自然科學(xué)、工程學(xué)、生物學(xué)、醫(yī)學(xué)、人文科學(xué)、社會(huì)科學(xué)、商學(xué)等。[1]

（二）經(jīng)費(fèi)的來源和分配情況

香港特區(qū)政府的高等教育經(jīng)費(fèi)大體由兩個(gè)部分組成：經(jīng)常性補(bǔ)助金和非經(jīng)常性補(bǔ)助金。前者主要用于高等院校的學(xué)術(shù)活動(dòng)和相關(guān)的管理工作；后者主要用于大型工程項(xiàng)目、校園建筑和設(shè)施的維修維護(hù)工程。在香港，由教資會(huì)資助的高等院校主要通過三個(gè)途徑獲得研究撥款：通過整體補(bǔ)助金獲得教資會(huì)的撥款；通過特定用途或指定補(bǔ)助金獲得研資局的撥款；通過政府和私人捐助獲得撥款。獲得教資會(huì)資助的大學(xué)機(jī)構(gòu)在資助研究和相關(guān)專業(yè)（學(xué)術(shù)）活動(dòng)方面的主要撥款來源是經(jīng)常性或整體性補(bǔ)助金。經(jīng)常性補(bǔ)助金的主要用途是資助教職員研究和專業(yè)學(xué)術(shù)活動(dòng)相關(guān)的基本設(shè)施、職員補(bǔ)貼和間接性開支。大學(xué)機(jī)構(gòu)也可以從其他途徑獲得研究項(xiàng)目撥款，尤其是由研資局管理的研究用途補(bǔ)助金。但是，這些撥款只是輔助性質(zhì)的。2009年至2011年的香港立法會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)通過的教資會(huì)資助大學(xué)機(jī)構(gòu)補(bǔ)助金總額為339.92億港元[2]。按既定撥款比例核算，整體性補(bǔ)助金大致由三部分組成：占75%的教學(xué)用途撥款、占23%的研究用途撥款和占2%的專業(yè)活動(dòng)用途撥款。[3]

（三）經(jīng)費(fèi)管理的基本特征

為提高香港高校的學(xué)術(shù)研究質(zhì)量，香港研資局積極籌集資源，通過各種競爭性科研資助方案為高水平的學(xué)術(shù)研究項(xiàng)目提供更加集中和豐富的資助。此外，研資局必須保證其資助的研究項(xiàng)目具有重大的學(xué)術(shù)價(jià)值和創(chuàng)新性，而且能夠促進(jìn)學(xué)術(shù)發(fā)展。在評審項(xiàng)目時(shí)，研資局會(huì)考慮研究成果能否付諸實(shí)際應(yīng)用，但這一項(xiàng)為非決定性因素。對于能為工商界帶來短期或中期利益的應(yīng)用型研究項(xiàng)目，研資局期望受惠行業(yè)承擔(dān)部分資助。

1. 靈活、自主的撥款計(jì)劃和周期

按照計(jì)劃，教資會(huì)每隔三年安排一次撥款。在撥款之前，教資會(huì)需要與相關(guān)高校進(jìn)行磋商，詳細(xì)討論有關(guān)學(xué)術(shù)、學(xué)科發(fā)展和專業(yè)建設(shè)方面的事項(xiàng)；政府部門會(huì)與相關(guān)高校合作，協(xié)調(diào)撥款事項(xiàng)。接受撥款的高校擁有較大的自主權(quán)，能夠根據(jù)學(xué)校發(fā)展的實(shí)際情況對撥款進(jìn)行合理配置。在撥款計(jì)劃實(shí)施期間，高?？梢詫?jīng)費(fèi)的使用進(jìn)行調(diào)整，而這不需要通過教資會(huì)或政府部門的批準(zhǔn)，只需在調(diào)整之后進(jìn)行備案和提交相關(guān)說明材料，以便迅速地應(yīng)對各種突發(fā)事件和特殊情況。整個(gè)撥款計(jì)劃的實(shí)施大體可以分為四個(gè)步驟：第一，教資會(huì)和政府部門聯(lián)合發(fā)布政策文件，列明各項(xiàng)學(xué)術(shù)研究的框架性內(nèi)容和指導(dǎo)性綱領(lǐng)，以便相關(guān)高校有針對性地申報(bào)項(xiàng)目；第二，專家團(tuán)審查相關(guān)高校根據(jù)政策文件所提交的教務(wù)發(fā)展建議，并通過信件或批示的方式提供對教務(wù)發(fā)展建議的評價(jià)；第三，專家團(tuán)審核相關(guān)高校提交的經(jīng)費(fèi)預(yù)算計(jì)劃，并就補(bǔ)助金展開具體而詳細(xì)的評估工作；第四，教資會(huì)在完成相關(guān)撥款計(jì)劃的審查之后，向政府部門提交撥款建議。一旦撥款計(jì)劃通過立法會(huì)財(cái)務(wù)委員會(huì)的批準(zhǔn)，就被列為財(cái)政支出項(xiàng)目。

2. 詳細(xì)、嚴(yán)密的非經(jīng)常性補(bǔ)助方式

除了常規(guī)性撥款計(jì)劃之外，非經(jīng)常性撥款對于高校的可持續(xù)發(fā)展同樣具有重要的意義，特別是涉及到校園內(nèi)部的工程建設(shè)、設(shè)施維修、環(huán)境改善、硬件保障等項(xiàng)目時(shí)。為了確保校園建設(shè)與維護(hù)項(xiàng)目的順利推進(jìn)，更加合理、科學(xué)地配合高校的長遠(yuǎn)發(fā)展和目標(biāo)達(dá)成，教資會(huì)有針對性地提供了非經(jīng)常性補(bǔ)助金，并根據(jù)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的規(guī)模采用不同的資助方式：對于單項(xiàng)費(fèi)用超過1500萬港元的工程項(xiàng)目由教資會(huì)全額撥款，以確保大型工程項(xiàng)目的順利推進(jìn)；對于單項(xiàng)費(fèi)用在200萬港元至1500萬港元之間的工程項(xiàng)目則部分或全部由教資會(huì)全額撥款，教資會(huì)和高校共同承擔(dān)項(xiàng)目建設(shè)的任務(wù)；對于單項(xiàng)費(fèi)用低于200萬港元的工程項(xiàng)目則完全由高校負(fù)責(zé)，不需要通過教資會(huì)的批準(zhǔn)和審查[4]。香港高校項(xiàng)目管理和經(jīng)費(fèi)使用制度具有較強(qiáng)的獨(dú)立性與彈性，一旦工程項(xiàng)目獲得教資會(huì)的認(rèn)可，高校就可獨(dú)立完成項(xiàng)目的招標(biāo)方案制定、投標(biāo)活動(dòng)開展、投標(biāo)對象判斷、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)管理等相關(guān)工作。

3. 迅速、及時(shí)的突發(fā)經(jīng)費(fèi)事件處理辦法

對于高校的整體運(yùn)作而言，除了常規(guī)撥款之外，一些突發(fā)經(jīng)費(fèi)事件的處理同樣需要有相關(guān)的應(yīng)對機(jī)制。教資會(huì)充分考慮到各種突發(fā)情況可能對高校運(yùn)營產(chǎn)生的影響，專門設(shè)立了應(yīng)急撥款機(jī)制，有針對性地處理各種需要緊急撥款的事件。從高校以往的運(yùn)作情況來看，主要的突發(fā)性經(jīng)費(fèi)事件包括：自然原因或人為原因?qū)е碌慕ㄖ蛐@設(shè)施費(fèi)用增加；政策或市場原因?qū)е碌慕搪殕T工薪酬調(diào)整；人才引進(jìn)或高校發(fā)展戰(zhàn)略調(diào)整引起的相關(guān)開支的增加；其他各種不可預(yù)知的高校運(yùn)作成本的增加。對于這些突發(fā)性的經(jīng)費(fèi)事件，高校可根據(jù)實(shí)際情況向教資會(huì)和政府提交申請，要求增加相應(yīng)的補(bǔ)助費(fèi)用。

二、科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)的主要來源和資助特點(diǎn)

香港特區(qū)政府通過加強(qiáng)在科研領(lǐng)域的投入促進(jìn)香港高等教育的可持續(xù)發(fā)展和香港社會(huì)環(huán)境的不斷改善，并連續(xù)多年設(shè)立了180億港元的研究基金，為香港各高校提供穩(wěn)定可靠的研究經(jīng)費(fèi)。教資會(huì)負(fù)責(zé)為監(jiān)管基金運(yùn)作、發(fā)展及投資方面的政策提供意見。從2010-2011學(xué)年開始，不少于140億港元本金賺取的投資收益取代政府撥款，成為研資局的經(jīng)常性資助金的一大部分，為資助院校的研究項(xiàng)目提供更加穩(wěn)定、明確的撥款[5]。目前，研究基金的投資收益已成為研資局撥出的研究用途補(bǔ)助金的主要資金來源。

（一）主要科研項(xiàng)目種類

因?yàn)檠芯颗c社會(huì)發(fā)展需求和情勢有著非常緊密的關(guān)系，所以，除了一些常規(guī)項(xiàng)目以外，每年都會(huì)有一些新項(xiàng)目啟動(dòng)，也有一些項(xiàng)目被廢除?？傮w來說，研究項(xiàng)目資助種類主要包括七種（見表2）。[6]

（二）經(jīng)費(fèi)的主要來源和分配情況

香港高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的主要來源是特區(qū)政府的撥款，以及慈善團(tuán)體、香港工商界團(tuán)體、校友團(tuán)體、海外團(tuán)體、個(gè)人的投資與捐資等（見表3）。[7]

近五年來，特區(qū)政府通過研資局對高?？蒲薪?jīng)費(fèi)的撥款情況詳見表4。[8]

（三）科研經(jīng)費(fèi)資助的基本特征

1. 融資渠道多元化

香港高校融資渠道寬廣，為高校提供經(jīng)費(fèi)資助的項(xiàng)目種類繁多：有政府按照學(xué)校的規(guī)模和基礎(chǔ)設(shè)施情況進(jìn)行的直接撥款，也有針對特定研究領(lǐng)域和專業(yè)學(xué)科的競爭性撥款；有來自特區(qū)政府部門的計(jì)劃性撥款，有來自國家政府部門和國際機(jī)構(gòu)的定期撥款，還有來自各種社會(huì)機(jī)構(gòu)、企事業(yè)單位、慈善團(tuán)體、香港工商界以及海外人士的非定期捐資?？傊愀鄹咝＞C合運(yùn)用各種方法，增強(qiáng)了對研究工作的支持力度、提高了香港的科研水平。

2. 競爭性撥付方式

2010-2011學(xué)年，研資局研究用途補(bǔ)助金主要通過競爭的形式撥付給成功申請資助計(jì)劃研究項(xiàng)目的各院?！诠潭铑~的基礎(chǔ)上實(shí)行競爭性招投標(biāo)的方式，優(yōu)先對國際水平的項(xiàng)目撥付資金。此外，香港的高等教育經(jīng)費(fèi)嚴(yán)格遵循利益獲得與能力支付對等的原則。獲益方需要支付相應(yīng)的費(fèi)用，所獲得利益越多，支付的費(fèi)用也就越多。與此同時(shí)，高等教育費(fèi)用的支付也會(huì)根據(jù)能力的大小來確定，能力大的支付的費(fèi)用便會(huì)相應(yīng)地增加。這種原則反映了成熟的市場經(jīng)濟(jì)所具有的等價(jià)交換理念，實(shí)現(xiàn)了高等教育與市場需求的接軌，有利于高等教育發(fā)展的多元化和社會(huì)化，有利于培養(yǎng)出更多適合市場需求和社會(huì)發(fā)展形勢的人才。

3. 撥款傾向本土化

香港的繁榮和發(fā)展離不開大量的針對本地實(shí)際情況和問題的研究，香港研究事業(yè)的可持續(xù)發(fā)展也離不開大量本土化研究力量的培育，因此，有必要通過相關(guān)的經(jīng)費(fèi)管理機(jī)構(gòu)和研究項(xiàng)目的設(shè)置，密切關(guān)注香港本土研究事業(yè)的發(fā)展，為香港高校的研究領(lǐng)域和研究方向作出導(dǎo)引；同時(shí)，積極協(xié)助政府探討高等教育院校的研究需要，迎接新的挑戰(zhàn)。

4. 資助對象年輕化

為了鼓勵(lì)優(yōu)秀青年學(xué)者到香港開展基礎(chǔ)研究工作，更好地搭建高水平的學(xué)術(shù)平臺，培養(yǎng)學(xué)科發(fā)展后備卓越人才，積極推行“杰出青年學(xué)者計(jì)劃”，香港高等教育注重培育青年學(xué)者，為人文科學(xué)及社會(huì)科學(xué)學(xué)科小組的學(xué)者提供更好的支持，促進(jìn)人文社會(huì)科學(xué)研究和學(xué)校學(xué)科的建設(shè)。

5. 資助形式國際化

香港的建設(shè)和發(fā)展在不斷開放的環(huán)境中進(jìn)行，為了更廣、更深地參與國際競爭，就必須全面擴(kuò)大高等教育的國際交流與合作，加快高等教育與國際接軌的步伐，增強(qiáng)高等教育的國際競爭力。為了更好地拓展研究的領(lǐng)域和視野，香港特區(qū)政府通過大量的定向撥款方式加強(qiáng)國際間的合作研究，逐步構(gòu)建起了立體化、多層次、全方位的國際化研究平臺，密切了香港與內(nèi)地以及與世界各國的聯(lián)系，進(jìn)一步促進(jìn)了香港的研究工作。

注釋：

①“經(jīng)常性補(bǔ)助金”包括整體及增補(bǔ)補(bǔ)助金、語文培訓(xùn)補(bǔ)助金、教學(xué)發(fā)展補(bǔ)助金、重組及協(xié)作補(bǔ)助金、中央撥款項(xiàng)目、研究用途補(bǔ)助金、卓越學(xué)科領(lǐng)域計(jì)劃補(bǔ)助金、提升語文教學(xué)及學(xué)習(xí)設(shè)施補(bǔ)助金、發(fā)展四年制標(biāo)準(zhǔn)學(xué)士學(xué)位課程補(bǔ)助金；“指定補(bǔ)助金１”是與房屋福利相關(guān)的指定用途補(bǔ)助金；“指定補(bǔ)助金２”是內(nèi)地優(yōu)秀學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金計(jì)劃指定補(bǔ)助金。

編輯 朱婷婷 李廣平