淺談中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因及對策

摘要：在國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中中小企業(yè)是重要的發(fā)展力量，中小企業(yè)的健康發(fā)展有利于增加財(cái)政收入，為社會(huì)提供更多的就業(yè)職位，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展等方面具有巨大的作用。為中小企業(yè)提供貸款服務(wù)，已經(jīng)成為金融機(jī)構(gòu)的新興業(yè)務(wù)和利潤增長點(diǎn)。但是，中小企業(yè)管理者素質(zhì)參差不齊，抵御市場風(fēng)險(xiǎn)能力偏低，違約風(fēng)險(xiǎn)一直處于較高水平，如何有效防范中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)已成為商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。本文通過對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因進(jìn)行分析和闡述，結(jié)合中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和控制的難點(diǎn)，提出了針對中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議與對策。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）融資風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)由于社會(huì)及其自身的原因，在融資來源方面權(quán)益性資金非常短缺，而長期性債權(quán)資金更是難以獲得支持，直接融資渠道適合范圍太小，只能使一小部分中符合條件的企業(yè)得到益處。融資渠道過于狹窄，使得中小企業(yè)的資金成本非常高，因而導(dǎo)致了其融資能力相對弱小，極易直接影響企業(yè)的持續(xù)經(jīng)營能力。

（二）擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)

一般來講，中小企業(yè)固定資產(chǎn)比較少，而且存在產(chǎn)權(quán)不明晰，生產(chǎn)設(shè)備、廠房等抵押權(quán)屬關(guān)系不明確等問題，使銀行抵押風(fēng)險(xiǎn)加大；中小企業(yè)在辦理保證擔(dān)保貸款時(shí)，往往超出其承受能力，一旦出現(xiàn)問題，容易造成擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)信貸資產(chǎn)損失。

（三）信息不對稱風(fēng)險(xiǎn)

中小企業(yè)由于缺乏正常信息披露監(jiān)管，導(dǎo)致對外披露信息不充分，管理不規(guī)范，提供的信息不充足或信息嚴(yán)重失真，使得銀行很難客觀地了解企業(yè)具體的生產(chǎn)經(jīng)營狀況。由于無法掌握企業(yè)的內(nèi)部財(cái)務(wù)狀況，所以銀行在授權(quán)信貸業(yè)務(wù)時(shí)無法判斷風(fēng)險(xiǎn)存在與否，導(dǎo)致不能準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)的情況；由于中小企業(yè)分布數(shù)量眾多，銀行很難對其全面了解，這種情況下信息呈現(xiàn)不對稱狀態(tài)，銀行無法評估中小企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展能力，加大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

（四）信用風(fēng)險(xiǎn)

我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展配套措施相對落后，在信用環(huán)境建設(shè)方面，社會(huì)信用體系非常不健全，無法對中小企業(yè)信用情況進(jìn)行有效的數(shù)據(jù)管理。加之中小企業(yè)經(jīng)營者往往素質(zhì)相對比較低，缺乏信用觀念，誠信意識淡薄，導(dǎo)致銀行無法對信貸資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行判斷；而不少企業(yè)短貸長用現(xiàn)象較為普遍，銀行貸款本金不能按預(yù)定期限收回。

（五）關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)

關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)是指在中小企業(yè)之間關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，關(guān)聯(lián)資金被大量占用，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)較難被銀行監(jiān)控管理，尤其是在外部監(jiān)管缺失的環(huán)境下，關(guān)聯(lián)風(fēng)險(xiǎn)更為突出。

二、中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的成因

（一）自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱

中小企業(yè)由于自身資金非常有限，在生產(chǎn)經(jīng)營上投入與產(chǎn)出都很小，技術(shù)和資本密集程度低，缺乏企業(yè)核心競爭力，這些弱勢都導(dǎo)致了中小企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力非常弱。中小企業(yè)主要集中在低技術(shù)含量的行業(yè)，主要是提供配套服務(wù)，無法與大型企業(yè)競爭。另外，由于中小企業(yè)的發(fā)展模式一般都是粗獷式發(fā)展，缺乏長期戰(zhàn)略規(guī)劃，輕視資本積累，企業(yè)的后續(xù)發(fā)展缺乏相應(yīng)的支撐，無法應(yīng)對市場大的變化，難以抵擋比較大的風(fēng)險(xiǎn)侵襲，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，從而導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性增加。

（二）缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)

不少中小企業(yè)屬于“家族式”管理，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人說了算，個(gè)人作用過于突出，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的個(gè)人素質(zhì)偏好對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展有著巨大的影響。由于缺乏完善的法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)的約束機(jī)制無法發(fā)揮作用，甚至約束機(jī)制根本不存在，企業(yè)日常經(jīng)營管理以中小企業(yè)管理者的意見為準(zhǔn)，個(gè)人色彩濃重，導(dǎo)致了企業(yè)的決策缺乏科學(xué)性，在追逐利益方面容易冒風(fēng)險(xiǎn)前進(jìn)，這也是造成中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的重要原因。

（三）企業(yè)資金少

中小企業(yè)自身資金是一個(gè)很大的問題。由于原始積累有限，企業(yè)的自有資本非常少，又無法進(jìn)行有效的融資，因而導(dǎo)致了企業(yè)的固定資產(chǎn)規(guī)模相對較小，應(yīng)收賬款和存貨占比例大，用于抵押的資產(chǎn)有限，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，銀行難以收回貸款本金。

（四）管理不規(guī)范

中小企業(yè)內(nèi)部制度不規(guī)范，機(jī)構(gòu)設(shè)置不明晰，企業(yè)內(nèi)部管理混亂，財(cái)務(wù)缺乏完善的披露制度，導(dǎo)致銀行無法準(zhǔn)確把握中小企業(yè)的信息，難以掌握真實(shí)的資金運(yùn)營情況，增大了信貸風(fēng)險(xiǎn)。

三、加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的建議和對策

（一）完善中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理體系

完善中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立專業(yè)化的組織體系。調(diào)整組織構(gòu)架、合理分工，改變過去商業(yè)銀行管理層次多、內(nèi)容繁雜的弊端，保證信息內(nèi)部傳遞通暢，便于管理。在專業(yè)化管理模式下，成立專門的中小企業(yè)業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)，不僅有利于促進(jìn)信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，更有利于風(fēng)險(xiǎn)管理的標(biāo)準(zhǔn)化和管理的針對性。

（二）培育中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化

培育中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)文化，是中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的必要條件。建立內(nèi)涵發(fā)展的信貸風(fēng)險(xiǎn)文化，不盲目追求市場份額，樹立風(fēng)險(xiǎn)意識，充分認(rèn)識到減少貸款風(fēng)險(xiǎn)也是發(fā)展。將信貸文化建立在風(fēng)險(xiǎn)防范上，通過風(fēng)險(xiǎn)管理來實(shí)現(xiàn)收益的平衡。

（三）加強(qiáng)中小企業(yè)信貸流程控制

加強(qiáng)中小企業(yè)貸前、貸中、貸后全流程風(fēng)險(xiǎn)控制，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口前移。貸前調(diào)查做細(xì)做實(shí)，嚴(yán)格把關(guān)；貸中落實(shí)審批條件，嚴(yán)禁逆流程操作；貸后加強(qiáng)預(yù)警、監(jiān)控，防范化解各類風(fēng)險(xiǎn)。努力提高信貸業(yè)務(wù)運(yùn)行安全，加強(qiáng)中小企業(yè)信貸流程控制，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

（四）發(fā)展和創(chuàng)新中小企業(yè)信貸產(chǎn)品

創(chuàng)新信貸產(chǎn)品要針對中小客戶的生命周期特點(diǎn)，合理開發(fā)信貸產(chǎn)品。要開發(fā)適合不同中小企業(yè)需求的金融產(chǎn)品，通過信貸產(chǎn)品的使用情況來掌握其信貸風(fēng)險(xiǎn)特征。

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（作者單位：建設(shè)銀行邳州支行）