中國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式的構(gòu)建研究

續(xù)瑞挺 高馬強(qiáng)

[摘要]隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的金融化和全球化的發(fā)展，如何保證金融安全和有效的運(yùn)行已經(jīng)成為現(xiàn)在無法回避的一個(gè)大問題。為了確保我國(guó)的金融安全，近些年中國(guó)人民銀行等決策部門已經(jīng)在不同場(chǎng)合表示將要建立存款保險(xiǎn)制度，通過逐步放開利率監(jiān)管，為存款保險(xiǎn)制度提供政策基礎(chǔ)。但是這個(gè)制度怎么建才能有效，才能確保我國(guó)金融業(yè)的安全，需要有其理論指導(dǎo)。本文即以存款保險(xiǎn)制度為研究對(duì)象，通過世界其他國(guó)家現(xiàn)行存款保險(xiǎn)制度的原理及實(shí)踐效率進(jìn)行分析，對(duì)我國(guó)存款保險(xiǎn)制度的構(gòu)建進(jìn)行研究。

[關(guān)鍵詞]存款保險(xiǎn)制度；金融安全；銀行

[中圖分類號(hào)]F832[文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼]A[文章編號(hào)]1005-6432（2014）12-0053-02

存款保險(xiǎn)作為一種保護(hù)商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)金融安全的一種制度，現(xiàn)在已經(jīng)被越來越多的國(guó)家認(rèn)可。存款保險(xiǎn)制度是指由符合條件的各類存款性金融機(jī)構(gòu)集中起來建立一個(gè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，各存款機(jī)構(gòu)作為投保人按一定所有存款比例向其繳納保險(xiǎn)費(fèi)，建立存款保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的一種金融保障制度。

1銀行存款保險(xiǎn)制度及其組織分類

1933年，在經(jīng)歷了經(jīng)濟(jì)大蕭條之后的美國(guó)，根據(jù)其一百多年來在各州的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)結(jié)論，建立了其在聯(lián)邦范圍內(nèi)的銀行存款保險(xiǎn)制度。此后，從20世紀(jì)60年代起，頻繁發(fā)生的銀行危機(jī)促使越來越多的國(guó)家政府開始將選擇存款保險(xiǎn)制度作為保證其國(guó)內(nèi)銀行存款安全與經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展的重要制度。截至目前，全球已有超過110個(gè)國(guó)家建立了不同類型的存款保險(xiǎn)制度，其中實(shí)行顯性存款保險(xiǎn)制度的國(guó)家超過了100家。目前，相對(duì)于絕大多數(shù)已經(jīng)建立了相應(yīng)制度的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家，發(fā)展中國(guó)家在該制度建設(shè)上進(jìn)展較小，建立一個(gè)顯性的銀行存款保險(xiǎn)制度體系已經(jīng)成為各發(fā)展中國(guó)家金融改革中的一項(xiàng)重要課題。

存款保險(xiǎn)制度是指可以吸收存款的金融機(jī)構(gòu)為保證存款者提取存款，需要將其吸收的存款按照一定的比例向存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投保，購(gòu)買存款保險(xiǎn)，當(dāng)存款機(jī)構(gòu)出現(xiàn)危機(jī)，瀕臨破產(chǎn)而不能支付存款時(shí)，由存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)代為支付保險(xiǎn)金。

銀行存款保險(xiǎn)制度發(fā)展至今，其組織形式主要有三種，包括美國(guó)、加拿大等國(guó)家實(shí)行的由政府直接出面建立，日本、荷蘭、比利時(shí)等國(guó)家實(shí)行的政府與銀行界合作共同建立，以及德國(guó)的銀行業(yè)同企業(yè)聯(lián)合建立這三種方式。對(duì)參加存款保險(xiǎn)的方式也有三種，分別為日本、加拿大等國(guó)實(shí)行的強(qiáng)制保險(xiǎn)、德國(guó)實(shí)行的自愿保險(xiǎn)，以及美國(guó)實(shí)行的強(qiáng)制與自愿結(jié)合這三種形式。從長(zhǎng)期的發(fā)展趨勢(shì)來看，政府主導(dǎo)建立存款保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為一種主流形式，并且大多數(shù)國(guó)家會(huì)強(qiáng)制要求所有的銀行類存款機(jī)構(gòu)加入保險(xiǎn)體系。

2銀行存款保險(xiǎn)制度的理論基礎(chǔ)

銀行的功能包括通過吸收存款向社會(huì)提供流動(dòng)性保險(xiǎn)、通過向借款人提供融資支持提供信用貸款、將提供信貸與提供流動(dòng)性結(jié)合起來以及將貨幣、信貸和支付服務(wù)結(jié)合起來等，并且銀行將會(huì)在很長(zhǎng)一段時(shí)期中扮演金融核心的角色，因此銀行的安全對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展產(chǎn)生重大深遠(yuǎn)的影響。

但是，當(dāng)存款人對(duì)經(jīng)濟(jì)預(yù)期悲觀，對(duì)于某個(gè)銀行甚至是銀行系統(tǒng)失去信心或者某些社會(huì)事件發(fā)生時(shí)，便有可能出現(xiàn)銀行擠兌現(xiàn)象。尤其是一些小型銀行，小銀行在與大銀行競(jìng)爭(zhēng)時(shí)往往處于弱勢(shì)地位，其吸收的存款數(shù)量較少，因此其資金難以通過構(gòu)建資產(chǎn)管理模型，投資于多個(gè)不同的市場(chǎng)來分散風(fēng)險(xiǎn)，更容易出現(xiàn)資金流通性問題。一旦某銀行出現(xiàn)擠兌現(xiàn)象，因傳染效應(yīng)的存在，會(huì)導(dǎo)致該銀行甚至是整個(gè)銀行系統(tǒng)出現(xiàn)資金流動(dòng)性不足的現(xiàn)象，這樣導(dǎo)致的銀行破產(chǎn)會(huì)引發(fā)后果慘重的銀行危機(jī)。為了防止銀行危機(jī)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生難以估量的破壞，必須采取措施避免這一狀況發(fā)生。

關(guān)于解決擠兌現(xiàn)象，世界上不同國(guó)家采取過多種不同的方案，主流方案有三種：一是暫停兌付存款，即當(dāng)社會(huì)中存在優(yōu)于在銀行進(jìn)行存款的情況時(shí)，會(huì)對(duì)某些經(jīng)濟(jì)主體產(chǎn)生激勵(lì)效果，促使其提前取款。當(dāng)銀行在某段時(shí)間內(nèi)出現(xiàn)提款太多的情況后，銀行可以采取一定時(shí)間內(nèi)暫停兌付的措施，通過消除一些經(jīng)濟(jì)主體提前取款的激勵(lì)而達(dá)到阻止兌付的目的。在某些情況下，暫停兌付是一種比較好的解決辦法，但是單純地通過停止兌付來防止擠兌，會(huì)造成社會(huì)資金無法在某一時(shí)刻到達(dá)最有效率的地方，是一種低效的措施。二是最后貸款人機(jī)制，這是中央銀行在商業(yè)銀行出現(xiàn)擠兌導(dǎo)致的流動(dòng)性緊張時(shí)提供流動(dòng)性的支持，是一種不可或缺的應(yīng)急措施，但有些專家認(rèn)為最后貸款人制度可能擾亂資源的最優(yōu)配置，應(yīng)該限定在公開市場(chǎng)操作上。三是存款保險(xiǎn)制度，政府提供存款保險(xiǎn)使銀行存款合約的風(fēng)險(xiǎn)性更低，保證了對(duì)兌現(xiàn)所有存款者承諾的回報(bào)。由于私人保險(xiǎn)公司的資金量有限，能夠提供的保險(xiǎn)規(guī)模有限，因此存款保險(xiǎn)需要由政府提供，政府以其真實(shí)稅款作為兌現(xiàn)存款的保險(xiǎn)，來保證存款人的資金安全。從實(shí)踐效率來看，存款保險(xiǎn)制度與最后貸款人機(jī)制可以更好地達(dá)到防止銀行出現(xiàn)擠兌而造成的風(fēng)險(xiǎn)。

3中國(guó)存款保險(xiǎn)制度模式探究

中國(guó)需要立刻建立存款保險(xiǎn)制度，但一項(xiàng)制度的建立并不是一蹴而就的。何時(shí)建？怎樣建？如何發(fā)揮其作用，這些問題都需要被回答。

目前，我國(guó)正在逐步放松對(duì)銀行業(yè)的監(jiān)管，包括銀行利率市場(chǎng)化的一步步推進(jìn)，從2013年7月20日起，中國(guó)人民銀行將全面放開金融機(jī)構(gòu)貸款利率管制，市場(chǎng)也普遍反映中央銀行很快將放開存款利率上限。利率市場(chǎng)化后，利率的高低將由貨幣市場(chǎng)的供求來決定，包括利率決定、利率傳導(dǎo)、利率結(jié)構(gòu)和利率管理等方面的市場(chǎng)化。利率的市場(chǎng)化將利率的決定交給了金融機(jī)構(gòu)，在增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)自主性的同時(shí)，金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。當(dāng)利率市場(chǎng)化后，如果沒有存款保險(xiǎn)制度，存款人的財(cái)產(chǎn)將面臨很大的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，存款保險(xiǎn)制度也是推進(jìn)利率市場(chǎng)化、匯率市場(chǎng)化、金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入和退出機(jī)制、資本項(xiàng)目的開放、金融機(jī)構(gòu)破產(chǎn)機(jī)制等一系列基本制度的基礎(chǔ)和保證。此時(shí)正是建立存款保險(xiǎn)制度的絕佳時(shí)機(jī)。

筆者認(rèn)為，我國(guó)《存款保險(xiǎn)條例》應(yīng)有以下基本特點(diǎn)：

（1）我國(guó)存款保險(xiǎn)制度應(yīng)該使存款機(jī)構(gòu)強(qiáng)制加入，政府要求金融機(jī)構(gòu)強(qiáng)制性的加入存款保險(xiǎn)可以加強(qiáng)對(duì)各個(gè)存款機(jī)構(gòu)的統(tǒng)一監(jiān)管，從世界上其他國(guó)家來看，大多數(shù)國(guó)家采用強(qiáng)制措施要求其他銀行加入，強(qiáng)制性加入是大勢(shì)所趨。

（2）應(yīng)建立獨(dú)立的存款保險(xiǎn)公司來負(fù)責(zé)管理和運(yùn)作存款保險(xiǎn)。公司制的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可以實(shí)現(xiàn)效率的最大化，減輕了中央銀行的負(fù)擔(dān)。當(dāng)然，在存款保險(xiǎn)制度建立初期，可以由央行來負(fù)責(zé)存款保險(xiǎn)的日常管理。

（3）存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)應(yīng)該從中央銀行中獨(dú)立出來，但同時(shí)它也應(yīng)該接受中央銀行、財(cái)政部、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)或者保監(jiān)會(huì)等部門的監(jiān)管，其合理運(yùn)作需要高度關(guān)注。

（4）存款保險(xiǎn)在額度和類型上應(yīng)該進(jìn)行差別對(duì)待，大多數(shù)國(guó)家都認(rèn)為對(duì)單個(gè)存款人或存款賬戶保險(xiǎn)金額設(shè)立一個(gè)上限，這樣在保證存款人財(cái)產(chǎn)安全的同時(shí)，也可以促進(jìn)存款人參與到銀行存款的監(jiān)管上來，我國(guó)可以借鑒世界其他國(guó)家設(shè)立存款保額。

（5）存款保險(xiǎn)運(yùn)作模式應(yīng)為基金運(yùn)作模式，對(duì)于失敗破產(chǎn)銀行的存款人的賠付資金便來源于存款保險(xiǎn)基金。目前，多數(shù)國(guó)家都設(shè)立了存款保險(xiǎn)基金，并且一般僅設(shè)立一個(gè)存款保險(xiǎn)基金。

在保證這些基本特點(diǎn)的同時(shí)，我們加強(qiáng)對(duì)銀行的持續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管，將市場(chǎng)約束機(jī)制引入，建立行業(yè)自律、行政監(jiān)管、市場(chǎng)約束三位一體的銀行監(jiān)管模式，敦促銀行建立完善的信息披露制度，提高銀行的公開度，建立實(shí)行銀行評(píng)級(jí)，加強(qiáng)外部審計(jì)，通過這些措施保證金融系統(tǒng)的正常發(fā)展。

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