推進(jìn)國(guó)有企業(yè)分類管理的思考

劉家用

[摘 要] 社會(huì)主義公有制為主體的所有制結(jié)構(gòu)是我國(guó)生產(chǎn)力發(fā)展的必然選擇，是中國(guó)共產(chǎn)黨執(zhí)政和社會(huì)主義體制的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。國(guó)有企業(yè)是公有制經(jīng)濟(jì)的重要實(shí)現(xiàn)形式，是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱，深化國(guó)有企業(yè)改革，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力，必須對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)行分類管理，加強(qiáng)國(guó)企高管薪酬管理。本文深入闡述國(guó)有企業(yè)分類管理更具科學(xué)性和公平性，對(duì)推進(jìn)國(guó)有企業(yè)及其高管分類管理進(jìn)行剖析和探討。

[關(guān)鍵詞] 國(guó)有企業(yè)；高管；分類管理

doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2014 . 16. 042

[中圖分類號(hào)] F272 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] A [文章編號(hào)] 1673 - 0194（2014）16- 0071- 03

《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》指出：公有制為主體的基本經(jīng)濟(jì)制度，是中國(guó)特色社會(huì)主義制度的重要支柱，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的根基。必須毫不動(dòng)搖鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)持公有制主體地位，發(fā)揮國(guó)有經(jīng)濟(jì)主導(dǎo)作用，不斷增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力。[1]國(guó)有企業(yè)是推進(jìn)國(guó)家現(xiàn)代化、保障人民共同利益的重要力量，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展發(fā)揮著重大作用。改革開放的總設(shè)計(jì)師鄧小平指出：在改革中，我們始終堅(jiān)持兩條根本原則，一是以社會(huì)主義公有制經(jīng)濟(jì)為主體，一是共同富裕。只要我國(guó)經(jīng)濟(jì)中公有制占主體地位，就可以避免兩極分化。[2]隨著改革開放的深化和社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國(guó)按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，不斷推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革，完善國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)，企業(yè)效益明顯提高。但我國(guó)國(guó)企目前還存在著管理體制不順、活力不足、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)、高管年薪過高、鋪張浪費(fèi)嚴(yán)重、國(guó)有資產(chǎn)流失等問題。完善和鞏固公有制為主體的基本經(jīng)濟(jì)制度，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力，必須深化國(guó)有企業(yè)改革，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)由集中統(tǒng)一管理向分類管理轉(zhuǎn)變。

1 國(guó)有企業(yè)分類管理更具科學(xué)性和公平性

1.1 國(guó)有企業(yè)集中統(tǒng)一管理導(dǎo)致管理困難和分配不公

我國(guó)國(guó)有企業(yè)有壟斷型、公益型和競(jìng)爭(zhēng)型等不同類型，公益型國(guó)企主要提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，不以盈利為目的，壟斷型國(guó)企憑借其壟斷地位就可以獲得高額利潤(rùn)，而競(jìng)爭(zhēng)型國(guó)企以盈利為主要目的，其生存發(fā)展取決于市場(chǎng)狀況。對(duì)不同類型國(guó)企實(shí)行集中統(tǒng)一管理必然導(dǎo)致政策體制的僵化，影響社會(huì)公平，導(dǎo)致管理困難。我國(guó)國(guó)企高管身份目前還比較模糊，他們既享受政府官員的級(jí)別和待遇，又拿著企業(yè)家的高薪，這種既“當(dāng)官”又“發(fā)財(cái)”與“為官和發(fā)財(cái)應(yīng)當(dāng)兩道”的基本原則相違背。官員和企業(yè)家的職責(zé)迥異，管理方法和管理體系也完全不同，國(guó)企高管身份不明必然帶來管理上的困難和失控。我國(guó)國(guó)企高管年薪動(dòng)輒百萬甚至千萬已不稀奇，這還不包括數(shù)不清道不明的各種開支報(bào)銷、明補(bǔ)暗補(bǔ)。國(guó)企高管，特別是壟斷性國(guó)企，憑什么拿天價(jià)年薪？國(guó)企高管身份不明、薪酬過高已引起社會(huì)的普遍關(guān)注和公眾的強(qiáng)烈不滿。實(shí)現(xiàn)國(guó)企及其高管的科學(xué)管理，必須明確企業(yè)的性質(zhì)和高管的身份定位，改革國(guó)企及其領(lǐng)導(dǎo)人管理制度，從“集中統(tǒng)一管理”向“分類管理”轉(zhuǎn)變。國(guó)有企業(yè)及其高管從“集中統(tǒng)一管理”向“分類管理”轉(zhuǎn)變有利于調(diào)動(dòng)管理者和職工的積極性、主動(dòng)性、創(chuàng)造性，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。

1.2 發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)及其高管一般實(shí)行分類管理

發(fā)達(dá)國(guó)家往往視國(guó)有企業(yè)是否參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)將其分為非競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)與競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)。對(duì)于非競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企及其高管，政府往往施加嚴(yán)格的管控，高管薪酬往往參照公務(wù)員報(bào)酬制定。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)家控股企業(yè)，政府引導(dǎo)企業(yè)在完善內(nèi)部經(jīng)營(yíng)決策機(jī)制、公司治理機(jī)制的基礎(chǔ)上，高管多數(shù)從經(jīng)理市場(chǎng)上招聘，高管薪酬由董事會(huì)薪酬委員會(huì)提議并由國(guó)有控股的股東大會(huì)通過。美國(guó)國(guó)有企業(yè)基本采取普通商業(yè)公司的形式，但國(guó)有企業(yè)董事會(huì)成員的薪酬由美國(guó)國(guó)會(huì)通過的國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)法案規(guī)定，這些高管人員基本執(zhí)行聯(lián)邦公務(wù)員薪酬制度。法國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)的比重相對(duì)較高，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有公司，考慮到人才競(jìng)爭(zhēng)的因素，薪酬水平原則上向私營(yíng)企業(yè)看齊，而那些具有公用性、壟斷性的國(guó)有公司，工資水平直接參考公務(wù)員體系而不考慮市場(chǎng)因素。

1.3 推進(jìn)國(guó)有企業(yè)及其高管分類管理改革會(huì)得到廣大人民群眾的擁護(hù)和支持

國(guó)有企業(yè)屬于全體人民，人民群眾是歷史的創(chuàng)造者，馬克思和恩格斯在《神圣家族》中指出：歷史活動(dòng)是群眾的事業(yè)，隨著歷史活動(dòng)的深入，必將是群眾隊(duì)伍的擴(kuò)大。[3]推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革離不開廣大群眾的擁護(hù)支持，人民群眾是國(guó)企生存發(fā)展的根基和力量源泉。國(guó)有企業(yè)管理體制不順、活力不足、競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng)，國(guó)企高管身份不明、年薪過高等問題人民群眾十分不滿。推進(jìn)國(guó)有企業(yè)及其高管分類管理，加強(qiáng)對(duì)國(guó)企高管的有效監(jiān)管，限制高管薪酬，促進(jìn)分配公平，讓人民大眾分享到國(guó)有企業(yè)帶來的利潤(rùn)和收益，必將得到廣大人民群眾的衷心擁護(hù)和大力支持。

2 界定不同國(guó)有企業(yè)功能，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)分類管理

《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出：準(zhǔn)確界定不同國(guó)有企業(yè)功能。國(guó)有資本加大對(duì)公益性企業(yè)的投入，在提供公共服務(wù)方面作出更大貢獻(xiàn)。國(guó)有資本繼續(xù)控股經(jīng)營(yíng)的自然壟斷行業(yè)，實(shí)行以政企分開、政資分開、特許經(jīng)營(yíng)、政府監(jiān)管為主要內(nèi)容的改革，根據(jù)不同行業(yè)特點(diǎn)實(shí)行網(wǎng)運(yùn)分開、放開競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)，推進(jìn)公共資源配置市場(chǎng)化。[4]

不同性質(zhì)的國(guó)有企業(yè)，承擔(dān)的主要職能和要實(shí)現(xiàn)的主要目標(biāo)是不一樣的，對(duì)國(guó)有企業(yè)及其高管進(jìn)行分類管理是推進(jìn)國(guó)企改革的現(xiàn)實(shí)需要和實(shí)現(xiàn)國(guó)家治理體系現(xiàn)代化的必然要求。根據(jù)黨中央的部署和我國(guó)的實(shí)際，國(guó)企企業(yè)可以劃分為公益性國(guó)企、壟斷性國(guó)企和競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企3類。第一類是公益性國(guó)企，為廣大人民群眾提供公共產(chǎn)品和公共服務(wù)，如公交、地鐵、環(huán)衛(wèi)、國(guó)防設(shè)施、公共衛(wèi)生保健等。第二類是壟斷性國(guó)企，可以分為自然壟斷企業(yè)（如供電、燃?xì)?、自來水、鐵路等）和部分資源類企業(yè)（如鹽業(yè)、煙草、石油、礦產(chǎn)開采等）。第三類是競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企，處于競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)，如汽車、電子、鋼鐵、金融、房地產(chǎn)等。3類不同性質(zhì)的國(guó)企，其功能定位是完全不同的。公益性國(guó)企主要承擔(dān)社會(huì)公益職能，需要政府和社會(huì)的投入和大力支持。壟斷性國(guó)企憑借其壟斷地位就可以獲得高額利潤(rùn)，但壟斷行業(yè)往往是關(guān)系著國(guó)計(jì)民生的重要領(lǐng)域，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全、經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展起著重要作用，對(duì)群眾的生產(chǎn)生活有著重大的影響，政府相關(guān)部門加強(qiáng)對(duì)壟斷性國(guó)企的監(jiān)管十分必要。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企的生存和發(fā)展完全取決于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)濟(jì)目標(biāo)居于絕對(duì)地位。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企必須適應(yīng)市場(chǎng)需求，科學(xué)管理經(jīng)營(yíng)，提高經(jīng)濟(jì)效益，增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。目前，我國(guó)有的國(guó)有企業(yè)公益性、壟斷性、競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)兼具，比如，中石油的業(yè)務(wù)既涉及自然壟斷領(lǐng)域，又有一部分競(jìng)爭(zhēng)型領(lǐng)域，在這種情況下，厘清企業(yè)的屬性，界定企業(yè)功能，就應(yīng)該把其中的公益性、壟斷性、競(jìng)爭(zhēng)性業(yè)務(wù)進(jìn)行拆分，實(shí)行分類管理。

3 明確國(guó)企高管身份，加強(qiáng)高管薪酬管理

國(guó)企高管對(duì)企業(yè)的生存和發(fā)展至關(guān)重要，我國(guó)國(guó)企高管身份目前還比較模糊，推進(jìn)國(guó)有企業(yè)分類管理，必須明確高管的身份定位，改革國(guó)企領(lǐng)導(dǎo)人管理制度。對(duì)于承擔(dān)社會(huì)公益職能的公益性國(guó)企和控制國(guó)計(jì)民生的壟斷性國(guó)企中的高管就是公務(wù)員身份，享受公務(wù)員待遇，嚴(yán)格按照公務(wù)員職責(zé)進(jìn)行考核管理。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企，高管就是純粹的企業(yè)家，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中選聘，主要按照企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益進(jìn)行考核管理。對(duì)國(guó)有企業(yè)及其高管進(jìn)行分類管理，不僅有利于國(guó)有經(jīng)濟(jì)的戰(zhàn)略性重組，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本的有序流動(dòng)，而且有利于促進(jìn)國(guó)有企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度和公司治理結(jié)構(gòu)，有利于對(duì)國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人建立有效的監(jiān)管和激勵(lì)約束機(jī)制，調(diào)動(dòng)管理者的積極性和創(chuàng)造性，增強(qiáng)國(guó)有企業(yè)活力，提高國(guó)有企業(yè)效益。

利益關(guān)系是人們?nèi)可鐣?huì)關(guān)系的基礎(chǔ)，馬克思指出：人們?yōu)橹畩^斗的一切，都同他們的利益有關(guān)。[4]為了調(diào)動(dòng)國(guó)企高管的積極性，提高企業(yè)效益，世界各國(guó)都重視加強(qiáng)國(guó)企高管的薪酬管理。美國(guó)國(guó)有企業(yè)董事會(huì)成員的薪酬由美國(guó)國(guó)會(huì)通過的國(guó)有企業(yè)專項(xiàng)法案規(guī)定，這些高管人員基本執(zhí)行聯(lián)邦公務(wù)員薪酬制度。美國(guó)國(guó)有企業(yè)高管人員薪酬通常為10萬～30萬美元，美國(guó)國(guó)有企業(yè)內(nèi)部薪酬之間的差距也會(huì)受到限制，據(jù)統(tǒng)計(jì)，美國(guó)國(guó)有企業(yè)高管人員與其他雇員平均薪酬之間的差距通常為4～10倍左右。法國(guó)國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)者的薪酬，由財(cái)政經(jīng)濟(jì)部和各相關(guān)行業(yè)主管部門一起決定。對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有公司，考慮到人才競(jìng)爭(zhēng)的因素，薪酬水平原則上向私營(yíng)企業(yè)看齊，而那些具有公用性、壟斷性的國(guó)有公司，工資水平直接參考公務(wù)員體系而不考慮市場(chǎng)因素。法國(guó)對(duì)國(guó)企高管實(shí)行“年薪封頂”，法國(guó)政府公布的“薪酬框架管理政策”規(guī)定，國(guó)企高管年薪最高為45萬歐元。[5]我國(guó)現(xiàn)有國(guó)企高管既享受著相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)干部的待遇，又拿著企業(yè)家的高薪，于情于理于法不符。2013年2月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了發(fā)展改革委、財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部制定的《關(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》，強(qiáng)調(diào)要加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)高管的薪酬管理?！蛾P(guān)于深化收入分配制度改革的若干意見》明確指出，對(duì)部分過高收入行業(yè)的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)，嚴(yán)格實(shí)行企業(yè)工資總額和工資水平雙重調(diào)控政策，逐步縮小行業(yè)工資收入差距。建立與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人分類管理相適應(yīng)、選任方式相匹配的企業(yè)高管人員差異化薪酬分配制度，綜合考慮當(dāng)期業(yè)績(jī)和持續(xù)發(fā)展，建立健全根據(jù)經(jīng)營(yíng)管理績(jī)效、風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任確定薪酬的制度，對(duì)行政任命的國(guó)有企業(yè)高管人員薪酬水平實(shí)行限高，推廣薪酬延期支付和追索扣回制度?？s小國(guó)有企業(yè)內(nèi)部分配差距，高管人員薪酬增幅應(yīng)低于企業(yè)職工平均工資增幅。對(duì)非國(guó)有金融企業(yè)和上市公司高管薪酬，通過完善公司治理結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)董事會(huì)、薪酬委員會(huì)和股東大會(huì)在抑制畸高薪酬方面的作用。[6]

按照黨中央、國(guó)務(wù)院的要求和部署，借鑒世界先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，我國(guó)國(guó)企高管薪酬應(yīng)該實(shí)行分類管理。對(duì)于公益性、壟斷性國(guó)有企業(yè)的高管薪酬，參照公務(wù)員執(zhí)行，對(duì)于競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)有企業(yè)的高管薪酬，按照市場(chǎng)規(guī)律和企業(yè)效益確定。我國(guó)有些壟斷性國(guó)企把股權(quán)免費(fèi)贈(zèng)送或低價(jià)出讓給高管等人員，實(shí)行股權(quán)激勵(lì)。2013年兩會(huì)期間，中石化董事長(zhǎng)傅成玉接受記者采訪時(shí)說，他曾經(jīng)的老東家中海油是在香港上市的紅籌股，他作為高管擁有部分期權(quán)，市值至少有兩億港幣，他當(dāng)時(shí)的薪酬達(dá)到上千萬，約有一半來自“股票期權(quán)收益”。在他離開中海油的時(shí)候，“股票期權(quán)收益”賬戶里有9 000萬元。“但實(shí)際上一分錢都沒有動(dòng)。我要交出去?！备党捎裾f，這不是因?yàn)樽约猴L(fēng)格高，而是“那不是我的本事，可能有一部分是因?yàn)槲业呐?，但更多是因?yàn)閲?guó)家給了你這個(gè)平臺(tái)。國(guó)企是人民的企業(yè)，國(guó)企的發(fā)展成果要讓全民共享，這是我們社會(huì)必須要走的路，對(duì)國(guó)家，對(duì)人民都有好處?！眹?guó)有企業(yè)的股權(quán)屬于全體人民，處分國(guó)有股權(quán)必須得到人民的授權(quán)，把國(guó)企股權(quán)免費(fèi)贈(zèng)送或低價(jià)賣給高管等都是國(guó)有資產(chǎn)的流失，人民群眾是不會(huì)答應(yīng)的。傅成玉是有良知和責(zé)任感的國(guó)企高管，享受官員待遇的公益性、壟斷性國(guó)企高管再拿企業(yè)家高薪不符合社會(huì)基本規(guī)則。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企需要在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展，高管需要承擔(dān)一定的風(fēng)險(xiǎn)，按照企業(yè)家選聘管理符合市場(chǎng)規(guī)律。競(jìng)爭(zhēng)性國(guó)企高管薪酬的基薪可根據(jù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)管理難度、所承擔(dān)的戰(zhàn)略責(zé)任和所在地區(qū)企業(yè)平均工資、所在行業(yè)平均工資、本企業(yè)平均工資等因素綜合確定，主要根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)確定高管們的績(jī)效薪金。為了防止國(guó)企高管的短視行為，部分績(jī)效薪金可以在其任期結(jié)束后支付。《中央企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬管理暫行辦法》規(guī)定，績(jī)效薪金的60%在年度考核結(jié)束后當(dāng)期兌現(xiàn)，其余40%延期兌現(xiàn)。推進(jìn)國(guó)有企業(yè)高管分類改革，加強(qiáng)國(guó)企高管薪酬管理，建立科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制，有利于促進(jìn)社會(huì)公平，調(diào)動(dòng)管理者的積極性和主動(dòng)性，提高企業(yè)效益。

公有制為主體的基本經(jīng)濟(jì)制度，是中國(guó)特色社會(huì)主義制度的重要支柱，也是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的根基。國(guó)有企業(yè)是公有制實(shí)現(xiàn)的主要形式，實(shí)現(xiàn)國(guó)企科學(xué)管理和效益提高，建議推進(jìn)國(guó)有企業(yè)及其高管分類管理。

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