國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的分析及對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)的啟示

楊焱焱

【摘要】面對(duì)日益嚴(yán)重的老齡化趨勢(shì)，國(guó)家實(shí)施養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革勢(shì)在必行。本文分析了國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及改革方向，進(jìn)而對(duì)我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革發(fā)展提出了幾點(diǎn)建議。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老保險(xiǎn) 國(guó)情 企業(yè)年金

國(guó)外常見(jiàn)的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式大致有儲(chǔ)蓄積累型、福利國(guó)家型、國(guó)家保險(xiǎn)型與投保資助型。以美、日、德為代表的發(fā)達(dá)國(guó)家屬于投保資助型；英國(guó)、瑞典等北歐國(guó)家屬于國(guó)家福利型；澳大利亞屬于國(guó)家保險(xiǎn)型；新加坡屬于儲(chǔ)蓄積累型。不同類型的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式具有不同特點(diǎn)，對(duì)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的影響也存在著一定差異。

一、發(fā)達(dá)國(guó)家養(yǎng)老保險(xiǎn)制度現(xiàn)狀分析

北歐諸國(guó)十分重視公民平等權(quán)利，所以它的社會(huì)福利制度十分完善。他們認(rèn)為，公民有享受福利的權(quán)力，謀福利是社會(huì)不可推卸之責(zé)任。在現(xiàn)實(shí)福利分配中，政府擔(dān)當(dāng)著積極而重要的角色，甚至超越了市場(chǎng)的作用，政府建立各種法律法規(guī)制度，旨在使社會(huì)福利普遍化、法律化。這種福利方式在給公民帶來(lái)巨大福利、保持社會(huì)穩(wěn)定的同時(shí)，也給國(guó)家?guī)?lái)了巨大負(fù)擔(dān)。

美國(guó)是世界第一大貿(mào)易集團(tuán)，市場(chǎng)機(jī)制也更加完善和成熟，在經(jīng)濟(jì)和社會(huì)各方面，十分重視市場(chǎng)的自我調(diào)節(jié)作用。因此，美國(guó)的福利制度不同于一些歐洲國(guó)家，在福利分配上存在著嚴(yán)重的貧富懸殊問(wèn)題。由于奉行市場(chǎng)機(jī)制，所以養(yǎng)老保險(xiǎn)主要以雇主和雇員的關(guān)系存在，這對(duì)一些生產(chǎn)能力落后的群體產(chǎn)生較大影響。

日本養(yǎng)老保險(xiǎn)則是通過(guò)國(guó)家立法實(shí)行的強(qiáng)制性社會(huì)保險(xiǎn)，主要由雇主、雇員、國(guó)家三方負(fù)擔(dān)。

德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)目標(biāo)是保障退休者及其配偶正常生活，并具有一定購(gòu)買(mǎi)力。德國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)分為私人養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)和法定養(yǎng)老保險(xiǎn)，其中法定養(yǎng)老保險(xiǎn)由雇主、雇員承擔(dān)，并享受國(guó)家的特殊補(bǔ)貼。

以上國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)雖然采取了不同類型的保險(xiǎn)方式，但都是由政府、企業(yè)及個(gè)人分別承擔(dān)責(zé)任，雇主和雇員承擔(dān)主要的社保資金，政府制定嚴(yán)密的法律法規(guī)，作為投保開(kāi)支，在支出大于收入時(shí)由國(guó)家稅收彌補(bǔ)空缺。因此，積極投保是公民的義務(wù)，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)是公民的基本權(quán)力。

二、國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)的發(fā)展方向

隨著全球老齡化趨勢(shì)的日益嚴(yán)峻，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度已經(jīng)成為社會(huì)各界普遍關(guān)注的課題，各國(guó)的改革方式各具特色，但總的來(lái)說(shuō)都是逐步向多層次、私有化發(fā)展。

美國(guó)根據(jù)國(guó)情特色推出了混合制多層結(jié)構(gòu)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式，在結(jié)構(gòu)性改革的基礎(chǔ)上輔以有限的制度改革。因?yàn)槊绹?guó)的個(gè)人觀念及歷史傳統(tǒng)，政府的作用范圍逐漸變小，其改革方向朝私營(yíng)個(gè)人賬戶模式發(fā)展。此外，美國(guó)還盛行“反向貸款”的養(yǎng)老保險(xiǎn)形式，如一些家庭在失去生產(chǎn)能力以后，將房產(chǎn)以抵押貸款形式抵押給銀行，銀行通過(guò)價(jià)值評(píng)估后，每月發(fā)放一筆固定資金給房主，一直延續(xù)到房主去世。房主去世后房產(chǎn)由銀行拍賣出售，所得用以償還貸款本息。

拉美國(guó)家則采取根本性制度改革，就是徹底取消現(xiàn)收現(xiàn)付制，建立商業(yè)化管理的基金制。相對(duì)來(lái)講，拉美國(guó)家的經(jīng)濟(jì)比較落后，如果采取現(xiàn)收現(xiàn)付制將會(huì)帶來(lái)極大的財(cái)務(wù)危機(jī)，國(guó)家難以承擔(dān)，也無(wú)法應(yīng)對(duì)人口老齡化的到來(lái)。

以新加坡為代表的東南亞國(guó)家則強(qiáng)調(diào)政府在經(jīng)濟(jì)生活中的地位，所以采用中央公積金制度。新加坡一直致力于社會(huì)結(jié)構(gòu)老齡化問(wèn)題，政府在這方面采取了很多措施。首先，重點(diǎn)幫助老年人就業(yè)，讓退休的老年人不再打發(fā)漫長(zhǎng)、無(wú)聊的時(shí)間，提高55歲至64歲之間的老年人就業(yè)率，以確保他們既能獲得一定經(jīng)濟(jì)來(lái)源，又不會(huì)覺(jué)得生活無(wú)聊和無(wú)助。其次，新加坡政府還強(qiáng)調(diào)無(wú)障礙設(shè)施建設(shè)，讓老年人不再拘束于環(huán)境，能夠在熟悉的環(huán)境里養(yǎng)老。

西班牙采取延遲退休的政策，但并不是強(qiáng)制性的，而是通過(guò)鼓勵(lì)和獎(jiǎng)勵(lì)來(lái)完成。目前，西班牙65歲及以上人口多達(dá)700萬(wàn)，占總?cè)丝诘?7%，這一比例僅次于日本和意大利。西班牙在養(yǎng)老保險(xiǎn)方面采取與物價(jià)指數(shù)相協(xié)調(diào)的方式，每年根據(jù)物價(jià)來(lái)調(diào)整養(yǎng)老金數(shù)額，確保養(yǎng)老金有所提高。在法定年齡65歲以上，每推遲一年退休，將獲得3%的養(yǎng)老加成，最高可延遲到70歲。

三、國(guó)外養(yǎng)老保險(xiǎn)制度及改革對(duì)我國(guó)的啟示

（一）確定合適的養(yǎng)老保險(xiǎn)理念

在養(yǎng)老保險(xiǎn)理念上，不同國(guó)家有不同的依據(jù)或出發(fā)點(diǎn)。北歐國(guó)家強(qiáng)調(diào)公民權(quán)，英國(guó)強(qiáng)調(diào)居民的基本生活條件，德國(guó)和日本則以貢獻(xiàn)度大小為依據(jù)。這些國(guó)家的國(guó)情不同，出發(fā)點(diǎn)亦不相同，所以產(chǎn)生的養(yǎng)老保險(xiǎn)理念也不盡相同，構(gòu)成了一國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的宗旨。就我國(guó)而言，應(yīng)借鑒德國(guó)和日本的做法，受益人應(yīng)與個(gè)人貢獻(xiàn)關(guān)聯(lián)在一起。

（二）構(gòu)建適合國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

發(fā)達(dá)國(guó)家基本都建立了依據(jù)不同職業(yè)或階層的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)、公務(wù)員養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)、自由職業(yè)者養(yǎng)老保險(xiǎn)等項(xiàng)目。雖然這些項(xiàng)目并不是一次性完成的，但在構(gòu)建過(guò)程中，先產(chǎn)生了適應(yīng)國(guó)情的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，進(jìn)而一步一步完成。鑒于我國(guó)的生產(chǎn)力比較低下，政府只能提供基本的醫(yī)療保險(xiǎn)體系，在此基礎(chǔ)上應(yīng)多參照美國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的做法，在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上制定更多的優(yōu)惠政策，拓展保障渠道，提供多層次的保障。

（三）堅(jiān)持“低水平、廣覆蓋、多層次、統(tǒng)賬結(jié)合”的基本原則

在改革的過(guò)程中，中國(guó)應(yīng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度進(jìn)行合理調(diào)整，即使養(yǎng)老保險(xiǎn)制度更加合理化、協(xié)調(diào)化。通過(guò)降低基本醫(yī)療養(yǎng)老保險(xiǎn)水平來(lái)減輕國(guó)家負(fù)擔(dān)，同時(shí)為新的養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展提高預(yù)留空間。不斷擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)范圍，使更多勞動(dòng)者享受到養(yǎng)老保險(xiǎn)福利；采取多層次養(yǎng)老保障方式，充分發(fā)揮市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)各主體的積極性；社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合，實(shí)現(xiàn)公平與效率的“雙贏”。

（四）實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老金的保值增值

我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)模式的發(fā)展目標(biāo)是部分積累制，客觀上要求對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行投資運(yùn)營(yíng)，以使呆滯資金活躍起來(lái)，化解通貨膨脹等不良因素帶來(lái)的貶值危機(jī)，實(shí)現(xiàn)基金的保值。同時(shí)資本運(yùn)作可以實(shí)現(xiàn)資本的增值，為了彌補(bǔ)保險(xiǎn)基金的不足，提高保養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平，應(yīng)將基金用于投資建設(shè)，以實(shí)現(xiàn)資金的升值。然而，我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型時(shí)期，市場(chǎng)機(jī)制還不夠完善，存在著投資風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，因此在資金投入上要遵循安全、收益原則，保證養(yǎng)老基金投資收益的穩(wěn)定性。

（五）發(fā)展企業(yè)年金制度

企業(yè)年金制度是養(yǎng)老保險(xiǎn)制度多層次改革的一個(gè)重要內(nèi)容，可以有效減輕養(yǎng)老保險(xiǎn)負(fù)擔(dān)，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)給付水平。政府要采取積極措施，一方面在籌資、投資、給付等環(huán)節(jié)給予大力政策支持；另一方面要完善相關(guān)制度，制定企業(yè)年金法、企業(yè)年金管理辦法等相關(guān)法律法規(guī)。此外，政府還要建立起完善的監(jiān)督監(jiān)管體制，對(duì)企業(yè)年金的運(yùn)營(yíng)效益和安全性進(jìn)行有效監(jiān)管，確保按照正確的方向發(fā)展，從而保證年金管理的科學(xué)運(yùn)營(yíng)。

六、結(jié)語(yǔ)

我國(guó)是一個(gè)人口眾多、老齡化嚴(yán)重的國(guó)家，建立適應(yīng)自己國(guó)情需求的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度非常必要。

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