政府融資平臺(tái)貸款的信貸管理思路構(gòu)建

褚麗娟

【摘 要】 近年來(lái)，政府融資在無(wú)限度的擴(kuò)張中，銀行也在大量的發(fā)放貸款，造成了政府融資信貸管理風(fēng)險(xiǎn)急劇增加。本文就從目前政府融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析出發(fā)，探索如何管理政府的信貸融資，降低政府的信貸風(fēng)險(xiǎn)。讓政府的信貸融資風(fēng)險(xiǎn)得到有效的控制。

【關(guān)鍵詞】 政府融資；信貸管理；風(fēng)險(xiǎn)；防范措施

政府融資平臺(tái)是由政府組織設(shè)立的，通過(guò)劃撥土地、國(guó)債等資產(chǎn)，迅速成立起來(lái)的一個(gè)融資公司，有時(shí)以政府財(cái)政還款為來(lái)源，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)大量的資金周轉(zhuǎn)，將大量的資金用于政府的公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等項(xiàng)目，保障資金的需求量。在前幾年金融危機(jī)的大背景下，政府為了刺激經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，相關(guān)的政府融資政策得以放寬，造成了政府融資平臺(tái)大量發(fā)展。融資平臺(tái)的快速增加，一方面對(duì)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，拉動(dòng)內(nèi)需，維持經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定帶來(lái)了積極作用，但是，也應(yīng)當(dāng)看到這種快速的融資背后給政府帶來(lái)的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)正在增加，下面就從政府融資貸款風(fēng)險(xiǎn)分析出發(fā)，為政府融資貸款風(fēng)險(xiǎn)防范提出應(yīng)對(duì)措施。

一、當(dāng)下政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)分析

1.提升政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

政府財(cái)政收入水平的高低直接關(guān)系到相關(guān)貸款的償還能力。根據(jù)相關(guān)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)表明，在全國(guó)有一般的政府融資平臺(tái)貸款需要依靠政府財(cái)政資金還貸，在這其中土地是其重要還款來(lái)源，如果政府的財(cái)政收入不景氣，那么直接關(guān)系到政府的償還能力，給政府帶來(lái)嚴(yán)重的償債風(fēng)險(xiǎn)。受?chē)?guó)家對(duì)政府融資平臺(tái)政策的放松，多數(shù)政府出現(xiàn)了負(fù)債情況。在多數(shù)政府負(fù)債率高升的同時(shí)，政府的還債能力也令人擔(dān)憂(yōu)。一般情況下，政府解決債務(wù)危機(jī)的方法是繼續(xù)貸款，提升債務(wù)投資效益。同時(shí)，多數(shù)政府對(duì)債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)缺少有效管理，債務(wù)數(shù)額越大，其帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)性也就越大。

2.政府融資平臺(tái)貸款運(yùn)作管理不規(guī)范

在一些政府融資平臺(tái)中，公司注冊(cè)的資金與項(xiàng)目資金多數(shù)是虛構(gòu)。由于部分政府的財(cái)政能力薄弱，沒(méi)有更多的資金用于注冊(cè)公司和開(kāi)展項(xiàng)目，于是出現(xiàn)了同一筆資金多處用的情況。融資平臺(tái)資金被挪用基本是常有的現(xiàn)象。受政府財(cái)政能力的影響，許多政府的層級(jí)較低，資質(zhì)就相應(yīng)的更低，蘊(yùn)藏的風(fēng)險(xiǎn)也更大。

從目前一些政府融資公司來(lái)看，大多宣傳進(jìn)行的是市場(chǎng)化，但是卻做著與市場(chǎng)化相悖的事情。投資的工程沒(méi)有進(jìn)行有效監(jiān)管，高枕無(wú)憂(yōu)的享受資產(chǎn)高估，以新的貸款資金和政府財(cái)政償還債務(wù)，最后卻以市場(chǎng)化為幌子逃脫債務(wù)責(zé)任。

3.相關(guān)法律風(fēng)險(xiǎn)

政府融資平臺(tái)公司的任何承諾等是不受法律所保護(hù)的。國(guó)家明確對(duì)這一融資模式做出規(guī)定，地方政府的任何擔(dān)保行為是違規(guī)的，是不具有法律效力的。而且，在項(xiàng)目的推進(jìn)過(guò)程中，項(xiàng)目的相關(guān)資本并沒(méi)有做到有效監(jiān)管，項(xiàng)目是否合法并沒(méi)有明確的證據(jù)，這些的直接的提升了政府融資信貸管理的風(fēng)險(xiǎn)。

4.政策變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家政策每年的在變動(dòng)，對(duì)政府的財(cái)政影響較大。一個(gè)政府的財(cái)政能力受政府發(fā)展方向和國(guó)家政策的影響，進(jìn)而增加了相關(guān)還款能力的穩(wěn)定性。

由于政府融資平臺(tái)推進(jìn)的醒目中，部分質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，以及受相關(guān)調(diào)控影響，造成政策性風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)融資平臺(tái)貸款壞賬風(fēng)險(xiǎn)。最近，相關(guān)部門(mén)提高了對(duì)銀行的貸款放貸管理。多部門(mén)聯(lián)合出臺(tái)的金融管理措施，將降低銀行的貸款數(shù)量，影響金融市場(chǎng)的流動(dòng)性。

二、加強(qiáng)政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的措施1.完善相關(guān)制度，建立政府債務(wù)管理制度

（1）政府必須搞清楚當(dāng)下的負(fù)債情況，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與債務(wù)之外的財(cái)政數(shù)據(jù)的公布。相關(guān)的財(cái)政管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)及時(shí)的公布政府融資的負(fù)債情況，讓銀行和政府的了解自己和對(duì)方的信用情況，還債能力。

（2）采取立法措施實(shí)現(xiàn)政府債務(wù)規(guī)范，避免政府過(guò)度融資，然后轉(zhuǎn)嫁與下屆政府，讓政府平臺(tái)融資公司切實(shí)成為一個(gè)負(fù)責(zé)任的公司，防止其將債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移?？梢圆扇《嗖块T(mén)的聯(lián)合融資監(jiān)管機(jī)制，共同應(yīng)對(duì)政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，制定出科學(xué)有效地的管理措施，對(duì)政府的債務(wù)情況做好及時(shí)了解，實(shí)時(shí)像銀行溝通匯報(bào)。

（3）擴(kuò)大管理范圍和管理部門(mén)。要求政府相關(guān)部門(mén)對(duì)自身項(xiàng)目以外的負(fù)債情況納入財(cái)政監(jiān)管體系中。財(cái)務(wù)管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)切實(shí)的對(duì)政府的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)起應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任，發(fā)揮其主導(dǎo)作用。對(duì)政府的所有債務(wù)實(shí)行統(tǒng)一管理，將政府的債務(wù)情況全部歸之于財(cái)務(wù)部門(mén)的管理之中。

2.健全政府融資平臺(tái)公司管理制度

融資平臺(tái)是獨(dú)立的法人，應(yīng)當(dāng)完善公司結(jié)構(gòu)，完善相關(guān)的管理制度，負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)與原任職單位分開(kāi)。平臺(tái)公司應(yīng)當(dāng)進(jìn)行企業(yè)化管理，實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)。逐漸轉(zhuǎn)變期公司性質(zhì)，這樣能有效的提升公司的運(yùn)營(yíng)責(zé)任感，提升起運(yùn)行效率。

3.加強(qiáng)與銀行的合作管理

（1）銀行必須對(duì)相關(guān)政府融資貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，做好利益維護(hù)，保障貸款的安全歸還，保障其運(yùn)行穩(wěn)定。嚴(yán)格審批貸款的發(fā)放程序，以及相關(guān)貸款的數(shù)量。對(duì)于貸款手續(xù)不全，資金歸還措施不到位，項(xiàng)目不實(shí)等不完善的項(xiàng)目，禁止向其貸款。

（2）銀行還需要提升對(duì)貸款項(xiàng)目的了解，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)性。對(duì)申貸公司做好審查，檢查其相關(guān)手續(xù)是否完善，嚴(yán)格依照項(xiàng)目的評(píng)估體系發(fā)放貸款，確定好貸款的還款期限，保障貸款能在項(xiàng)目完成后及時(shí)歸還，嚴(yán)格執(zhí)行真實(shí)資本金制度。

三、總結(jié)

綜上所述，政府融資平臺(tái)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理工作較為缺失，一些政府的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)仍然較高。在這種情況下，政府應(yīng)當(dāng)建立政府債務(wù)管理制度；完善政府融資平臺(tái)工作管理制度；實(shí)現(xiàn)政企分開(kāi)，實(shí)行企業(yè)化運(yùn)行，同時(shí)，還應(yīng)加強(qiáng)與銀行的合作，嚴(yán)格審核貸款的程序是否規(guī)范，貸款資料是否齊全。通過(guò)采取多種措施，對(duì)政府融資貸款的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的預(yù)控。

參考文獻(xiàn)：

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