商業(yè)銀行貸款五級(jí)劃分應(yīng)注意問題分析

【摘要】在商業(yè)銀行貸款的時(shí)候，想要預(yù)防信用風(fēng)險(xiǎn)，最為重要的便是進(jìn)行五級(jí)分類制度的劃分。這種制度在商業(yè)銀行貸款的時(shí)候，起到了非常重要的作用，但是在其執(zhí)行的時(shí)候依舊存在著各種各樣的問題，這些問題的存在也加大了商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)。本文主要對(duì)商業(yè)銀行貸款的五級(jí)劃分中存在的問題進(jìn)行了研究，希望能夠找到措施，更好的改進(jìn)五級(jí)劃分制度，降低商業(yè)銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，讓其更好的發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 貸款五級(jí)分類 問題 辦法

在國(guó)際上，運(yùn)用比較多的貸款風(fēng)險(xiǎn)劃分方式便是五級(jí)分類，其核心內(nèi)容便是通過研究貸款規(guī)劃的可能性也就是貸款損失的可能性來進(jìn)行級(jí)別的劃分，決定是否將錢貸出去。在進(jìn)行級(jí)別劃分的時(shí)候主要是通過研究貸款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況來確定的。通過監(jiān)督貸款人的實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況，做好跟蹤工作，將信用風(fēng)險(xiǎn)更好的反映出來，保證信貸資產(chǎn)本身的安全性和完整性。

一、商業(yè)銀行在進(jìn)行五級(jí)分類中存在的問題

（一）對(duì)于清分工作認(rèn)識(shí)的不夠到位

首先，很多人沒有并沒有真正的認(rèn)識(shí)到對(duì)貸款進(jìn)行五級(jí)分類，對(duì)于銀行本身的意義，在進(jìn)行分類的時(shí)候，只是敷衍一下，走形式；其次，有些商業(yè)銀行的領(lǐng)導(dǎo)在進(jìn)行貸款五級(jí)分類的時(shí)候，不愿意將大量的人力、財(cái)力投入進(jìn)去，甚至認(rèn)為進(jìn)行五級(jí)分類是完全沒有必要的；最后則是，很多信貸工作人員在進(jìn)行工作職責(zé)履行的時(shí)候，責(zé)任意識(shí)比較的差，收集資料的時(shí)候也不夠及時(shí)，并且工作的時(shí)候主動(dòng)性非常的差。

（二）信貸人員本身的業(yè)務(wù)素質(zhì)比較低

很多信貸人員本身沒有足夠的業(yè)務(wù)技能、法律方面的知識(shí)以及足夠的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)分析的時(shí)候，能力也比較的差。有些信貸人員雖然掌握了上面的一些技能，但是在政策領(lǐng)會(huì)和方法運(yùn)用的時(shí)候存在一定的不足。還有些信貸人員在進(jìn)行文字方面的闡述時(shí)，不是過于簡(jiǎn)單便是用詞不夠恰當(dāng)，甚至有些時(shí)候會(huì)給人造成一定的誤解，這些因素都會(huì)直接影響到商業(yè)銀行貸款的五級(jí)分類方面的工作。

（三）人為的對(duì)貸款質(zhì)量的真實(shí)性進(jìn)行掩蓋

有些商業(yè)銀行為了更好地降低計(jì)提損失準(zhǔn)備金，更好的幫助銀行在短期內(nèi)獲得更高的利潤(rùn)便采取一些不合理的方式對(duì)貸款的形態(tài)進(jìn)行調(diào)整，甚至有的人會(huì)故意縮短貸款的期限，來達(dá)到逾期后獲得高利息的目的，這也直接導(dǎo)致了貸款的形態(tài)失真嚴(yán)重。并且現(xiàn)在商業(yè)銀行在進(jìn)行五級(jí)分類管理的時(shí)候，使用的依舊是一季一定、層層審批的辦法，這也直接導(dǎo)致了管理的時(shí)候比較的滯后，決策者很難及時(shí)的掌握商業(yè)銀行貸款的實(shí)際情況，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候也比較的困難。

（四）在進(jìn)行期限分類的時(shí)候運(yùn)用簡(jiǎn)單置換的辦法

有些商業(yè)銀行在進(jìn)行分類的時(shí)候，只是簡(jiǎn)單的將四級(jí)分類和五級(jí)分類對(duì)接在一起，將那些逾期的貸款列成次級(jí)，將那些呆滯的貸款列為可疑，將那些呆賬的貸款直接看成損失，把按期限分類的正常貸款，看成正常的按五級(jí)分類的貸款，關(guān)注類貸款中不包含余額，經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)期限貸款簡(jiǎn)單置換的情況，這種辦法是非常不合理的，甚至?xí)o銀行帶來非常嚴(yán)重的損失。

（五）進(jìn)行分類的材料檔案不夠齊全

很多商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款資料整理的時(shí)候嚴(yán)肅性很差，很難真正的保證貸款檔案本身是完整和連續(xù)的，在對(duì)檔案進(jìn)行補(bǔ)充和完善的時(shí)候，相關(guān)的工作比較滯后，并且在進(jìn)行內(nèi)部管理的時(shí)候還存在一定的漏洞。有些信貸人員在進(jìn)行貸款要素審查的時(shí)候不夠嚴(yán)格，需要進(jìn)行調(diào)整的類別并沒有進(jìn)行調(diào)整，并且那些發(fā)生變化的貸款要素在進(jìn)行表格填制的時(shí)候沒有根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行，比如說欠息數(shù)額和擔(dān)保調(diào)節(jié)系數(shù)等等，隨著時(shí)間的變化，相應(yīng)的數(shù)額也會(huì)發(fā)生一定的變化，若是反映的不夠真實(shí)，那么很容易會(huì)直接對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)帶來一定的影響。

（六）在進(jìn)行信貸資產(chǎn)清理的時(shí)候，相關(guān)的工作力度不夠

首先，很多地方在資產(chǎn)清理的時(shí)候會(huì)受到當(dāng)?shù)匦姓α康母深A(yù)，直接導(dǎo)致了很多信貸人員在進(jìn)行信貸資產(chǎn)清理的時(shí)候比較消極，并且對(duì)于這些不利因素也沒有有效的措施，這直接導(dǎo)致了很多可疑類的貸款變成了商業(yè)銀行的損失。其次，在進(jìn)行貸款跟蹤的時(shí)候相關(guān)的管理工作不夠到位，對(duì)于在進(jìn)行分類的時(shí)候發(fā)現(xiàn)的一系列問題，改正的時(shí)候不夠及時(shí)，對(duì)于那些企業(yè)存在的會(huì)對(duì)商業(yè)銀行權(quán)益造成損害的一些行為，反應(yīng)比較的遲鈍，并且相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范措施也不夠有效，這也直接給信貸資產(chǎn)質(zhì)量的提高造成了非常嚴(yán)重的影響。

（七）在進(jìn)行五級(jí)分類的時(shí)候，相關(guān)的制度不夠完善

首先，《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指導(dǎo)原則》在進(jìn)行貸款管理的時(shí)候，具體要求不夠明確，僅僅是對(duì)貸款分類的要求、目標(biāo)、實(shí)施以及相關(guān)的監(jiān)管制定了一定的條款，各個(gè)銀行在進(jìn)行執(zhí)行的時(shí)候，標(biāo)準(zhǔn)各不相同。其次，很多商業(yè)銀行在進(jìn)行貸款質(zhì)量分類的時(shí)候，使用的都是逐級(jí)審批的辦法，這也直接導(dǎo)致了權(quán)利和責(zé)任存在嚴(yán)重的失衡，很多工作人員本身的責(zé)任心非常的差，這也給五級(jí)分類帶來了一定的負(fù)面影響。

二、解決五級(jí)分類問題的一些建議

（一）加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類工作的認(rèn)識(shí)

對(duì)商業(yè)隱患的貸款進(jìn)行五級(jí)分類，是降低銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的重要措施，所以必須真正的認(rèn)識(shí)到其重要程度。在進(jìn)行信貸管理的時(shí)候必須認(rèn)清貸款本身的質(zhì)量以及實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)程度，發(fā)現(xiàn)日常工作中存在的一些不足，對(duì)管理進(jìn)行改善，化解那些可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，努力的提高商業(yè)隱患實(shí)際的經(jīng)營(yíng)管理水平。這就要求，相關(guān)的領(lǐng)導(dǎo)以及信貸人員必須真正地認(rèn)識(shí)到貸款進(jìn)行五級(jí)分類對(duì)于銀行發(fā)展的重要意義，做好相關(guān)的工作。

（二）必須加強(qiáng)對(duì)信貸人員業(yè)務(wù)方面的培訓(xùn)，落實(shí)責(zé)任，進(jìn)行責(zé)任的追究

商業(yè)銀行想要提高貸款五級(jí)分類的水平便必須采取措施提高信貸人員本身的水平，提高其進(jìn)行貸款五級(jí)分類時(shí)候的實(shí)際操作技能。首先，銀行應(yīng)該采取各種措施對(duì)商業(yè)銀行貸款五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)進(jìn)行普及，保證每個(gè)從事信貸工作的人員都了解五級(jí)分類的相關(guān)知識(shí)。其次必須在進(jìn)行貸后風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)候重視五級(jí)分類，不斷的提高信貸本身的力量，提高商業(yè)銀行進(jìn)行信貸管理的水平。最后，必須對(duì)獎(jiǎng)懲制度進(jìn)行建立和健全，將責(zé)任真正的落實(shí)到每一個(gè)工作人員的身上，對(duì)其職責(zé)管理進(jìn)行強(qiáng)化，并進(jìn)行工作責(zé)任追究相關(guān)制度的推行，這樣在風(fēng)險(xiǎn)匪類的時(shí)候能夠保證相關(guān)信息的準(zhǔn)確和及時(shí)。最后，在進(jìn)行五級(jí)分類制度執(zhí)行情況審核的時(shí)候，銀監(jiān)會(huì)必須將自己的作用發(fā)揮出來，做好相應(yīng)的審核和監(jiān)督，若是發(fā)現(xiàn)有信貸人員工作責(zé)任感不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)差的時(shí)候，必須將其主要負(fù)責(zé)人的資格取消。

（三）在對(duì)五級(jí)分類進(jìn)行認(rèn)定、檢測(cè)以及輔導(dǎo)的時(shí)候，必須加大相關(guān)的力度

在開展工作的時(shí)候必須根據(jù)相關(guān)的規(guī)定對(duì)貸款分類的結(jié)果進(jìn)行一定的認(rèn)定，保證其認(rèn)定是準(zhǔn)確的、符合實(shí)際的，若是發(fā)現(xiàn)存在問題的情況必須在討論之后采取措施進(jìn)行調(diào)整。在進(jìn)行認(rèn)定的時(shí)候，首先必須了解相關(guān)的認(rèn)定要素是不是真正的齊全，看其檔案整理的是否完善，并且保證其貸款的相關(guān)手續(xù)是合法有效符合相關(guān)規(guī)定的，保證在貸款的過程中真正的執(zhí)行了制定的相關(guān)信貸制度。其次，在進(jìn)行貸款形態(tài)劃分的時(shí)候必須根據(jù)貸款人本身的企業(yè)實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況以及將來的償還能力進(jìn)行客觀的分析和評(píng)估，并根據(jù)實(shí)際的情況進(jìn)行劃分。最后，在進(jìn)行分類的時(shí)候若是發(fā)現(xiàn)存在不良的貸款，在進(jìn)行清收的時(shí)候必須加大力度，盡量避免給商業(yè)銀行造成損失。

（四）對(duì)五級(jí)貸款分類的相關(guān)操作管理方法進(jìn)行一定的完善

必須根據(jù)實(shí)際的需要進(jìn)行相關(guān)規(guī)章制度以及操作規(guī)范的確定，對(duì)各種貸款的要求進(jìn)行明確，并且各個(gè)銀行之間的分類標(biāo)準(zhǔn)和要求必須進(jìn)行統(tǒng)一。此外，在進(jìn)行五級(jí)分類的時(shí)候，還應(yīng)該將信貸人員的作用充分的發(fā)揮出來，按季度進(jìn)行審核。最后還應(yīng)該進(jìn)行觀察期的設(shè)計(jì)，避免出現(xiàn)還舊借新、借新還舊的情況。

三、結(jié)語

信貸對(duì)于商業(yè)銀行而言是一項(xiàng)非常重要的業(yè)務(wù)，對(duì)其進(jìn)行五級(jí)分類，做好貸款風(fēng)險(xiǎn)的防范工作是非常重要的，只有這樣才能保證銀行能夠更好的生存和發(fā)展。在進(jìn)行五級(jí)分類的時(shí)候，相關(guān)的工作人員必須認(rèn)識(shí)到其重要性，提高自身的工作水平，真正的做好每一步。

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作者簡(jiǎn)介：鞏屹（1976-），男，漢族，就職于烏魯木齊市商業(yè)銀行，會(huì)計(jì)師。