我國(guó)商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證研究

●張其廣

我國(guó)商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證研究

●張其廣

文章從財(cái)務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度出發(fā)，并結(jié)合商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，建立了商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過對(duì)某銀行各分行小額信貸績(jī)效進(jìn)行實(shí)證研究，證實(shí)了所構(gòu)建小額信貸績(jī)效評(píng)級(jí)體系的有效性。

績(jī)效評(píng)價(jià) 小額信貸 評(píng)價(jià)指標(biāo)

一、引言

小額信貸是一種向低收入群體和微型、小型企業(yè)提供的額度較小的持續(xù)性信貸服務(wù)。其主要服務(wù)對(duì)象有個(gè)人、家庭、小業(yè)主、工商戶個(gè)體、中小微企業(yè)等。小額信貸是一種有效的金融扶貧方式，它通過向借款人提供小額貸款，使借款人獲得資金來自我就業(yè)或自我發(fā)展。因此，小額信貸不僅是一種金融創(chuàng)新，能夠使中小群體獲得金融支持，同時(shí)也是一種扶貧方式。Chowdhury等（2004）得出沒有參加小額信貸的人更可能處于貧困狀態(tài)。Khandker和Shahidur（2005）利用孟加拉國(guó)的數(shù)據(jù)，證實(shí)了小額信貸有助于減少參與者，尤其是女性參與者的貧窮程度。聶勇、杜輝（2009）發(fā)現(xiàn)農(nóng)村信用社農(nóng)戶小額信貸對(duì)農(nóng)戶收入增長(zhǎng)作用顯著。張曉婧、葉蓁（2011）介紹了全球商業(yè)銀行開展小額信貸的不同模式。許正青（2013）認(rèn)為我國(guó)中小商業(yè)銀行發(fā)展微貸業(yè)務(wù)要合理設(shè)計(jì)微貸產(chǎn)品，辛立秋、李哲（2014）介紹了哈爾濱銀行小額信貸業(yè)務(wù)技術(shù)輸出的情況并提出了相關(guān)建議。越來越多的商業(yè)銀行特別是中小商業(yè)銀行對(duì)小額信貸業(yè)務(wù)高度重視。小額信貸成為了中小商業(yè)銀行一項(xiàng)非常重要的業(yè)務(wù)，許多銀行將小額信貸提升至戰(zhàn)略高度。

在現(xiàn)在的績(jī)效體系下，專門針對(duì)小額貸款的績(jī)效評(píng)價(jià)還不夠成熟，并且大多仍然按照傳統(tǒng)的績(jī)效評(píng)價(jià)思路，以財(cái)務(wù)指標(biāo)為績(jī)效評(píng)價(jià)的核心。在實(shí)踐中，人們發(fā)現(xiàn)傳統(tǒng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)存在很多局限性。因此，針對(duì)傳統(tǒng)績(jī)效評(píng)價(jià)的不足，需要加入非財(cái)務(wù)指標(biāo)，使績(jī)效評(píng)價(jià)更加全面、綜合。由于小額貸款業(yè)務(wù)在某些金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的比重越來越大，一個(gè)好的績(jī)效評(píng)價(jià)模式可以幫助金融機(jī)構(gòu)對(duì)于小額貸款業(yè)務(wù)有一個(gè)全方面的認(rèn)識(shí)，對(duì)未來業(yè)務(wù)發(fā)展做出規(guī)劃和調(diào)整，建立適合本銀行的發(fā)展戰(zhàn)略。本文的目的就在于建立起符合現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理要求的績(jī)效評(píng)價(jià)體系，對(duì)商業(yè)銀行小額信貸進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，為未來決策提供依據(jù)和建議。

二、績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的構(gòu)建

本文從財(cái)務(wù)、客戶、內(nèi)部流程、學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)四個(gè)維度來建立一套全方面的小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系。評(píng)價(jià)體系指標(biāo)當(dāng)中既包含財(cái)務(wù)指標(biāo)，又包含非財(cái)務(wù)指標(biāo)；既包含定性指標(biāo)，有包含定量指標(biāo)；既包含短期指標(biāo)，也包含長(zhǎng)期指標(biāo)；并且指標(biāo)之間又存在著內(nèi)在聯(lián)系。

1.財(cái)務(wù)維度績(jī)效指標(biāo)。財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是對(duì)商業(yè)銀行小額信貸經(jīng)營(yíng)成果的綜合指標(biāo)，是平衡計(jì)分卡的核心，也是其他三個(gè)維度的出發(fā)點(diǎn)和終點(diǎn)。根據(jù)小微信貸的特點(diǎn)，選取了發(fā)展能力指標(biāo)、盈利性指標(biāo)和效率性指標(biāo)四大類指標(biāo)共計(jì)14個(gè)指標(biāo)。（1）發(fā)展能力。發(fā)展能力指標(biāo)評(píng)價(jià)銀行未來在財(cái)務(wù)績(jī)效上的增長(zhǎng)能力。小額貸款利潤(rùn)增長(zhǎng)率用來評(píng)價(jià)銀行小額貸款業(yè)務(wù)利潤(rùn)增長(zhǎng)的快慢；小額貸款貸款增長(zhǎng)率用來衡量銀行小額貸款業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)的快慢；小額信貸貸款收入占比用來衡量其對(duì)銀行收入的貢獻(xiàn)情況，越大說明其對(duì)于銀行越重要；小額信貸貸款在銀行業(yè)務(wù)中的重要程度用來衡量小額信貸貸款數(shù)額占銀行總貸款數(shù)額的比重，比重越大說明其發(fā)展?fàn)顩r越好；貸款集中度評(píng)價(jià)的是貸款余額前五大產(chǎn)品的貸款余額占小額信貸總貸款余額的比重，比例越大說明該銀行小額信貸的業(yè)務(wù)越集中，將不利于未來發(fā)展。（2）盈利能力。盈利能力指標(biāo)評(píng)價(jià)的是銀行小額信貸業(yè)務(wù)的盈利能力。小額信貸貸款總資產(chǎn)收益率衡量的是每單位用于小額信貸業(yè)務(wù)的資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，越大說明每單位資產(chǎn)創(chuàng)造利潤(rùn)的能力越強(qiáng)；小額信貸貸款凈資產(chǎn)收益率衡量的是每單位凈資產(chǎn)所創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，越大說明其創(chuàng)造利潤(rùn)的能力越強(qiáng)；小額信貸貸款凈利潤(rùn)率利用凈利潤(rùn)比上收入來衡量，越大說明其盈利能力越強(qiáng)；小額信貸貸款凈利息率是貸款利用凈利息收入除以貸款平均余額來得到凈利息率，越高說明獲得的凈利息越大。（3）效率性。效率性指標(biāo)評(píng)價(jià)的是小額信貸業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)效率。人均利稅率評(píng)價(jià)的是小額信貸業(yè)務(wù)員工創(chuàng)造利潤(rùn)的能力，越大說明創(chuàng)造利潤(rùn)的效率越高；小額信貸貸款成本收入比評(píng)價(jià)的是成本費(fèi)用占收入的比總，越大說明其財(cái)務(wù)上的效率越差；小額信貸貸款成本費(fèi)用利潤(rùn)率用利潤(rùn)除以成本費(fèi)用總額來衡量，越大說明效率高，表明一單位成本創(chuàng)造的利潤(rùn)越大；人均放貸比用條線放貸款日均額除以期末條線員工總數(shù)，越大說明人均放貸的效率越高；網(wǎng)均放貸比用條線放貸款日均額除以期末可放貸網(wǎng)點(diǎn)總數(shù)來評(píng)價(jià)網(wǎng)點(diǎn)放貸的效率。

2.客戶維度績(jī)效指標(biāo)。隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來越激烈，客戶的地位因此變得越來越重要，只有能使客戶滿意的小額信貸才能在競(jìng)爭(zhēng)中勝出?？蛻艟S度績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)就是用來反映客戶對(duì)于商業(yè)銀行小額信貸是否滿意?？蛻艟S度從客戶滿意、覆蓋廣度、客戶情況改善三個(gè)方面，共9個(gè)指標(biāo)來評(píng)價(jià)。（1）客戶滿意度?？蛻魧?duì)銀行小額信貸服務(wù)的滿意程度通過客戶滿意度指標(biāo)來考察。小額信貸客戶增長(zhǎng)率評(píng)價(jià)當(dāng)期新增的客戶數(shù)，越大說明客戶滿意度越高；小額信貸客戶依存度評(píng)價(jià)老客戶占當(dāng)期服務(wù)客戶數(shù)的比重，越大說明保留的老客戶越多，也證明了客戶對(duì)于銀行小額信貸業(yè)務(wù)滿意；客戶投訴率越高說明客戶對(duì)于銀行小額信貸業(yè)務(wù)越不滿意；客戶保持率用本期貸款余額減去本期新增貸款余額再除以上期貸款余額，比例越低說明老客戶減少了從該銀行貸款，說明滿意度降低。（2）覆蓋廣度。覆蓋廣度評(píng)價(jià)的是銀行小額信貸業(yè)務(wù)的覆蓋情況。存量市場(chǎng)占有率評(píng)價(jià)銀行在存量市場(chǎng)中所占的份額，越大說明銀行的小額信貸業(yè)務(wù)覆蓋越廣；新增市場(chǎng)占有率評(píng)價(jià)的是銀行在新增市場(chǎng)上的占有率，占有率越高說明銀行在新增市場(chǎng)中的覆蓋程度越廣；業(yè)務(wù)成功率越高說明小額信貸覆蓋的程度越大。（3）客戶情況改善?？蛻羟闆r改善評(píng)價(jià)的是銀行小額信貸對(duì)客戶情況的改善情況，改善越大說明小額信貸的效果越好，客戶才會(huì)繼續(xù)選擇該銀行的小額信貸業(yè)務(wù)?？蛻羰杖朐鲩L(zhǎng)率評(píng)價(jià)的是客戶參與小額信貸后收入的改善情況，越大說明改善情況越明顯；客戶新增就業(yè)人數(shù)增長(zhǎng)率評(píng)價(jià)的是小微企業(yè)等客戶在獲得貸款后新雇傭的人數(shù)的增長(zhǎng)，雇傭人數(shù)的增長(zhǎng)越高說明客戶情況改善得越好。

3.內(nèi)部流程維度指標(biāo)。內(nèi)部流程反映的是內(nèi)部運(yùn)作的效率。好的內(nèi)部流程才能夠滿足客戶和投資的期望，才能夠有效地利用自身資源創(chuàng)造價(jià)值。根據(jù)小額信貸的特點(diǎn)，設(shè)計(jì)了6個(gè)指標(biāo)對(duì)商業(yè)銀行小額信貸內(nèi)部流程進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

專業(yè)程度評(píng)價(jià)的是專業(yè)從事小額信貸業(yè)務(wù)人員占與小額信貸業(yè)務(wù)相關(guān)的員工數(shù)，越高說明專業(yè)化程度越高，內(nèi)部流程效率會(huì)更高；專業(yè)人員增長(zhǎng)比率評(píng)價(jià)的是專業(yè)人員的增加情況，增長(zhǎng)越快說明小額信貸業(yè)務(wù)越專業(yè)化；客戶與員工的比率評(píng)價(jià)的是每一位員工服務(wù)的客戶的數(shù)量，越高說明服務(wù)的效率越高，但是過高可能導(dǎo)致服務(wù)質(zhì)量的下降；單筆審批時(shí)間衡量的是每筆業(yè)務(wù)的審批時(shí)間，越短說明內(nèi)部流程效率越高；業(yè)務(wù)流程改進(jìn)效率用兩年業(yè)務(wù)工作流程時(shí)間跨度之差除以上年業(yè)務(wù)工作流程時(shí)間跨度，用以評(píng)價(jià)效率的改進(jìn)。

4.學(xué)習(xí)和成長(zhǎng)維度績(jī)效指標(biāo)。人才和學(xué)習(xí)是一個(gè)企業(yè)未來發(fā)展和創(chuàng)新的動(dòng)力和源泉。人才資源已成為銀行最重要的戰(zhàn)略要素之一。結(jié)合小額信貸的特點(diǎn)，利用7個(gè)指標(biāo)對(duì)學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度進(jìn)行評(píng)價(jià)。

員工培訓(xùn)投入率評(píng)價(jià)的是對(duì)員工培訓(xùn)的投入，投入越大越有利于員工不斷學(xué)習(xí)、創(chuàng)新；員工平均培訓(xùn)小時(shí)數(shù)是對(duì)員工培訓(xùn)時(shí)間的衡量，充足的培訓(xùn)時(shí)間有利于員工提高業(yè)務(wù)能力，獲得新知識(shí)以及進(jìn)行創(chuàng)新。員工知識(shí)水平是對(duì)員工知識(shí)水平的總體情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，員工知識(shí)水平越高越有利于創(chuàng)新和成長(zhǎng)；員工流失率考察的是員工離職的情況；新入職員工可以為銀行帶來新鮮的血液以及新的想法，這個(gè)可以用新入職員工率來考察；小額信貸創(chuàng)新產(chǎn)品數(shù)量和服務(wù)數(shù)量可以直觀地考察銀行小額信貸業(yè)務(wù)創(chuàng)新的情況，越多說明創(chuàng)新能力越強(qiáng)；產(chǎn)品利用率考察的是有余額的小額信貸產(chǎn)品占小額信貸產(chǎn)品總數(shù)的情況，越低說明創(chuàng)新不足，以及沒有獲得市場(chǎng)認(rèn)可。

5.小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。將四個(gè)維度指標(biāo)綜合成了商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。見表1。

表1 小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

三、績(jī)效評(píng)價(jià)方法

本文采用主成分分析法來進(jìn)行評(píng)價(jià)。主成分分析(principal component analysis)是將分散在一組變量上的信息，集中到某幾個(gè)綜合指標(biāo)(主成分)上的一種探索性統(tǒng)計(jì)分析方法。它利用降維的思想，將多個(gè)變量化為少數(shù)幾個(gè)互不相關(guān)的主成分，從而描述數(shù)據(jù)集的內(nèi)部結(jié)構(gòu)。在力求數(shù)據(jù)信息丟失最少的原則下，對(duì)高維的變量空間降維，即研究指標(biāo)體系的少數(shù)幾個(gè)線性組合，并且這幾個(gè)線性組合所構(gòu)成的綜合指標(biāo)將盡量保留原指標(biāo)的信息。這些綜合指標(biāo)就稱為主成分。

具體步驟如下：

1.數(shù)據(jù)收集及整理。根據(jù)研究對(duì)象采集原始數(shù)據(jù)，為消除量綱或數(shù)量級(jí)的不同，進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化處理。

Xij為標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)據(jù)，Xj為第j個(gè)指標(biāo)的平均數(shù)，Sj為標(biāo)準(zhǔn)差。

2.建立樣本相關(guān)矩陣。樣本數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化后，針對(duì)各指標(biāo)建立系數(shù)相關(guān)矩陣R=（rij）。計(jì)算R的特征值λj與特征向量hi。

3.計(jì)算各主成分方差貢獻(xiàn)率及累計(jì)貢獻(xiàn)率，并選取k個(gè)主成分。

方差貢獻(xiàn)率表示主成分的方差在總方差中的比重，累計(jì)貢獻(xiàn)率表明前k個(gè)主成分提取原有指標(biāo)的信息量。k個(gè)主成分得分計(jì)算公式為：

Fk=hk1X1+hk2X2+···+hkpXp，其中Fi為主成分得分。

4.計(jì)算主成分的得分與各樣本綜合得分。

將標(biāo)準(zhǔn)化后的數(shù)字分別帶入(2)式，得到主成分得分。最后以各主成分方差貢獻(xiàn)率為權(quán)重，構(gòu)造樣本綜合得分模型。

四、績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證結(jié)果

哈爾濱銀行是近年來崛起于中國(guó)東北地區(qū)的一家新興股份制商業(yè)銀行，總部位于哈爾濱市。哈爾濱銀行于1997年2月取得中國(guó)人民銀行核發(fā)的金融許可證從事金融業(yè)務(wù)。1997年7月取得企業(yè)法人執(zhí)照?，F(xiàn)有天津、重慶、大連、沈陽、哈爾濱等16家分行（含批準(zhǔn)籌建1家）。在北京、吉林、黑龍江等14個(gè)省及直轄市設(shè)立有24家村鎮(zhèn)銀行。哈爾濱銀行作為策略投資者重組廣東華興銀行。截止2013年12月31日，哈爾濱銀行分支機(jī)構(gòu)遍布全國(guó)六大行政區(qū)。

表2 各分行主成分結(jié)果

表3 各分行農(nóng)經(jīng)業(yè)務(wù)排序

哈爾濱銀行堅(jiān)持小額信貸戰(zhàn)略不動(dòng)搖，小額信貸業(yè)務(wù)持續(xù)增長(zhǎng)。截止2013年12月31日，小額信貸余額為人民幣738.598億元，同比增長(zhǎng)25.2%，占該行客戶貸款總額的69.1%。截止2013年12月31日，小額信貸業(yè)務(wù)利息收入為人民幣51.710億元，占哈爾濱銀行客戶貸款利息收入總額的67.9%。

本文選取了該行從事農(nóng)經(jīng)業(yè)務(wù)的6家分行進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，具體包括雙鴨山、綏化、大連、鶴崗、雞西、七臺(tái)河等分行。將相關(guān)數(shù)據(jù)輸入SPSS軟件，得到主成分的結(jié)果，見表2所示。

再以各主成分方差貢獻(xiàn)率為權(quán)重，得到各分行的綜合得分結(jié)果。如表3所示（見第179頁）。

五、結(jié)論

本文從財(cái)務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部流程維度和學(xué)習(xí)與成長(zhǎng)維度出發(fā)，并結(jié)合商業(yè)銀行小額信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，建立了我國(guó)商業(yè)銀行小額信貸績(jī)效評(píng)價(jià)體系。通過對(duì)哈爾濱銀行各分行的績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)證結(jié)果，證實(shí)了本文所構(gòu)建的小額信貸績(jī)效評(píng)級(jí)體系的有效性。

[1]Chowdhury A Mushtaque R,Bhuiya Abbas.The W ider Impacts of BRAC Poverty Alleviation Programme in Bangladesh[J].Journal of International Development，2004(3)

[2]Khandker,Shahidur R.M icrofinance and Poverty:Evidence Using Panel Data from Bangladesh[J].The W orld Bank Econom ic Review,2005(2)

[3]聶勇,杜輝.農(nóng)戶小額信貸對(duì)農(nóng)戶增收的實(shí)證分析——以湖北省ZX市為例[J].山東財(cái)政學(xué)院學(xué)報(bào),2009(1)

[4]辛立秋,李哲.哈爾濱銀行小額信貸技術(shù)輸出的現(xiàn)狀及啟示[J].當(dāng)代經(jīng)濟(jì),2014(7)

[5]許正青.中小商業(yè)銀行發(fā)展微貸業(yè)務(wù)研究[D].西南財(cái)經(jīng)大學(xué)，2013

[6]張曉婧,葉蓁.商業(yè)銀行開展微型金融的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與啟示[J].國(guó)際金融，2011(1)

（作者單位：哈爾濱工業(yè)大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 黑龍江哈爾濱 150001）

（責(zé)編：賈偉）

F830.33

A

1004-4914(2014)08-178-03