工行黑龍江省分行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及成因分析

●王晶巖

工行黑龍江省分行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及成因分析

●王晶巖

商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，自由資本占比低的這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。商業(yè)銀行要持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，必須能識(shí)別所面臨風(fēng)險(xiǎn)，才能有效對(duì)其進(jìn)行定性或定量評(píng)估。文章就工行黑龍江省分行經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)影響因素及風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)行分析。

風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)管理

商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)最大不同之處在于銀行利用客戶的存款和其它借入款作為其主要的營(yíng)運(yùn)資金，自有資本占比低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身有較強(qiáng)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)特性。對(duì)于銀行來(lái)講，風(fēng)險(xiǎn)是在某一特定環(huán)境下，未來(lái)不能夠確定的對(duì)實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)產(chǎn)生影響的事項(xiàng)其發(fā)生的不確定性。近年來(lái)，商業(yè)銀行面臨的外部市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生巨大變化，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也越發(fā)復(fù)雜。全面認(rèn)識(shí)風(fēng)險(xiǎn)特征，建立和完善符合銀行管理實(shí)際的，滿足相關(guān)法律法規(guī)要求的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，全面識(shí)別經(jīng)營(yíng)中風(fēng)險(xiǎn)因素，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，具有重要意義。

一、工行黑龍江省分行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估現(xiàn)狀

商業(yè)銀行長(zhǎng)期以來(lái)依靠存貸款利息收入作為主要收入來(lái)源，由于長(zhǎng)期以來(lái)市場(chǎng)機(jī)制不健全以及銀行的管理體制，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)是防范信用風(fēng)險(xiǎn)。沒有建立完善的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)和相應(yīng)的管理體制，工作流程缺乏完整性，制度缺乏全面性，由于監(jiān)管及市場(chǎng)的推動(dòng)各種新業(yè)務(wù)也在不斷推出，針對(duì)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理也遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，這些都將對(duì)商業(yè)銀行的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展帶來(lái)大的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

1.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估趨于形式。為提升銀行經(jīng)營(yíng)管理水平，確保各項(xiàng)工作規(guī)范有序開展，有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行建立了統(tǒng)一的內(nèi)部控制體系，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估也有相關(guān)制度要求。但對(duì)分行來(lái)講，在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估往往流于形式，沒有結(jié)合本行的經(jīng)營(yíng)管理特點(diǎn)，有預(yù)見性和針對(duì)性進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，從根本上講，風(fēng)險(xiǎn)防范不力的主要原因是分行的內(nèi)部控制沒有發(fā)揮其自身應(yīng)有的作用，分行管理層和治理層風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)有待加強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估人員工作能力有待加強(qiáng)，同時(shí)對(duì)于防控風(fēng)險(xiǎn)工作經(jīng)驗(yàn)缺失，所以對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作未能良好的運(yùn)轉(zhuǎn)，發(fā)揮效用。分行應(yīng)該有效改善治理結(jié)構(gòu)，形成完善的內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制。

2.缺乏良好的內(nèi)部環(huán)境。內(nèi)部環(huán)境是銀行實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制的一個(gè)基礎(chǔ)，也是有效實(shí)施其內(nèi)部控制的一個(gè)保障，直接影響著銀行內(nèi)部控制的執(zhí)行情況，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。一般包括組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理風(fēng)格和經(jīng)營(yíng)哲學(xué)、內(nèi)部審計(jì)、人力資源、企業(yè)文化等。在分行沒有良好的內(nèi)部環(huán)境的氛圍支撐，所以缺乏足夠的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)管理文化，這也是控制風(fēng)險(xiǎn)失敗的原因之一。

3.風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不健全。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指銀行應(yīng)該及時(shí)識(shí)別、科學(xué)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)相關(guān)的各種風(fēng)險(xiǎn)，確定合理應(yīng)對(duì)方案和策略。分行中雖然形成了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的機(jī)制，但是沒能從目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)等幾個(gè)方面形成嚴(yán)格體系。評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)沒有同一，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系不完整，有效性低。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析主要憑經(jīng)驗(yàn)，在關(guān)鍵控制點(diǎn)上有疏忽，這樣在實(shí)際運(yùn)營(yíng)中必定加大了風(fēng)險(xiǎn)存在的可能性。

4.監(jiān)管人員素質(zhì)不匹配。銀行業(yè)監(jiān)管特別是銀行業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作對(duì)從業(yè)人員的素質(zhì)要求很高，不僅要熟練掌握現(xiàn)行的金融法律法規(guī)政策制度、金融銀行財(cái)會(huì)原理、各類金融業(yè)務(wù)的操作流程及可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)因素等，而且要掌握現(xiàn)代辦公機(jī)具的運(yùn)用技術(shù)、了解中外各類金融風(fēng)險(xiǎn)的處置辦法等。對(duì)此，目前監(jiān)管人員普遍達(dá)不到上述要求。

表1 工行黑龍江省分行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成因分析表

二、工行黑龍江省分行經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

作為銀行內(nèi)部控制的一項(xiàng)基礎(chǔ)工作，工行黑龍江省分行要對(duì)其面臨的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，特點(diǎn)，性質(zhì)進(jìn)行識(shí)別，結(jié)合分行經(jīng)營(yíng)中的實(shí)際情況，通過(guò)討論、訪談、調(diào)查、分析、參考專業(yè)機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件、征求專家意見等方法，分外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)兩大方面進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別。

1.外部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)一般是分行無(wú)法控制的風(fēng)險(xiǎn)。主要有：宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)等。（1）宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)。宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)內(nèi)金融業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)環(huán)境等因素變化，以及國(guó)際金融業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、利率變動(dòng)等因素變化，可能導(dǎo)致的銀行業(yè)面臨的不利經(jīng)濟(jì)環(huán)境，而給銀行帶來(lái)的預(yù)期經(jīng)濟(jì)收益的不確定性。（2）行業(yè)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)政策法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在國(guó)家在宏觀或微觀方面政策調(diào)整對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的不利影響。同時(shí)銀行沒有及時(shí)跟蹤、研究和應(yīng)對(duì)而導(dǎo)致的經(jīng)營(yíng)成本提高，正常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)受阻，而給銀行經(jīng)營(yíng)收益帶來(lái)的不確定性。（3）市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率，匯率，股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的價(jià)值有著最為直接的影響，一旦市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生任何變動(dòng)，商業(yè)銀行的資產(chǎn)和負(fù)債價(jià)值就會(huì)立即發(fā)生變動(dòng)。而在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，利率風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響由尤為重要。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊企業(yè)，其資金的來(lái)源和運(yùn)用幾乎全部以金融資產(chǎn)的形式進(jìn)行，利率的波動(dòng)會(huì)直接或間接的導(dǎo)致這些資產(chǎn)的價(jià)值發(fā)生變化，這不但會(huì)影響商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)狀況更會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的價(jià)值產(chǎn)生影響，因此，在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)中，商業(yè)銀行對(duì)利率風(fēng)險(xiǎn)尤為敏感。（4）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，是指由于行業(yè)或區(qū)域內(nèi)競(jìng)爭(zhēng)加劇，銀行自身競(jìng)爭(zhēng)策略欠合理，引起的銀行客戶流失，存貸款利差縮小，投資報(bào)酬率降低，降低銀行總收益的可能性。

2.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行內(nèi)部管理和控制的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要內(nèi)容。文章主要識(shí)別的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)有：人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)，信用管理風(fēng)險(xiǎn)，操作風(fēng)險(xiǎn)，客戶管理風(fēng)險(xiǎn)等。（1）人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)。人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)是指由于銀行專業(yè)隊(duì)伍不能滿足經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，人力資源管理辦法不健全，關(guān)鍵崗位人員不穩(wěn)定等原因，導(dǎo)致的人才儲(chǔ)備不足而給銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)帶來(lái)的不確定性。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款人或交易對(duì)手方違約，或者借款人由于信用等級(jí)和履約能力的變化導(dǎo)致其債務(wù)的市場(chǎng)價(jià)值發(fā)生變動(dòng)，進(jìn)而使商業(yè)銀行遭受損失的可能性。信用風(fēng)險(xiǎn)不僅存在于商業(yè)銀行的貸款業(yè)務(wù)中，也存在于其他表內(nèi)，表外業(yè)務(wù)中。（3）操作風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)是指由于不完善或失效的內(nèi)部流程、人員及系統(tǒng)或外部事件而造成銀行損失的風(fēng)險(xiǎn)。（4）客戶管理風(fēng)險(xiǎn)?？蛻艄芾盹L(fēng)險(xiǎn)是指由于對(duì)客戶結(jié)構(gòu)分析不夠精準(zhǔn)，客戶關(guān)系管理不夠詳盡，客戶需求狀況不清楚等，可能導(dǎo)致客戶對(duì)銀行信任度改變，而給銀行信貸業(yè)務(wù)的收益帶來(lái)的不確定性。

三、工行黑龍江省分行風(fēng)險(xiǎn)成因素分析

對(duì)工行黑龍江省分行風(fēng)險(xiǎn)成因分析，主要從誘發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的因素，以及風(fēng)險(xiǎn)的影響結(jié)果兩個(gè)方面進(jìn)行。如表1所示（見204頁(yè)）。

四、結(jié)論

綜上分析，工行黑龍江省分行要結(jié)合經(jīng)營(yíng)的實(shí)際情況對(duì)識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)及分析結(jié)果，對(duì)其重要程度進(jìn)行判定，針對(duì)每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度從對(duì)銀行戰(zhàn)略方向、財(cái)務(wù)目標(biāo)、聲譽(yù)、運(yùn)營(yíng)、環(huán)境等方面綜合考慮進(jìn)行評(píng)估，把所有風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行排序，判斷重要程度和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，才能有針對(duì)性提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略，有效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防控和及時(shí)應(yīng)對(duì)，保證銀行持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

[1] 郭保民.論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建[J].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)學(xué)報(bào)，2011（3）

[2] 李汀.商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行規(guī)范化經(jīng)營(yíng)[J].經(jīng)濟(jì)問(wèn)題探索，2010（4）

[3] 張宇.當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢(shì)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的影響[J].貴州社會(huì)科學(xué)，2010（1）

[4] 2011中國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告[R].銀行家，2011（9）

[5] 朱霞松.論我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理[J].科技探索，2010(63)

（作者單位：中國(guó)工商銀行股份有限公司哈爾濱市融匯支行 黑龍江哈爾濱 150027）

（責(zé)編:賈偉）

F830

A

1004-4914（2014）03-204-02