中央財(cái)政科研資金和項(xiàng)目管理出臺(tái)新辦法

文|本刊綜合整理

《 國家中長期科學(xué)和技術(shù)發(fā)展規(guī)劃綱要（2006～2020年）》實(shí)施以來，我國財(cái)政科技投入快速增長，科研項(xiàng)目和資金管理不斷改進(jìn)，為科技事業(yè)發(fā)展提供了有力支撐。但也存在項(xiàng)目安排分散重復(fù)、管理不夠科學(xué)透明、資金使用效益亟待提高等突出問題。為深化科研體制改革，近日，國務(wù)院發(fā)布了《關(guān)于改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政科研項(xiàng)目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號(hào)，以下簡稱“《意見》”），為未來一個(gè)時(shí)期改進(jìn)加強(qiáng)中央財(cái)政民口科研項(xiàng)目和資金管理改革提供了綱領(lǐng)性文件。

《意見》共8部分、29條，針對(duì)當(dāng)前反映強(qiáng)烈、亟需解決的有關(guān)問題，提出要堅(jiān)持激勵(lì)導(dǎo)向，把發(fā)揮科研人員積極性、創(chuàng)造性作為改革的出發(fā)點(diǎn)，尊重科研活動(dòng)規(guī)律，體現(xiàn)科研人員價(jià)值，最大限度激發(fā)科研人員創(chuàng)造活力?！兑庖姟穼?duì)當(dāng)前科研項(xiàng)目和資金管理中存在的突出問題提出了針對(duì)性的解決措施，提出堅(jiān)持簡政放權(quán)，把更多的管理權(quán)賦予承擔(dān)項(xiàng)目的法人單位，發(fā)揮各類主體參與項(xiàng)目和資金管理的積極性。《意見》還強(qiáng)調(diào)堅(jiān)持監(jiān)管與服務(wù)并重，強(qiáng)化指導(dǎo)服務(wù)，通過科研誠信建設(shè)和信用管理、信息公開等手段，建立制度化的“獎(jiǎng)優(yōu)罰劣”激勵(lì)導(dǎo)向。

強(qiáng)化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)解決科技資源重復(fù)分散問題

當(dāng)前，中央財(cái)政科研項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)管理存在條塊分割，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)不夠，管理信息難以共享，計(jì)劃和項(xiàng)目安排存在分散、重復(fù)、交叉等現(xiàn)象。針對(duì)這些問題，《意見》采取了以下四個(gè)方面的措施。一是要求科技行政主管部門會(huì)同有關(guān)部門切實(shí)發(fā)揮會(huì)商與溝通機(jī)制作用，建立健全統(tǒng)籌協(xié)調(diào)與決策機(jī)制；二是明確了新設(shè)科技計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）的功能定位、經(jīng)濟(jì)社會(huì)和科技發(fā)展目標(biāo)、考核指標(biāo)以及實(shí)施的具體期限，建立滾動(dòng)支持和終止機(jī)制；三是明確提出健全績效評(píng)估、動(dòng)態(tài)調(diào)整和終止機(jī)制，按照功能定位，進(jìn)一步優(yōu)化整合現(xiàn)行各類科技計(jì)劃；四是建設(shè)統(tǒng)一的國家科技管理信息系統(tǒng)，在2015年實(shí)現(xiàn)中央部門之間、中央與地方之間的信息共享，為宏觀統(tǒng)籌和項(xiàng)目查重提供強(qiáng)大的技術(shù)支撐。

政策導(dǎo)向?qū)嵭锌蒲许?xiàng)目分類管理

不同類型的科研項(xiàng)目具有不同的特點(diǎn)和規(guī)律，其組織管理方式必須與其相適應(yīng)，才能最大限度地調(diào)動(dòng)科研人員的積極性?！兑庖姟芬?guī)定，要建立項(xiàng)目分類管理的組織實(shí)施機(jī)制，并在相應(yīng)的科技計(jì)劃和項(xiàng)目管理中予以落實(shí)。

對(duì)于重大項(xiàng)目，要設(shè)定明確的、可考核的項(xiàng)目目標(biāo)和關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)目標(biāo)，通過定向擇優(yōu)方式遴選優(yōu)勢(shì)單位承擔(dān)項(xiàng)目。對(duì)于基礎(chǔ)前沿項(xiàng)目，要突出創(chuàng)新導(dǎo)向，聚焦原始創(chuàng)新，營造“鼓勵(lì)探索、寬容失敗”的科研環(huán)境。同時(shí)還要充分發(fā)揮科學(xué)共同體的作用，尊重科學(xué)研究規(guī)律，簡化項(xiàng)目管理，減少不必要的考核評(píng)價(jià)，減輕科研人員的負(fù)擔(dān)。對(duì)優(yōu)秀人才和團(tuán)隊(duì)給予持續(xù)穩(wěn)定的支持，讓科研人員潛心研究，激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)造活力。大力推動(dòng)基礎(chǔ)研究與應(yīng)用研究的緊密結(jié)合，積極引導(dǎo)有實(shí)力的大型企業(yè)增加基礎(chǔ)研究方面的投入，著力提升企業(yè)的原始創(chuàng)新能力。對(duì)于公益性項(xiàng)目，重點(diǎn)是提高項(xiàng)目的系統(tǒng)性、針對(duì)性和實(shí)用性，保證項(xiàng)目成果服務(wù)社會(huì)公益事業(yè)的發(fā)展。

引導(dǎo)和激勵(lì)企業(yè)牽頭科研項(xiàng)目

《意見》指出，市場(chǎng)導(dǎo)向類項(xiàng)目要突出企業(yè)主體地位，主要由企業(yè)牽頭組織實(shí)施，政府的重點(diǎn)是發(fā)揮好引導(dǎo)激勵(lì)作用，通過制定普惠性激勵(lì)政策、營造公平環(huán)境，充分發(fā)揮市場(chǎng)對(duì)技術(shù)研發(fā)方向、路線選擇、要素價(jià)格、各類創(chuàng)新要素配置的導(dǎo)向作用，引導(dǎo)企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新決策、投入、組織和成果轉(zhuǎn)化的主體，促進(jìn)科技與經(jīng)濟(jì)緊密結(jié)合。

對(duì)于政府支持企業(yè)開展的產(chǎn)業(yè)重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動(dòng)，鼓勵(lì)企業(yè)牽頭，聯(lián)合高校和科研院所協(xié)同攻關(guān)。對(duì)于政府引導(dǎo)企業(yè)開展的科研項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)主要由企業(yè)提出需求和組織研發(fā)，并進(jìn)行先期投入，政府要更多地采用“后補(bǔ)助”和間接投入等方式給予支持，發(fā)揮“四兩撥千斤”的撬動(dòng)作用，這是財(cái)政科技投入方式的重大變化。

科研項(xiàng)目管理進(jìn)行全過程、系統(tǒng)化改革

針對(duì)項(xiàng)目指南編制時(shí)間偏短、參與指南編寫的專家范圍和技術(shù)專業(yè)領(lǐng)域相對(duì)有限的問題，《意見》明確要求，不同類別的項(xiàng)目應(yīng)分類編制指南，要擴(kuò)大指南的征求意見范圍。

針對(duì)項(xiàng)目指南發(fā)布時(shí)間不固定，導(dǎo)致科研人員錯(cuò)過申報(bào)時(shí)間等問題，《意見》提出每年要固定指南發(fā)布時(shí)間，自指南發(fā)布日期到項(xiàng)目受理截止日期，原則上不少于50天；同時(shí)要通過多種方式擴(kuò)大指南知曉范圍，保證科研人員有比較充裕的時(shí)間準(zhǔn)備。

針對(duì)當(dāng)前存在的立項(xiàng)不夠公開、透明的問題，《意見》規(guī)定，項(xiàng)目主管部門要規(guī)范立項(xiàng)要求，明示審批流程，提高公開透明度；全面實(shí)行網(wǎng)絡(luò)和視頻評(píng)審，減少會(huì)議答辯評(píng)審，實(shí)現(xiàn)立項(xiàng)過程的“可申訴、可查詢、可追溯”；同時(shí)要向申報(bào)單位及時(shí)反饋評(píng)審結(jié)果和意見，提高科研人員的滿意度。

針對(duì)立項(xiàng)程序復(fù)雜、周期長的問題，《意見》明確要簡化立項(xiàng)流程，從受理項(xiàng)目申請(qǐng)到反饋立項(xiàng)結(jié)果原則上不超過120個(gè)工作日。進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)對(duì)項(xiàng)目申報(bào)材料的審查，重點(diǎn)是項(xiàng)目申請(qǐng)者及其合作方的資質(zhì)、科研能力等，并加強(qiáng)項(xiàng)目的查重?！兑庖姟愤€對(duì)管理部門自身的立項(xiàng)管理工作提出規(guī)范要求，要完善公平競爭的項(xiàng)目遴選機(jī)制，通過公開擇優(yōu)、定向擇優(yōu)等方式確定項(xiàng)目承擔(dān)者，健全立項(xiàng)管理的內(nèi)部控制制度。

《意見》提出將針對(duì)不同項(xiàng)目開展巡視檢查或不定期抽查，對(duì)重大項(xiàng)目加強(qiáng)過程管理和服務(wù)，協(xié)調(diào)解決實(shí)施中的問題；對(duì)一般項(xiàng)目，減少項(xiàng)目執(zhí)行中的檢查評(píng)價(jià)，為科研人員營造寬松的環(huán)境。

針對(duì)當(dāng)前驗(yàn)收質(zhì)量不高、驗(yàn)收走過場(chǎng)的情況，《意見》規(guī)定要根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，采取同行評(píng)議、第三方評(píng)估、用戶測(cè)試等方式，嚴(yán)把驗(yàn)收質(zhì)量關(guān)。

改進(jìn)科研項(xiàng)目資金管理措施

目前，我國科研項(xiàng)目資金管理和使用存在預(yù)算管理過細(xì)過嚴(yán)、結(jié)余經(jīng)費(fèi)政策有待改進(jìn)，間接費(fèi)用和績效支出政策落實(shí)不到位等問題?！兑庖姟酚嗅槍?duì)性地提出了改進(jìn)措施。

一是規(guī)范項(xiàng)目預(yù)算編制和評(píng)估評(píng)審工作。管理部門要簡化項(xiàng)目預(yù)算編制要求，完善相關(guān)預(yù)算表格，改進(jìn)編制方法，減輕科研人員負(fù)擔(dān)。在預(yù)算評(píng)估評(píng)審方面，不得簡單按比例核減預(yù)算。值得注意的是，《意見》首次明確對(duì)非定額補(bǔ)助項(xiàng)目，在項(xiàng)目指南中不再預(yù)先設(shè)定預(yù)算控制額度。這種按照項(xiàng)目實(shí)際情況提出資金需求的管理方式，是項(xiàng)目預(yù)算管理理念的重大變化，也是尊重科研規(guī)律和特點(diǎn)的具體體現(xiàn)。

二是及時(shí)撥付項(xiàng)目資金，實(shí)行資金預(yù)撥機(jī)制，在部門預(yù)算批復(fù)前，建立科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)年初預(yù)撥制度，以滿足科研單位年初經(jīng)費(fèi)需求。同時(shí)，對(duì)于目標(biāo)明確的重大項(xiàng)目，實(shí)施節(jié)點(diǎn)撥款。節(jié)點(diǎn)任務(wù)完成后才能撥付后續(xù)資金，這樣做有利于減少資金沉淀，提高使用效益。

三是規(guī)范直接費(fèi)用支出管理，進(jìn)一步科學(xué)界定與項(xiàng)目研究直接相關(guān)的支出范圍，使各類計(jì)劃（專項(xiàng)、基金等）的支出科目和相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)原則上保持一致，以減輕科研人員的學(xué)習(xí)成本。同時(shí)，進(jìn)一步下放預(yù)算調(diào)整權(quán)限，以解決項(xiàng)目預(yù)算管理過細(xì)過嚴(yán)的問題。《意見》賦予了項(xiàng)目單位和科研人員更大的自主權(quán)，允許會(huì)議費(fèi)、差旅費(fèi)、國際合作交流費(fèi)三項(xiàng)支出之間調(diào)劑使用，但不得突破三項(xiàng)支出預(yù)算總額。

四是完善間接費(fèi)用（管理費(fèi)用）的管理，對(duì)于實(shí)行間接費(fèi)用管理的項(xiàng)目，間接費(fèi)用直接下達(dá)到承擔(dān)單位，規(guī)定制定績效考核和發(fā)放辦法，以有效激發(fā)科研人員積極性，真正發(fā)揮績效支出的作用。

五是改進(jìn)項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金管理方式，將結(jié)余經(jīng)費(fèi)的安排與項(xiàng)目驗(yàn)收和信用評(píng)價(jià)相掛鉤。

進(jìn)一步加強(qiáng)科研項(xiàng)目資金監(jiān)管

《意見》在加強(qiáng)科研項(xiàng)目資金監(jiān)管方面，強(qiáng)化項(xiàng)目承擔(dān)單位法人作用，進(jìn)一步規(guī)范資金使用行為，明確科研項(xiàng)目資金管理使用中的五項(xiàng)明令禁止行為。同時(shí)，加大對(duì)違規(guī)行為的處罰力度，規(guī)定了通報(bào)批評(píng)、暫停項(xiàng)目撥款、終止項(xiàng)目執(zhí)行、追回已撥項(xiàng)目資金、取消項(xiàng)目承擔(dān)者一定期限內(nèi)申報(bào)資格等五項(xiàng)處罰措施，涉及違法的，將移交司法機(jī)關(guān)處理，并向社會(huì)公開。