“法人資本主義”論評析及其現(xiàn)實啟示

滿其旺

（中國人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院，北京　100872）

“法人資本主義”論評析及其現(xiàn)實啟示

滿其旺

（中國人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院，北京100872）

2008年爆發(fā)的金融危機，引起人們對資本主義制度的新一輪思考?！胺ㄈ速Y本主義”論是資產(chǎn)階級學(xué)者為資本主義制度辯護(hù)的代表性理論。其論者認(rèn)為當(dāng)今資本主義已是“法人資本主義”，股權(quán)法人化標(biāo)志著股份資本已屬于法人團(tuán)體，在法人持股日益普遍化的法人資本主義社會中，資本家階級已經(jīng)消失。運用勞動同資本對立的辯證性理論進(jìn)行分析,“法人資本主義”論的實質(zhì)是資本進(jìn)一步強化自己統(tǒng)治的手段，是資本主義生產(chǎn)發(fā)展的社會化、集中化與壟斷化的內(nèi)在需求。通過對“法人資本主義”論的評析，對完善中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)制度有重要的現(xiàn)實啟示。

法人資本主義；資本；股權(quán)；資本民主化

2008年9月15日雷曼公司破產(chǎn)，席卷全球的金融危機爆發(fā)。希臘、葡萄牙、西班牙等國接連爆出財政問題，美國評級機構(gòu)連連下調(diào)PIIGS國家的主權(quán)信用評級。歐元區(qū)整體負(fù)債相對GDP的比率已達(dá)85%，整個歐洲被債務(wù)危機陰霾籠罩，歐元區(qū)面臨自1999年成立以來最大危機。2013年11月8日，標(biāo)準(zhǔn)普爾再次將法國主權(quán)信用評級從“AA+”降至“AA”。危機爆發(fā)已五年，但占據(jù)國際經(jīng)濟(jì)領(lǐng)導(dǎo)地位的資本主義國家，依然沒有走出經(jīng)濟(jì)衰退的陰影。與此同時，《資本論》熱銷甚至成為危機爆發(fā)當(dāng)年圣誕節(jié)最佳禮品。事實再次證明了資本主義制度的自身缺陷及其基本矛盾的不可克服性。資產(chǎn)階級學(xué)者一再宣揚的資本主義實現(xiàn)了質(zhì)變、資本實現(xiàn)了民主化等論調(diào)，在危機帶來的衰退前，顯得蒼白無力。作為諸多辯護(hù)資本主義制度的論調(diào)之一的“法人資本主義”論，近年頗為流行。本文試從資本同勞動對立的辯證性理論出發(fā)，結(jié)合戰(zhàn)后日本資本主義發(fā)展的歷史與現(xiàn)實，剖析“法人資本主義”這一理論實質(zhì)。

一、“法人資本主義”論的主要內(nèi)容

“法人資本主義”是“資本民主化”理論的主要觀點。理解和把握“法人資本主義”必然要了解“資本民主化”。“資本民主化”理論企圖讓人們相信，當(dāng)代資本主義已發(fā)生質(zhì)變，生產(chǎn)資料所有權(quán)已不再由少數(shù)資本家所占有，相反由千百萬人民大眾所占有，工人階級與資產(chǎn)階級具有共同的利益，進(jìn)而資本主義已變成無階級的社會。[1]

日本經(jīng)濟(jì)學(xué)家奧村宏最先提出“法人資本主義”這一概念，他認(rèn)為“所謂‘法人資本主義’指的是這樣一種‘以公司為中心’的社會和國家?！盵2]二戰(zhàn)后，以公司或集團(tuán)名義占有股份現(xiàn)象流行，部分資產(chǎn)階級學(xué)者把法人持股普遍化的現(xiàn)象，歪曲為資本家階級的消失，把法人股東不斷增加的現(xiàn)象作為資本主義“質(zhì)變”的論據(jù)，把“法人資本主義”美化為“超資本主義”。所謂法人是指為完成某種被授予的事業(yè)而組成的個人集合體。這種由自然人所組成的團(tuán)體在法律上具有法人資格。奧村宏認(rèn)為，法人擺脫了自然人的隨意性、易逝性。在法人資本主義中，公司法人是主體。無論是經(jīng)營者還是員工都對法人竭盡效忠。公司作為法人以純粹追求利潤為目標(biāo)。法人超脫了自然人所具有的非合理性和非永久性生存的制約，以此為基礎(chǔ)的公司能夠最合理地追求長期利潤。

1955年至1970年，在日本總資產(chǎn)的各經(jīng)濟(jì)部門構(gòu)成比中，“民間法人企業(yè)所占份額從31%上升到37.3%，增幅最大”。[3]因此奧村宏提出，法人資本主義力量大大超過自然人，使資本主義發(fā)生了根本性“質(zhì)變”。

二、對“法人資本主義”論的分析及其實質(zhì)

奧村宏在《法人資本主義》中，提出現(xiàn)代法人資本主義與近代個人資本主義是相對立的概念，因為近代資本主義的精神是個人主義，而現(xiàn)代法人資本主義的精神則是公司主義。他認(rèn)為，近代資本主義的發(fā)祥地是英國，而現(xiàn)代法人資本主義最發(fā)達(dá)的國家是日本。下面，我們將以“法人資本主義最發(fā)達(dá)的國家”日本為例來分析“法人資本主義”論實質(zhì)。

（一）日本“法人資本主義”的特點及其實質(zhì)

持股法人化是日本法人資本主義股份制度的主要經(jīng)濟(jì)特征之一。日本自1949年至1989年，個人持股比重從69.1%降為22.6%；金融、證券等法人持股比重由28.1%上升為69.1%；個人股東人數(shù)由400萬人上升為2400萬人。1991年統(tǒng)計，在日本上市公司股票總額中，法人持股的比重高達(dá)73%；個人持股的比重只占22%，而且分散在兩千多萬股民手中。[4]此外，股票安定性高、崇尚公司本位是日本法人資本主義股份制度的另一經(jīng)濟(jì)特征。

“法人資本主義”的上述特點，從表面上看股權(quán)歸法人所有且法人持股比例不斷上升。然而，奧村宏也承認(rèn)股份公司的多數(shù)決定原理是一股一票而非政治上的一人一票?；诖?，只要包辦過半數(shù)的股票，就可掌握公司控制權(quán)，選舉董事也是照此原理進(jìn)行。以股票數(shù)而不是人數(shù)為基礎(chǔ)的民主基礎(chǔ)，凸顯了所謂法人股份公司仍是資本主義性質(zhì)的按資分配的股份公司。一個擁有百萬股的股東顯然要比散戶擁有更大權(quán)力。小股東在一股一票的多數(shù)決定制下，毫無通過選舉獲得實際所有權(quán)的可能。另外，占有大部分股權(quán)的法人股東作為穩(wěn)定性股東將股票長期鎖定，造成日本企業(yè)股票流通性差，間接固化了資本家集團(tuán)。小股東淪為“法人”即資本家集團(tuán)的附庸。所以，法人資本最終還是歸自然人占有，只不過是同時歸幾個資本家所有，是資本家集團(tuán)的私有財產(chǎn)。由此可知，把這種股份公司的普遍化描繪為資本家階級的消失顯然是有悖于現(xiàn)實的。

（二）日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的原因及其對“資本民主化”的否定

日本戰(zhàn)后實行的稅制是“法人資本主義”得以在日本繁榮發(fā)展的重要因素。根據(jù)日本戰(zhàn)后的繼承稅制規(guī)定：法定繼承人的繼承金額超過5億日元時，實行70%的課稅。對于公司則不存在這樣的稅收，反而稅制對幾乎所有的股份公司均有所優(yōu)惠。由于繼承稅的原因，私人財產(chǎn)傳繼第三代時幾乎是零了。加之，1992年的稅制規(guī)定，年收入達(dá)2000萬日元以上的高收入者稅率為83%，修正之后為65%。如此一來，就資產(chǎn)存量方面而言，也就顯著地拉大了股份公司法人與私人間的差距。這意味著財富在公司法人持股條件下能得以存續(xù)、增大。奧村宏認(rèn)為，“法人虛擬制”的日本稅法，促進(jìn)了日本出現(xiàn)“公司中心”現(xiàn)象。[5]日本對個人所得稅征收實行累進(jìn)稅，而不把法人看做征稅對象的優(yōu)惠公司的稅制致使許多私人企業(yè)聯(lián)合掛起股份公司的招牌，進(jìn)而使法人股東驟然猛增。所以，日本的稅制有力地推動了法人資本主義的形成與發(fā)展。

由此，我們可以窺見：逃稅實則為私人資本聯(lián)合成法人公司的重要原因。這顯然體現(xiàn)出的不是資本性質(zhì)的改變，而是資本形式的變化。從日本法人股東產(chǎn)生的根源看，資本家實則為了自身利益做出的形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質(zhì)，也可以說這也是對“資本民主化”的某種程度的否定。

日本“法人資本主義”形成、發(fā)展的另一原因是，日本企業(yè)的自有資金率低，在戰(zhàn)后的發(fā)展中存在資本缺口，只能依賴于以銀行為首的金融機構(gòu)。企業(yè)外來的資本主要提供者有都市商業(yè)銀行、信托銀行等。企業(yè)資本高度依賴于銀行金融機構(gòu)，促進(jìn)了法人持股為主的發(fā)展。

然而日本大銀行在90年代產(chǎn)生了種種問題。銀行作為企業(yè)集團(tuán)的核心，對企業(yè)進(jìn)行一系列投資，擁有企業(yè)的股份。日本很多企業(yè)都瘋狂地進(jìn)行股票、土地和繪畫的投機。銀行貸給企業(yè)投資資金，但已經(jīng)無法管控它貸給企業(yè)的資金的流向。企業(yè)之間的投機致使企業(yè)集團(tuán)分裂，使“法人資本主義”成立的條件正在崩潰?！胺ㄈ速Y本主義”的日漸式微，凸顯出其歷史性，必然打擊“資本民主化”“超資本主義”論調(diào)。

（三）“法人資本主義”下的日本工人階級狀況

那么，宣稱資本主義已實現(xiàn)“質(zhì)變”、“法人資本主義”為“超資本主義”的日本，工人的工作、生活狀況是不是如一些資產(chǎn)階級學(xué)者所說的那樣實現(xiàn)了“質(zhì)變”了呢？對此，日本學(xué)者不破哲三曾深刻認(rèn)識到：“無論從哪方面看，在今天的日本壟斷資本主義，存在著比馬克思100年前描寫的嚴(yán)重得多的剝削和壓迫，每天都在進(jìn)行著，從這個意義上說，《資本論》也是把現(xiàn)代日本資本主義作為生產(chǎn)和剝削的現(xiàn)場加以分析的最好指針?！盵6]

例如，松下電器公司的工作時間為每天7.5小時，而資本家將此以秒換算為2萬7千秒，按每秒不得浪費的原則來規(guī)定傳送帶的運轉(zhuǎn)速度，以此為基本標(biāo)準(zhǔn)強迫工人必須完成，并逐步提高流水線運轉(zhuǎn)速度。據(jù)日本學(xué)者統(tǒng)計，日本工人全年勞動總時數(shù)比英美多200余小時，比多數(shù)歐洲國家多500余小時。而日本還存在著嚴(yán)重的“過勞死”現(xiàn)象，每年有一萬多人因“過勞”而猝死。當(dāng)今日本社會現(xiàn)實表明，被冠以“法人資本主義”的日本并沒有改變資本主義的社會性質(zhì)。

綜上所述，無論從日本“法人資本主義”的特點、發(fā)展歷史還是從其法人公司的制度與原則來看，“法人資本主義”只是資本組織形式上的改變，并未改變資本剝削勞動的本質(zhì)。資本家之所以要調(diào)整私有制的形式，正如恩格斯所指出的：“猛烈增長著的生產(chǎn)力對它的資本屬性的這種反作用力，要求承認(rèn)生產(chǎn)力的社會本性的這種日益增長的壓力，迫使資本家階級本身在資本關(guān)系內(nèi)部可能的限度內(nèi)，越來越把生產(chǎn)力當(dāng)做社會生產(chǎn)力看待?！盵7]股權(quán)法人化實質(zhì)上是資本在更大范圍內(nèi)實現(xiàn)支配社會財富的手段，充分體現(xiàn)了資本統(tǒng)治力量的增強，表明了當(dāng)代資本主義生產(chǎn)發(fā)展的社會化、集中化與壟斷化的內(nèi)在實質(zhì)。

三、“法人資本主義”論的現(xiàn)實啟示

黨的十八屆三中全會做出了關(guān)于全面深化改革的戰(zhàn)略部署，使我國改革站在了新的歷史起點上。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，封閉僵化必然死路一條，走中國特色社會主義道路才是滄桑正道。在改革開放不斷深化、社會主義事業(yè)不斷發(fā)展的同時，更要警惕西方資本主義對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不利影響。具體而言，應(yīng)做到以下三點：

第一，堅持中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)制度，警惕新自由主義傾向。近年來，隨著經(jīng)濟(jì)全球化及自媒體的興起，“股份萬能”、“私有制萬能”等論調(diào)頗為興盛，反對國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)，甚至反對公有制。我們應(yīng)清晰地認(rèn)識到這些論調(diào)與“法人資本主義”有著內(nèi)在的共通性，都在掩飾、粉飾資產(chǎn)階級統(tǒng)治，為資本的擴張及自身統(tǒng)治力量的強化辯護(hù)。對于上述論調(diào)，歷史已給出答案。新自由主義在拉美及俄羅斯的失敗實踐所造成的政治經(jīng)濟(jì)的動蕩、人民生活水平的急劇下降的慘痛教訓(xùn)，我們必須汲取。要堅持價值與制度理性辯證統(tǒng)一原則、公平與效率辯證統(tǒng)一原則、科學(xué)發(fā)展和對外開放原則，不斷鞏固發(fā)展中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)制度。

第二，充分利用跨國公司有利因素，警惕不利因素。在經(jīng)濟(jì)全球化背景下，我們可以充分利用跨國公司帶來的資金、技術(shù)和經(jīng)驗，發(fā)揮自身優(yōu)勢，加速本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展。與此同時，不少西方學(xué)者鼓吹“法人資本主義”理論，宣稱以股份公司形式為特征的跨國公司已實現(xiàn)“資本民主化”，資本主義已實現(xiàn)質(zhì)變。對此，我們必須要看到跨國公司迅速發(fā)展的實質(zhì)是資本在全球的新一輪擴張，它的發(fā)展充分反映出“資本的集中已經(jīng)達(dá)到了一個新高度”[8]，并且加速了社會資本集中在少數(shù)人手中的進(jìn)程，是資本加強統(tǒng)治社會力量的手段。中國作為發(fā)展中國家，一定要認(rèn)清跨國公司在全球迅速擴張現(xiàn)象背后的實質(zhì)，不能在“法人資本主義”等為資本主義擴張辯護(hù)的論調(diào)中弱化公有制經(jīng)濟(jì)，應(yīng)該鞏固公有制的主體地位，保障國家的經(jīng)濟(jì)安全。

第三，關(guān)注勞動者的基本權(quán)益，警惕“血汗工廠”現(xiàn)象。經(jīng)濟(jì)全球化過程，是發(fā)達(dá)資本主義國家將勞動密集型、污染型工業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家的過程。資本的趨利性和貪婪性是“法人資本主義”等論調(diào)所無法掩飾的。近年來，“塵肺”、“富士康跳樓”事件屢見報端。我們應(yīng)當(dāng)高度重視這些現(xiàn)象，堅持以人為本，實現(xiàn)科學(xué)發(fā)展，加強企業(yè)監(jiān)督和引導(dǎo)，充分發(fā)揮工會的作用，建立健全法律保障體系，以維護(hù)工人的基本權(quán)益。

綜上所述，金融危機的爆發(fā)顯示資本主義發(fā)展依然沒有擺脫馬克思所揭示的生產(chǎn)社會化與資本主義生產(chǎn)資料私有制間的基本矛盾。經(jīng)濟(jì)全球化對中國是一把雙刃劍，我們應(yīng)趨利避害，認(rèn)清“法人資本主義”論等為維護(hù)資本主義制度辯護(hù)的理論的實質(zhì)。既不走封閉僵化的老路，也不走改旗易幟的邪路，堅持中國特色社會主義道路。在改革開放中，發(fā)展、鞏固、完善中國特色社會主義經(jīng)濟(jì)制度，為實現(xiàn)偉大復(fù)興中國夢提供強有力制度保障。

[1][8]趙匯.馬克思的資本主義本質(zhì)理論與當(dāng)代現(xiàn)實[M].北京：中國人民大學(xué)出版社，1996.186.212.

[2][3][5]（日）奧村宏.法人資本主義[M].上海：三聯(lián)書店，1990.1.3.46.

[4]陳為民.評日本的法人資本主義[J].經(jīng)濟(jì)科學(xué)，1998,(5).

[6]（日）不破哲三.《資本論》與現(xiàn)時代[M].濟(jì)南：山東人民出版社，1992.50.

[7]馬克思，恩格斯.馬克思恩格斯選集（第3卷）[M].北京：人民出版社，1995，751.

（責(zé)任編輯：王友才）

D912.29

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2095—7416（2014）01—0110—03

2013-12-06

滿其旺（1990-），男，山東濟(jì)寧人，中國人民大學(xué)馬克思主義學(xué)院在讀碩士研究生。