社會保險與商業(yè)保險融合模式研究——以湖湘地區(qū)為例

楊柳明

(湖南大眾傳媒職業(yè)技術(shù)學院管理學院，湖南長沙410100)

從社會保險作為研究基礎(chǔ)來看，商業(yè)保險參與社會保險的問題，各國政府和學者研究了一些理論和實踐做法，如美國，養(yǎng)老保險以社會保險為主，醫(yī)療保險以商業(yè)保險為主。但是，每個國家的國情和地區(qū)情況各有不同，社會保險與商業(yè)保險的融合就不一樣。國內(nèi)學者都認為，社會保險和商業(yè)保險是兩個不同的風險經(jīng)營體系，但二者存在一定的關(guān)系:社會保險是社會保障體系中的重中之重;商業(yè)保險具有進入門檻低、靈活性強、保障范圍廣、運作效率高等優(yōu)勢，但受其盈利性為目的的局限性，難以全面擔當社會保障重任;但商業(yè)保險可以彌補社會保障的不足，可以發(fā)揮商業(yè)保險在健全社會保障體系中的作用。在中國，每個省份的具體情況都不一致，湖湘地區(qū)開展社會保險與商業(yè)保險的融合問題研究非常必要。

一、我國商業(yè)保險參與社會保險的必要性和可行性分析

(一)商業(yè)保險參與社會保險的必要性

一是社會保險支出越來越大。社會保險基金積累和支出速度已經(jīng)超過了經(jīng)濟發(fā)展速度，尤其是隨著老年人口迅猛增加，養(yǎng)老、醫(yī)療保障支出大幅度攀升，國家和企業(yè)都感到不堪重負。二是社會保障覆蓋面不廣。目前我國將統(tǒng)一全國城鄉(xiāng)基本養(yǎng)老保險制度，社會醫(yī)療保險在我國僅保障城鎮(zhèn)人口，農(nóng)村醫(yī)療保險覆蓋率還比較低，主要集中在大中城市周圍的郊區(qū)和一些經(jīng)濟發(fā)達地區(qū)。我國的工傷保險制度原來只適用于國有企業(yè)，集體企業(yè)只能參照執(zhí)行，而私營企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)有工傷保險的要求，但負擔能力差。三是社會保險基金保值增值難以實現(xiàn)。在通貨膨脹情況下，社會保險基金完全存入銀行和購買國債是難以保值增值的，應(yīng)適當進入資本市場和其他投資渠道。受國家財力所限，社會保險只能遵循“廣覆蓋、低保障”的原則，逐步發(fā)展和完善。四是短期內(nèi)社會保險待遇的提高可能引發(fā)就業(yè)難。近年來，各級政府紛紛出臺政策提高勞動者的社會保障待遇，無形中增加了用人單位的成本費用，單位可能會通過減少新招聘人數(shù)甚至裁員等手段來降低成本，而失業(yè)率的增加既影響社會穩(wěn)定，又縮小有效消費需求，所以短期內(nèi)社會保險待遇的提高可能引發(fā)就業(yè)難。

綜上所述，商業(yè)保險與社會保險的融合完全有必要，單靠社會保險來解決養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等問題，對我國目前現(xiàn)階段的經(jīng)濟狀況來說是比較困難的，無疑給國家財政造成很大壓力。

(二)商業(yè)保險參與社會保險的可行性

首先商業(yè)保險能分擔政府社會保障職能，減輕財政的壓力?，F(xiàn)代商業(yè)保險，尤其是人身保險如新型人壽保險和各種健康保險，可以實現(xiàn)社會保障功能，社會成員購買商業(yè)保險的行為在很大程度上減少了政府的社會保障壓力，通過其實現(xiàn)社會保障職能比政府財政行為更具有經(jīng)濟優(yōu)勢，并且使政府受益。其次商業(yè)保險能滿足各種社會保障需要。一方面，人口老齡化的趨勢以及醫(yī)療費用的逐年上漲更是激發(fā)了社會公眾對保險的強烈需求。另一方面，由于社會保險險種少，可供選擇的余地小，無法滿足人們對未來經(jīng)濟保障不同需求，商業(yè)保險的特點是保險險種多，保障范圍廣，能滿足各類人群對保險的特殊需求。最后商業(yè)保險能發(fā)揮社會穩(wěn)定器的功能，對促進社會和諧與公正、維護社會穩(wěn)定起到了較好作用，有助于全體社會成員規(guī)避社會風險，獲得生活保障。

二、湖湘地區(qū)社會保險與商業(yè)保險融合問題的制度管理

我省對社會保障體系問題出臺了一系列政策措施，也制定了很多相關(guān)的規(guī)定和辦法。如，為確保企業(yè)職工的切身利益，制定了《湖南省人民政府關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度的決定》;為推進我省城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險參保工作而制定的《醫(yī)療費用結(jié)算暫行規(guī)定》、《門診大病醫(yī)療管理暫行規(guī)定》、《參保繳費暫行規(guī)定》等規(guī)定。但是在不扣除價格指數(shù)的情況下，2008～2013年的5年中，湖南省人均居民消費支出仍然低于全國平均水平，在全國31個省市中排位也較為落后。［1］因此，需要建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系，提高社會保障水平。所以結(jié)合我省現(xiàn)狀，探討我省社會保險與商業(yè)保險融合情況下的制度安排與治理對策尤為重要。

(一)社會保險方面的制度管理

首先，推進養(yǎng)老保險制度的改革。根據(jù)發(fā)展多層次社會保險制度的宏觀要求，在完善社會保險制度的同時，要盡快完善對企業(yè)年金的扶持政策，尤其是稅收政策。國際上發(fā)達國家企業(yè)年金發(fā)展非常迅速，已成為社會保障體系的重要支柱，一個重要原因在于政府給予很大的稅收政策優(yōu)惠與支持。就企業(yè)年金而言，在企業(yè)年金的繳費階段，國外發(fā)達國家一般規(guī)定15%左右的保險繳費享受稅收優(yōu)惠，而我國僅為4%，［2］湖南作為中部地區(qū)，結(jié)合近幾年企業(yè)職工平均工資增長加快的實際，有必要提高此優(yōu)惠比例，以加快統(tǒng)一全國城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度建設(shè)的步伐。其次，推進醫(yī)療保險制度的改革。目前的新醫(yī)保制度與傳統(tǒng)醫(yī)保相比，確實改革的力度加大了，但是仍存在個人比例負擔還是過高、醫(yī)患矛盾突出、監(jiān)管與運營模糊等問題。今后的醫(yī)保改革方向應(yīng)做到醫(yī)藥分離、監(jiān)管與運營分離、建立合理的分配機制和責任追究機制。

(二)商業(yè)保險方面的制度管理

應(yīng)加大商業(yè)保險企業(yè)與政府有關(guān)部門的溝通力度。目前，商業(yè)保險公司經(jīng)營補充養(yǎng)老保險、補充醫(yī)療保險都面臨一些政策性的困難，在部分地區(qū)還存在與社會保障局等有關(guān)政府部門在保障類別上有一定沖突，商業(yè)保險需要與政府有關(guān)部門進行充分的合作與溝通，各司其職，共同發(fā)揮作用。在社會保障體系建設(shè)中，盡可能地將商業(yè)保險的市場機制引入到社會保障體系中來，降低社會保險的營運成本與相關(guān)費用，提高社會保險的經(jīng)辦效率，從而使投保人成為真正的受益者。

三、湖湘地區(qū)社會保險與商業(yè)保險融合問題的體系建設(shè)

西方推行社會保險的共同特點是利用行政手段，建立多層次的保險體系。以此為參照系，根據(jù)我省實際情況，參考湛江模式，可將商業(yè)保險引入社會保障體系，通過保險公司提供大額補充養(yǎng)老和醫(yī)療等保險險種，讓群眾得到更大的經(jīng)濟利益保障。

首先，商業(yè)保險企業(yè)應(yīng)做好社會保險缺陷的彌補工作，搞好險種開發(fā)和服務(wù)。根據(jù)我省地區(qū)區(qū)域、不同層次、不同人群對養(yǎng)老保險、健康保險產(chǎn)品的需求情況，設(shè)計出科學合理的保險險種，彌補社會保險的險種不足和金額不足之處，擬定切實可行的實施細則，使養(yǎng)老保險、健康保險等各類保障型的產(chǎn)品能夠被市場所接受，實現(xiàn)商業(yè)保險與社會保險的“雙贏”。

其次，參考湛江模式，實現(xiàn)二者保險在技術(shù)上和方法上的互相滲透。2009年湛江市新農(nóng)合與城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險并軌運行，為了進一步改善“并軌”后醫(yī)保報銷手續(xù)煩瑣、醫(yī)療資源配置不均、政府管理成本居高不下等狀況，湛江市決定引入商業(yè)手段，為城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險和補充醫(yī)療保險提供一體化管理和服務(wù)。保險公司向全市居民提供包括基本醫(yī)療、補充醫(yī)療、健康管理、商業(yè)健康保險等政策咨詢服務(wù)?！罢拷Ｊ健痹谵D(zhuǎn)變政府職能、借助第三方的專業(yè)優(yōu)勢、效率優(yōu)勢、創(chuàng)新公共服務(wù)提供方式等方面起到了示范作用，無疑將引導我省更加注重從制度、機制層面研究保險業(yè)在服務(wù)新醫(yī)改中的積極作用，為推廣“湛江模式”爭取更大的政策支持。在我省，社會保險應(yīng)該借鑒運用商業(yè)保險的某些原理和技術(shù)手段來改變目前局面。如在養(yǎng)老保險方面，商業(yè)保險擁有經(jīng)驗豐富的精算師，可準確厘定繳費標準和給付水平，根據(jù)精算原理保證養(yǎng)老金的穩(wěn)健運用和給付安全，這些都可供社會保險借鑒。

最后，建立多層次多元化的社會保險體系，加強相關(guān)市場主體的建設(shè)。一是整合我省城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險制度。將現(xiàn)有分散的城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險進行整合，凡達到退休年齡的，人人都應(yīng)享有基礎(chǔ)養(yǎng)老保險金。二是做好醫(yī)療保險制度的設(shè)計。對有固定職業(yè)的人群，其部分資金可用作家庭中小孩的參保費用;對城鄉(xiāng)沒有職業(yè)的群體家庭，采取政府補助為主、個人適當繳費的辦法;對家庭條件特別困難的，納入城鄉(xiāng)醫(yī)療救助范圍;支持健康教育和預(yù)防保健工作，推動醫(yī)療保險制度向健康保障制度方向轉(zhuǎn)化。三是鼓勵多元化多層次的社會保險。采取措施引導企業(yè)建立補充社會保險;鼓勵個人購買商業(yè)保險;建立“養(yǎng)老社會保險+企業(yè)年金+商業(yè)保險+個人儲蓄”等多層次的養(yǎng)老保障制度以及“醫(yī)療社會保險+企業(yè)補充醫(yī)療保險+商業(yè)健康保險”等多層次的醫(yī)療保障制度。四是加強社會保障管理和信息化平臺建設(shè)。盡快出臺社會保險基金投資運行管理辦法，理順資本市場機制。開發(fā)全省統(tǒng)一的城鄉(xiāng)社會保障信息服務(wù)軟件，加快建設(shè)項目齊全、功能完備、全省聯(lián)網(wǎng)的社會保障信息管理系統(tǒng)。社會保險和商業(yè)保險都遵循風險共擔的目標，會更加重視風險控制，有效提高社會保險的管理水平，同時加強社會保險與商業(yè)保險各險種之間的協(xié)調(diào)和平衡，減少財政支付的風險。

四、構(gòu)建湖湘地區(qū)社會保險與商業(yè)保險融合的具體運行模式

(一)社會養(yǎng)老保險與商業(yè)生存保險、分紅保險的互動模式

由于社會養(yǎng)老保險基金缺乏保值、增值的機制，而商業(yè)保險公司的投資渠道日益完善，可以將社會養(yǎng)老保險基金委托商業(yè)保險公司投資運營，因為商業(yè)保險可以利用其自身優(yōu)勢管理法定養(yǎng)老基金，與基金公司一同管理養(yǎng)老保險金。人口老齡化趨勢日益增加，隨著退休隊伍的逐漸龐大和生活水平的逐漸提高，商業(yè)生存保險和分紅保險為退休金提供了除社會保險以外的重要資金來源。另外，社會養(yǎng)老保險費分擔機制不合理，主要表現(xiàn)是用人單位繳納比例過高，如果大力發(fā)展商業(yè)生存保險和分紅保險，既會減輕企業(yè)的繳費負擔，也會減輕國家財政的負擔。因為商業(yè)養(yǎng)老保險補充優(yōu)勢在于:在養(yǎng)老保險的層面上，商業(yè)保險的生存保險和分紅保險完全可以實現(xiàn)養(yǎng)老金的保障功能，在一定經(jīng)濟能力前提下，個人投保分紅保險，除了定期收益外，還可以獲得保險公司的分紅收益，具有增值保值功能，在年老后按合同約定每月領(lǐng)取養(yǎng)老金。商業(yè)保險在繳納與領(lǐng)取上比社會保險靈活很多，不受地域限制。作為年老有詳細規(guī)劃的人而言，社會養(yǎng)老保險只是一種基本保障，而商業(yè)保險則可以提供全面的保障。但是商業(yè)養(yǎng)老保險繳費比例高，不是每人都能承受的，所以社會保險和商業(yè)保險兩者相互協(xié)調(diào)、相互補充是完全有必要的。

(二)社會醫(yī)療保險與商業(yè)健康保險、意外傷害保險的互動模式

由于社會公共醫(yī)療費用高漲導致看病難、看病貴，需要商業(yè)保險開發(fā)并推廣短期健康保險和意外傷害保險，以補償居民的醫(yī)療費用支出。隨著物質(zhì)條件的改善，消費者更加注重日常的健康護理，因此，商業(yè)保險公司提供的健康保險和意外傷害保險等險種成為社會基本醫(yī)療保險的重要補充。另外，農(nóng)民工異地醫(yī)療報銷難，商業(yè)保險公司也可以據(jù)此推廣出適合這一群體的保險品種。目前湖南新農(nóng)合雖然參保人數(shù)眾多，但是人均籌資標準還是比較低，不能滿足廣大群眾所有醫(yī)療費用報銷的要求，特別是對高收入階層和特別需要保障的人員來說，可能杯水車薪。因此，購買商業(yè)健康保險和商業(yè)人身意外傷害保險就是他們明智的選擇，可以彌補社會醫(yī)療保險不足的缺陷。商業(yè)保險公司可以大力推廣短期健康保險和團體人身意外傷害保險。

(三)社會工傷保險與意外傷害保險、雇主責任保險等的互動模式

采取社會工傷保險與意外傷害保險、雇主責任保險等的互動模式，一是勞動者安全需求增加。一旦因工傷亡，自己失去創(chuàng)造收入的能力，直接帶來經(jīng)濟損失。人們希望得到法定補償?shù)耐瑫r，也希望獲得商業(yè)保險所提供的補償。社會工傷保險的給付有限，只能保證勞動者本人的基本生計。因此，商業(yè)保險的現(xiàn)金補償是其必然選擇。二是企業(yè)投保商業(yè)保險可以減輕其經(jīng)濟困境。在美國各企業(yè)家必須投保商業(yè)意外傷害保險和雇主責任保險，如果雇員在生產(chǎn)和工作中因工傷事故造成意外死亡或傷殘，雇主必須賠償其經(jīng)濟損失，把風險轉(zhuǎn)嫁到保險公司才不至于因工傷事故的經(jīng)濟賠償而破產(chǎn)倒閉。三是風險頻率和種類不斷增加。如我省的洪水、冰災(zāi)、泥石流、火災(zāi)等自然災(zāi)害時有發(fā)生，人們在勞動中可能出現(xiàn)各種意外事故和職業(yè)疾病。而當出現(xiàn)以上意外事故時，采用商業(yè)人身意外傷害保險和雇主責任保險可以有效緩解受保者所面臨的經(jīng)濟困難。

(四)社會失業(yè)保險與商業(yè)失能收入損失保險的互動模式

社會失業(yè)保險是通過立法強制實行的，由社會集中建立基金，對因失業(yè)而暫時中斷生活來源的勞動者提供物質(zhì)幫助的制度。即按照規(guī)定參加失業(yè)保險，所在單位和本人已按照規(guī)定履行繳費義務(wù)滿1年后，方可享受失業(yè)保險待遇。失業(yè)保險費是按一定金額進行領(lǐng)取的。商業(yè)失能收入損失保險是當被保險人因遭受意外傷害而暫時或永久喪失勞動能力，通過這樣的保險可以得到定期收入。失能收入損失保險的保險金主要依被保險人的選擇而定，保險公司每月或每周提供同樣金額的收入補償。失能收入損失保險的保險金給付期限，既可短期也可長期。其中短期補償是為補償被保險人在身體恢復健康前由于不能工作而造成的收入損失;長期補償則是為補償被保險人全部殘疾而不能恢復工作的收入損失。上述兩個險種既有相同點又有不同點。如果被保險人因工作原因致殘，領(lǐng)取失業(yè)保險費是遠遠不夠的，達不到有勞動能力時的生活和工作狀態(tài)，為了避免經(jīng)濟狀態(tài)每況日下，職業(yè)危險的人群購買商業(yè)失能收入損失保險是不錯的選擇。

(五)社會生育保險與商業(yè)醫(yī)療保險、醫(yī)療責任保險的互動模式

社會生育保險是通過立法，在懷孕和分娩的婦女勞動者暫時中斷勞動時，由國家和社會提供醫(yī)療服務(wù)、生育津貼和產(chǎn)假的一種社會保險制度，是對生育的職工給予必要的經(jīng)濟補償和醫(yī)療保健的社會保險制度。商業(yè)醫(yī)療保險是由保險公司經(jīng)營的、贏利性的醫(yī)療保障。消費者依一定數(shù)額交納保險金，遇到重大疾病時，可以從保險公司獲得一定數(shù)額的醫(yī)療費用。商業(yè)醫(yī)療責任保險是投保醫(yī)療機構(gòu)和醫(yī)務(wù)人員在保險期內(nèi)，因醫(yī)療責任發(fā)生經(jīng)濟賠償或法律費用，保險公司將依照事先約定的金額承擔賠償責任。由于計劃生育政策的執(zhí)行，生育對一個家庭來說影響巨大，如果婦女因生育而造成難產(chǎn)而影響自身健康造成各種疾病，或為解決嬰兒出生后各種疾病治療問題，有必要投保商業(yè)醫(yī)療保險。另外，醫(yī)院在接生和治療疾病存在操作失誤時，為了避免醫(yī)患糾紛，有必要投保商業(yè)醫(yī)療責任保險。

［1］張毅.湖南社會保障狀況及水平實證研究［EB/OL］.［2010－3－12］.湖南國調(diào)信息網(wǎng)，http://old.hndc.gov.cn/Article/ArticleShow.

［2］馬鳳梅.企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策的國際比較熱［J］.內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟，2010(23).