中小企業(yè)征信體系建設(shè)的制約因素及對(duì)策

劉堯飛

(南京師范大學(xué)泰州學(xué)院，江蘇 泰州 225300)

0 引言

中小企業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的重要支撐力量，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國99%以上的企業(yè)是中小企業(yè)，它們創(chuàng)造了巨大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益，在推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長、增加財(cái)政收入、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、繁榮城鄉(xiāng)市場(chǎng)、滿足居民多樣化需求、促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面發(fā)揮著越來越重要的作用。長期以來，中小企業(yè)融資難一直是困擾中小企業(yè)發(fā)展，且至今未能有效解決的問題，尤其在人民幣升值、國際金融危機(jī)等背景下，中小企業(yè)的生存和發(fā)展更加艱辛。對(duì)此，國內(nèi)外學(xué)者從不同角度開展了廣泛的研究，形成了較為豐富的研究成果。通過對(duì)國內(nèi)外學(xué)者研究成果的梳理和歸納，主流的觀點(diǎn)一致認(rèn)為中小企業(yè)融資難的最根本原因是信貸市場(chǎng)上金融機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間存在嚴(yán)重的信息不對(duì)稱問題，以及由此引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇。而化解信息不對(duì)稱問題的最重要途徑就是建立和完善中小企業(yè)征信體系。因此，分析和梳理影響中小企業(yè)征信體系建設(shè)的主要因素，對(duì)于完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)，化解中小企業(yè)融資難題，促進(jìn)社會(huì)就業(yè)和穩(wěn)定具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

1 制約我國中小企業(yè)征信體系建設(shè)的主要因素

1996年6月我國頒布實(shí)施了《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，這標(biāo)志著我國中小企業(yè)信用體系正式開始建設(shè)。到2006年，中國人民銀行在全國部分省市試點(diǎn)征集中小企業(yè)信用信息，隨后央行又在企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中加入了中小企業(yè)信用信息板塊。至此，我國已初步建立了中小企業(yè)征信系統(tǒng)，在促進(jìn)中小企業(yè)融資過程中發(fā)揮了重要作用。盡管如此，我國中小企業(yè)征信體系建設(shè)仍處于起步階段，影響中小企業(yè)征信體系建設(shè)的因素也紛繁復(fù)雜，其中主要因素有以下方面:

1.1 中小企業(yè)自身信用

由于我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)起步較晚，一些地方還不完善，導(dǎo)致目前我國社會(huì)信用體系不理想。同時(shí)，中小企業(yè)自身經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)較大，破產(chǎn)率較高，加上社會(huì)美譽(yù)度和影響力較弱，道德風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高，發(fā)生拖欠貸款、逃避債務(wù)、制假售假的現(xiàn)象較多。中小企業(yè)信用意識(shí)的缺乏導(dǎo)致失信行為屢屢發(fā)生，不僅嚴(yán)重?fù)p害了中小企業(yè)的公眾形象和企業(yè)信譽(yù)，而且導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)面對(duì)中小企業(yè)融資時(shí)“惜貸”、“慎貸”。［1］此外，中小企業(yè)內(nèi)部信用管理較為薄弱，絕大多數(shù)中小企業(yè)沒有設(shè)立專門的信用管理部門，當(dāng)企業(yè)遇到信用糾紛問題時(shí)，大多選擇由營銷部門出面解決。大部分中小企業(yè)在向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行支行上報(bào)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)時(shí)，不僅十分被動(dòng)，而且存在嚴(yán)重的數(shù)據(jù)缺失和隱瞞行為。據(jù)課題組的一項(xiàng)調(diào)查顯示，在中國人民銀行某縣級(jí)市支行完成錄入基本數(shù)據(jù)采集工作的278戶中小企業(yè)中，主動(dòng)上報(bào)數(shù)據(jù)的僅42戶，占15.1%。同時(shí)，在選擇影響企業(yè)融資的主要因素時(shí)，大多數(shù)中小企業(yè)主認(rèn)為是企業(yè)的“經(jīng)營項(xiàng)目”和“市場(chǎng)前景”，而選擇“企業(yè)信用”的僅占被調(diào)查者的19.7%。

1.2 征信法律法規(guī)

目前我國征信領(lǐng)域的法律法規(guī)只有2013年3月15日開始施行的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》，該條例的實(shí)施在一定程度上提高了中小企業(yè)信用信息的透明度，但是其中尚未對(duì)中小企業(yè)征信工作作出特別規(guī)定。除了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》以外，我國目前專門為中小企業(yè)設(shè)立的法律幾乎沒有，導(dǎo)致中小企業(yè)生存和發(fā)展的外部環(huán)境建設(shè)缺乏必要的法律依據(jù)。盡管我國《合同法》、《反不正當(dāng)競(jìng)爭法》等法律條文中對(duì)于誠實(shí)守信作出了相關(guān)規(guī)定，但是均未全面系統(tǒng)地反映中小企業(yè)信用建設(shè)的具體要求，與社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求差距較遠(yuǎn)，同時(shí)也缺少相應(yīng)的失信懲戒機(jī)制，不足以對(duì)市場(chǎng)上的企業(yè)失信行為進(jìn)行約束和規(guī)范。不僅如此，我國至今還未出臺(tái)關(guān)于民營征信機(jī)構(gòu)設(shè)立和運(yùn)營的法律法規(guī)，導(dǎo)致征信市場(chǎng)主體單一，競(jìng)爭不充分。

1.3 征信監(jiān)管機(jī)制

完善的監(jiān)管機(jī)制是保障中小企業(yè)征信體系建設(shè)和發(fā)展的重要條件。我國目前在征信行業(yè)監(jiān)管領(lǐng)域存在的突出問題有:

①行業(yè)準(zhǔn)入監(jiān)管缺位。我國政府部門一般將征信機(jī)構(gòu)等同于普通的信息咨詢類企業(yè)，在設(shè)立時(shí)按照信息咨詢企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)征信機(jī)構(gòu)進(jìn)行工商登記注冊(cè)和管理，而未能在征信機(jī)構(gòu)的從業(yè)技術(shù)、從業(yè)資格和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)等方面給予必要的監(jiān)管，導(dǎo)致現(xiàn)有的社會(huì)征信機(jī)構(gòu)水平參差不齊，社會(huì)公信力較弱，損害了征信行業(yè)的聲譽(yù)。

②行業(yè)規(guī)范監(jiān)管乏力。我國目前僅采取市場(chǎng)監(jiān)管模式對(duì)企業(yè)的信用進(jìn)行初步評(píng)級(jí)，至于企業(yè)的信用登記、信用擔(dān)保、信用管理以及商賬追收等方面，還沒有給出明確的監(jiān)管主體和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，造成了征信市場(chǎng)秩序混亂、標(biāo)準(zhǔn)各異。［2］

1.4 市場(chǎng)發(fā)育狀況

目前我國征信市場(chǎng)上的征信機(jī)構(gòu)大多是政府主導(dǎo)型，民營征信機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，盡管國內(nèi)征信市場(chǎng)上有數(shù)十家征信中介公司正在運(yùn)營，但是其提供的服務(wù)明顯滯后。一方面是服務(wù)集中度較高，幾家征信公司就占據(jù)了國內(nèi)80%以上的市場(chǎng)份額，抑制了其他類型征信公司的發(fā)展，阻礙了征信行業(yè)市場(chǎng)化的形成;另一方面是服務(wù)多樣性不足，目前國內(nèi)的征信中介機(jī)構(gòu)多以信用咨詢?yōu)橹饕獦I(yè)務(wù)，服務(wù)范圍較為單一，缺少信用評(píng)級(jí)、信用擔(dān)保、信用管理等領(lǐng)域的征信公司。此外，征信專業(yè)人才缺乏，征信行業(yè)發(fā)展要求高素質(zhì)的專業(yè)人才，但是目前我國這方面的人才十分匱乏，無法滿足征信市場(chǎng)發(fā)展的要求。

2 健全中小企業(yè)征信體系的對(duì)策

信息不對(duì)稱是導(dǎo)致中小企業(yè)融資難的根本原因，化解這一難題的最重要途徑就是構(gòu)建完善的中小企業(yè)征信體系，夯實(shí)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信用基礎(chǔ)，降低放貸機(jī)構(gòu)的逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。

2.1 提高中小企業(yè)的信用意識(shí)

一是要加大宣傳力度，通過開展廣泛、深入、系統(tǒng)、持久的宣傳，幫助中小企業(yè)樹立信用理念，讓其明白“信用是經(jīng)營之本”的道理并切實(shí)履行，引導(dǎo)中小企業(yè)主動(dòng)加入征信資源庫的建設(shè)。二是引導(dǎo)中小企業(yè)加強(qiáng)內(nèi)部信用管理，強(qiáng)化商業(yè)道德，減少并逐漸杜絕披露虛假財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、合同違約、商品質(zhì)量及價(jià)格欺詐等失信行為。中小企業(yè)征信體系的建設(shè)需要企業(yè)提供大量的相關(guān)數(shù)據(jù)，包括企業(yè)關(guān)聯(lián)交易數(shù)據(jù)、企業(yè)資產(chǎn)狀況、納稅情況、企業(yè)財(cái)務(wù)狀況等信息，如何保證這些數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，決定權(quán)掌握在中小企業(yè)手中。為此，中小企業(yè)應(yīng)設(shè)置專門的內(nèi)部信用管理人員，逐步建立起一整套與信用銷售相適應(yīng)的客戶資信和授信管理體系，不僅可以有效降低信用銷售風(fēng)險(xiǎn)，而且能夠促進(jìn)中小企業(yè)信用交易的發(fā)展，提高企業(yè)的信用等級(jí)。［3］此外，還要不斷強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)管理，確保中小企業(yè)會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性和真實(shí)性，能向征信機(jī)構(gòu)提供真實(shí)、可靠的企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，逐步樹立起良好的社會(huì)形象，提升其社會(huì)公信力，以贏得征信機(jī)構(gòu)及銀行的信任。

2.2 完善中小企業(yè)征信法律法規(guī)

制約我國中小企業(yè)征信體系發(fā)展的重要原因是我國尚未制定統(tǒng)一的征信法律法規(guī)，特別是缺乏征信數(shù)據(jù)開放、使用和保護(hù)的法律，對(duì)信用的管理目前主要依靠輿論和道德約束，缺乏強(qiáng)制性的法律約束。首先，要制定相關(guān)法律，規(guī)范征信行業(yè)整體發(fā)展。制定《中小企業(yè)信貸法》、《公平使用信息法》，完善《反不正當(dāng)競(jìng)爭法》等，將信用產(chǎn)品的加工、生產(chǎn)、使用都納入法律范疇，為中小企業(yè)甚至全社會(huì)創(chuàng)建一個(gè)開放自由和公平公正的信用環(huán)境。其次，完善《國家保密法》，對(duì)涉及商業(yè)機(jī)密和國家安全的信用信息進(jìn)行明確的界定和篩選，對(duì)其中的敏感信息進(jìn)行適當(dāng)處理，并限制其傳播方式和傳播范圍。再次，要盡快構(gòu)建失信懲戒機(jī)制，出臺(tái)相關(guān)規(guī)定明確企業(yè)和個(gè)人失信行為的類別以及懲戒措施，實(shí)行嚴(yán)厲的失信處罰制度，提高失信成本，充分發(fā)揮懲戒機(jī)制的威懾作用。［4］此外還可以建立失信公示法律制度，在規(guī)定的時(shí)期內(nèi)，由政府部門將其掌握的企業(yè)嚴(yán)重失信記錄向社會(huì)公開，進(jìn)一步提高法律制度的威懾力。通過建立完善的法律體系，使中小企業(yè)信息采集和使用有法可依，為構(gòu)建中小企業(yè)征信體系創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。

2.3 大力發(fā)展征信市場(chǎng)

隨著我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的逐步完善，征信市場(chǎng)的主體將呈現(xiàn)多元化發(fā)展趨勢(shì)，除了進(jìn)一步規(guī)范發(fā)展政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)外，應(yīng)結(jié)合我國國情和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育的狀況，適時(shí)出臺(tái)措施促進(jìn)市場(chǎng)化運(yùn)作的各類征信服務(wù)公司的發(fā)展，鼓勵(lì)符合條件的各類中小企業(yè)信用服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)展，征信市場(chǎng)逐步向民營企業(yè)和外資企業(yè)開放，形成民營主導(dǎo)型和政府主導(dǎo)型征信機(jī)構(gòu)相互補(bǔ)充、相互競(jìng)爭的市場(chǎng)格局。

在大力發(fā)展征信市場(chǎng)的過程中，政府應(yīng)把握幾個(gè)關(guān)鍵點(diǎn):

①在鼓勵(lì)民營主導(dǎo)型征信機(jī)構(gòu)發(fā)展的同時(shí)，要明確征信機(jī)構(gòu)的組織形式，引導(dǎo)征信機(jī)構(gòu)向商業(yè)化運(yùn)作模式轉(zhuǎn)變，對(duì)于關(guān)系國計(jì)民生的征信工作應(yīng)明確由政府主導(dǎo)的征信機(jī)構(gòu)承擔(dān)。

②由于我國征信體系建設(shè)處于起步階段，國內(nèi)征信機(jī)構(gòu)數(shù)量少、實(shí)力弱，國外征信機(jī)構(gòu)一旦進(jìn)入我國市場(chǎng)，必然憑借其在資金、技術(shù)和管理上的優(yōu)勢(shì)擠占我國民營征信機(jī)構(gòu)的發(fā)展空間。因此，在征信業(yè)向外資開放之前，我國政府應(yīng)當(dāng)建立和完善征信業(yè)公平競(jìng)爭與發(fā)展機(jī)制，促進(jìn)內(nèi)資與外資、國營與民營征信機(jī)構(gòu)的公平發(fā)展。［5］

③政府應(yīng)適當(dāng)降低征信行業(yè)準(zhǔn)入機(jī)制，鼓勵(lì)民間和私營資本進(jìn)入征信服務(wù)領(lǐng)域。就目前而言，我國現(xiàn)行的《征信業(yè)管理?xiàng)l例》對(duì)征信機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本和組織結(jié)構(gòu)都設(shè)置了較高的行業(yè)門檻，對(duì)民營資本的進(jìn)入設(shè)置了較高的壁壘。如《征信業(yè)管理?xiàng)l例》的第10條規(guī)定了設(shè)立征信機(jī)構(gòu)實(shí)繳注冊(cè)資本不少于500萬元人民幣，如果征信機(jī)構(gòu)從事信用報(bào)告業(yè)務(wù)，其實(shí)繳注冊(cè)資本則不少于5 000萬元人民幣，這些條件顯然將許多民營資本擋在了征信業(yè)門外。

2.4 建立健全征信監(jiān)管機(jī)制

要保證征信市場(chǎng)的規(guī)范有序發(fā)展，必須建立獨(dú)立的征信監(jiān)管機(jī)構(gòu)，這種獨(dú)立性主要體現(xiàn)為既不依附政府部門，也不依附企業(yè)，而是獨(dú)立的第三方機(jī)構(gòu)，這樣才能保證其監(jiān)管的效果和公信力。此外，應(yīng)健全與之相應(yīng)的征信監(jiān)管辦法，為懲戒失信行為提供法律依據(jù)。為了懲戒失信部門或企業(yè)，還應(yīng)建立失信舉報(bào)制度，動(dòng)員各方力量，實(shí)現(xiàn)征信監(jiān)管與社會(huì)監(jiān)督相統(tǒng)一。在征信行業(yè)準(zhǔn)入方面，政府部門要堅(jiān)持標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格審批，特別是要在征信機(jī)構(gòu)的從業(yè)技術(shù)、從業(yè)資格等方面給予嚴(yán)格的監(jiān)管，保證征信機(jī)構(gòu)的工作水準(zhǔn)，維護(hù)征信行業(yè)的社會(huì)聲譽(yù)。與此同時(shí)，在中小企業(yè)的信用登記、信用擔(dān)保和信用管理等方面，要明確監(jiān)管主體和監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施規(guī)范嚴(yán)格的征信監(jiān)管。

健全的征信體系是解決中小企業(yè)融資過程中“信息不對(duì)稱”問題的重要途徑，是保障中小企業(yè)持續(xù)發(fā)展的重要手段。由于體制機(jī)制的原因，加上我國征信業(yè)發(fā)展起步較晚，市場(chǎng)上的中小企業(yè)失信行為時(shí)有發(fā)生，但是只要深刻剖析影響中小企業(yè)征信體系建設(shè)的主要因素，對(duì)癥下藥，積極化解，我國中小企業(yè)征信體系一定能夠盡快得到完善和發(fā)展，制約中小企業(yè)發(fā)展的融資瓶頸也一定能夠得到有效解決。

［1］梁麗君.中小企業(yè)征信體系建設(shè)研究［D］.南京:南京航空航天大學(xué)，2006:24-27.

［2］劉鳳.我國完善中小企業(yè)征信體系建設(shè)的對(duì)策建議［J］.經(jīng)濟(jì)視角，2011(5):157-158.

［3］林江鵬.中小企業(yè)征信體系歷程與對(duì)策選擇［J］.改革，2012(9):114-118.

［4］賀朝暉.中小企業(yè)征信系統(tǒng)建設(shè)的國際經(jīng)驗(yàn)與啟示［J］.征信，2011(8):63-66.

［5］武彥坤，代曉雪.解決中小企業(yè)融資困境的關(guān)鍵:健全中小企業(yè)征信體系［J］.征信，2013(5):35-38.