國際工程采購價格風險評價指標體系研究

李拓晨，胡松靜

（哈爾濱工程大學經(jīng)濟管理學院，黑龍江 哈爾濱 150001）

國際工程采購價格風險評價指標體系研究

李拓晨，胡松靜

（哈爾濱工程大學經(jīng)濟管理學院，黑龍江 哈爾濱 150001）

隨著國際貿(mào)易的快速發(fā)展，國際采購已成為大型工程企業(yè)配置資源、降低成本、提高利潤的主要采購方式，然而在國際采購的過程中伴隨很多的風險和不確定性，文章基于黑龍江省某大型國有企業(yè)國際采購數(shù)據(jù)，在對企業(yè)進行實地調(diào)查的基礎之上，合理分析大型國際工程項目在國際采購過程中伴隨的價格風險，選取了金融風險、直接風險、尋租風險3個一級指標，匯率風險、通貨膨脹風險、金融危機等11個二級指標，構建了國際工程采購價格風險評價指標體系，采用層次分析法和模糊綜合評價法相結合的方法，對該企業(yè)的采購價格風險進行了評價，進而揭示了該大型國有企業(yè)在國際采購過程中風險較高的原因。最后構建采購價格預警體系，根據(jù)風險程度設置警報，同時給出各級警報的解除對策，為大型國有企業(yè)的在實際采購決策中提供了切實有用的工具。

國際工程采購；價格風險；預警體系；工程項目

一、引言

隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，越來越多的工程公司“走出去”參與國際工程項目的建設，跨國工程面臨的環(huán)境復雜，尤其是拉美、非洲等發(fā)展中國家的水利設施建設、交通建設，在業(yè)主缺乏施工經(jīng)驗的條件下，常常采用“交鑰匙”方式的工程招標，這意味著除了提供資金外，業(yè)主不提供任何方面的技術支持，面對錯綜復雜的經(jīng)濟環(huán)境，采購風險持續(xù)增加，嚴重影響著跨國公司的經(jīng)濟效益。

在大型國際工程項目中，采購成本往往受政治、經(jīng)濟等諸多因素影響，具有很大的不確定性，然而風險往往與利潤共存，在高風險的背后同樣隱藏著高利潤。因此，做好國際工程采購價格的風險分析與防范工作在國際工程項目中顯得尤為重要，其不僅有利于提醒企業(yè)及時的意識到風險，規(guī)避可能的損失，還可以增加工程項目的收益，提升企業(yè)的信譽，為提高企業(yè)的國際競爭力奠定良好的基礎。

二、文獻綜述

國內(nèi)學者對國際工程采購價格風險評價的研究較少，大部分集中在國際工程項目風險和采購風險兩個方面，而對采購價格風險的研究一般集中在匯率和通貨膨脹兩方面，零散且不系統(tǒng)。

1.國際工程項目風險

張孔兆(2003)分析了在報價與項目策劃過程中的風險以及轉移風險的辦法。莫啟文(2006)詳細闡述了國際工程風險的定義以及常用的風險評價方法的優(yōu)缺點。劉強(2009)通過實際工程案例建立了境外工程項目風險管理的框架，從而提出了加強風險管理資源投入和優(yōu)化配置的方法。趙晨曦(2009)從風險管理理論出發(fā)，分析國際工程承包中風險的來源與類別，初步探索了風險的識別與評價方法。楊毅平(2010)構建了基于Var模型的金融風險評價體系，從而為國際工程承包商提供決策支持。邵軍義(2011)提出了基于證據(jù)理論與模糊綜合評價的國際工程承包風險評價模型，并進行了實證分析。韓鵬(2011)對國際工程風險進行了系統(tǒng)歸類,為深入剖析影響采購價格風險因素提供了重要參考。王薇(2012)提出應高度重視風險轉移，通過保險等手段減輕國際承包項目中的各種風險。袁立(2012)從整體上分析了貫徹國際工程項目的風險并提出了相應的防范方法。

2.國際工程項目采購風險

王剛(2006)從供應商和采購兩方面研究了國際工程項目中存在的風險，分析了在國際工程項目中如何完善供應商選擇流程，辨識采購風險，并建立了基于層次模糊評判模型的供應商評價體系。呂文學(2010)詳細分析了國際工程建筑材料價格的風險影響因素，并提出通過價格調(diào)整公式防范國際工程承包中的隱性風險。王燕莉(2010)從供應鏈管理的角度識別、評價、防范采購風險，并提出利用期貨、外匯工具規(guī)避風險的辦法。張曉富(2012)從匯率角度歸納了國際工程匯率風險的種類，提出了合理確定匯率風險管理層次目標、評估幣種最大匯率風險承受能力，從而在合同談判中可以采用業(yè)主支付幣種等匯率風險防范措施。王志毅(2012)詳細闡述了采購風險的涵義，提出從“采購鏈”的視角對風險進行識別和剖析，針對這些風險點提出有效對策。

綜上，國內(nèi)對于國際工程項目風險的已有研究多集中在承包商、供應商、采購等方面，且多為風險分析與防范對策的定性分析，而對于采購價格風險的定量分析鮮有涉及，文章將在前人分析的基礎之上，深入剖析影響國際工程項目采購價格風險的影響因素，建立采購價格風險評價體系及預警體系。

三、指標體系構建

1.國際采購價格風險評價指標體系

采購風險通常是指采購過程中可能出現(xiàn)的一些意外情況，包括人為風險、經(jīng)濟風險和自然風險。主要分為外因型風險和內(nèi)因型風險。外因型風險包括意外風險、價格風險、采購質量風險、技術進步風險、合同欺詐風險。內(nèi)因型風險包括計劃風險、合同風險、驗收風險、存量風險和責任風險。顯然，采購價格風險屬于企業(yè)物資采購風險中的外因型風險，它是由于供應商操縱投標環(huán)境，在投標前相互串通，有意抬高價格，使企業(yè)采購蒙受損失，或者當企業(yè)認為采購價格合理情況下，批量采購，但該種物資可能出現(xiàn)跌價而引起采購風險。根據(jù)采購價格風險的定義，可將采購價格的影響因素分為三大類：金融風險、直接風險和尋租風險。

（1）金融風險

當今世界，金融風險無時不伴隨著經(jīng)濟活動的開展，很多跨國企業(yè)因為金融問題最終倒閉。王薇認為：金融風險是承包工程建設項目所在地的經(jīng)濟形勢和經(jīng)濟實力的變化以及市場需求的不確定性造成的工程承包建設中的風險。也有學者認為金融風險是金融機構在金融交易中的風險。綜合各種定義，金融風險是指在資金的融通和貨幣的經(jīng)營過程中，在各種事先無法預料的不確定因素的影響下，資金經(jīng)營者的實際收益所面臨的不確定性。在這種情況下，國際采購活動中主要存在的金融風險有：匯率風險、通貨膨脹風險、金融危機風險。這是由于在國際采購中使用外幣進行結算時，匯率升高會導致本幣支付增加，從而使采購成本增加。如果國內(nèi)物價大幅上漲，幅度超過預見水平導致貨幣大幅貶值，那么會產(chǎn)生資產(chǎn)縮水，給采購企業(yè)帶來損失。同時，金融資產(chǎn)價格大幅下降或金融機構大范圍倒閉導致股票、債券價格暴跌也會導致采購企業(yè)資產(chǎn)大幅減少，從而削弱其國際購買力。

（2）直接風險

在大型基礎設施材料采購的過程中，由于決策者的主觀因素和其它外在因素往往使采購的成本發(fā)生根本的變化，我們將此類風險定義為直接風險。它包括工程變動風險，材料價格上漲風險，商業(yè)信用風險，物流風險以及延遲付款風險。這些風險發(fā)生在整個采購鏈的各個環(huán)節(jié)，每個環(huán)節(jié)都是采購能否完成的關鍵。工程變動在國際工程項目施工過程中經(jīng)常發(fā)生，由此導致材料需求發(fā)生變動，此時再次進行采購活動，價格就可能發(fā)生變化。由于決策者決策失誤導致采購數(shù)量不足，在后期購買中價格也可能會上漲。在以信用關系為紐帶的國際交易中，商業(yè)信用是國際貿(mào)易順利進行的重要一環(huán)，是企業(yè)之間進行交易的基礎，信用關系破裂，企業(yè)必定遭受損失。此外，在運輸過程中由于各種人為或自然因素導致?lián)p失發(fā)生的物流風險以及除物流和商業(yè)信用以外其它原因導致延遲交貨也會給采購商帶來損失。

（3）尋租風險

在國際工程項目采購中，除了實際的經(jīng)濟活動會帶來相應的風險，尋租活動是導致社會經(jīng)濟效率低下、灰色收入擴大的重要來源之一。美國經(jīng)濟學家J.布坎南和A.克魯格(Anne.Krueger)認為尋租是以權力獲取租金的活動。結合本文研究內(nèi)容，可將尋租定義為企業(yè)采取不正當競爭手段取得利潤最大化機會，或公職人員利用職務之便取得超額非法收入。這包括兩方面的含義：一是企業(yè)主動尋租，二是公職人員被尋租。具體來講有權利腐敗，供應商尋租，以及采購中間人尋租。供應商尋租屬于企業(yè)主動尋租，而權力腐敗和采購中間人尋租則屬被尋租。在國際采購過程中被尋租現(xiàn)象十分普遍，由于大型國際項目采購多發(fā)生在國有企業(yè)中，采購人員往往利用行政權利損公肥私，貪污受賄，大搞權錢交易，這種行為大大破壞了國際貿(mào)易的公平性，嚴重降低了采購的效率。而在企業(yè)主動尋租方面，供應商為中標或成交會在供應商之間進行尋租，使公平競爭的市場轉化為不完全競爭市場，隨意操控中標價格，尋租的費用以及供應商所獲得的超額利潤便無形的轉化到采購成本中，嚴重阻礙了資源的自由配置。

綜合以上分析構建國際工程項目采購價格風險評價指標體系如表1。

表1 國際工程項目采購價格風險評價指標體系

2.評價方法的選擇

對于國際工程項目來說，影響采購價格風險的因素很多，風險評價的有效性很大程度上取決于影響因素的相對重要程度，層次分析法在對復雜的決策問題的本質、影響因素及其內(nèi)在關系等進行深入分析的基礎上，可以利用少量的定量信息使決策的思維過程數(shù)學化，從而為多目標、多準則或無結構特性的復雜決策問題提供簡便的決策方法，尤其適合于對決策結果難于直接準確計量的場合，解決模型中復雜、模糊的指標關系。在確定評價因素、因子的評價等級標準和權值的基礎上，運用模糊集合變換原理，以隸屬度描述各因素及因子的模糊界線，構造模糊評判矩陣，通過多層的復合運算，可以最終確定評價對象所屬等級。層次分析法與模糊綜合評價兩種方法的結合將大大增加決策的準確性。

表2 A1的判斷矩陣及一致性檢驗

表3 A2的判斷矩陣及一致性檢驗

四、實證分析

以黑龍江省某大型國有企業(yè)為研究對象，向企業(yè)高管、外貿(mào)部員工、采購部員工、銷售部等部門員工，共發(fā)放調(diào)查問卷 3000份，回收問卷2896份，回收率為96.5%；有效問卷2835份，有效率為94.5%。同時邀請9位權威專家對相應的二級指標評價打分。具體分析步驟為：

1.指標權重確定

（1）構建一級指標判斷矩陣A

根據(jù)satty1-9標度法，得到兩兩相比的判斷矩陣表示如下：

表4 A3的判斷矩陣及一致性檢驗

（2）計算判斷矩陣的特征值并進行一致性檢驗

同理，構造出二級指標判斷矩陣A1，A2，A3，并進行一致性檢驗（見表2、3、4）。

2.模糊綜合評價

根據(jù)層次分析法確定的權重以及專家的打分得到國際工程項目采購價格風險相關指標，見表5。

表5 國際工程項目采購價格風險相關指標

可以得出二級指標隸屬度矩陣為：

同理可得：B2={0.1175，0.355，0.3655，0.162}，B3= {0.152，0.227，0.379，0.232}。

則一級指標隸屬度矩陣

根據(jù)一級指標權重A={0.26，0.45，0.29}

模糊綜合評判結果：

3.評價結果分析

可以看出，在金融風險、直接風險、尋租風險這三個一級指標中，直接風險所占權重為0.45，接近一半，對國際采購價格風險的影響最大，這與直接風險所處的采購環(huán)節(jié)有關，從決策到采購實際發(fā)生，直接風險最先發(fā)生，最接近采購價格本身，且影響直接風險的因素較多，在工程變動風險，材料價格上漲風險，商業(yè)信用風險，物流風險以及延遲付款風險五個二級指標中，商業(yè)信用風險最大，其次是價格上漲風險，這與企業(yè)的實際情況有關，進一步調(diào)查發(fā)現(xiàn)，該企業(yè)成立于2002年，很多客戶關系尚在建立階段，與國外企業(yè)的交流較少，商業(yè)往來高度本土化，導致缺乏國際商業(yè)信用，同時缺少必要的調(diào)價公式，在面對價格上漲時存在盲目采購行為。

尋租風險略高于金融風險，說明中國經(jīng)濟增速較快，世界經(jīng)濟不容樂觀的環(huán)境下，人民幣升值壓力巨大是匯率風險的主要原因，另外，東南亞等國頻繁發(fā)生通貨膨脹，嚴重影響國內(nèi)資本的儲存，引起資本貶值。歐債危機的陰霾尚未散去，金融危機潛在風險巨大。

五、國際工程采購價格風險的風險預警

根據(jù)評價指標體系，在對風險影響因素進行評估和分析之后，根據(jù)綜合評價值所在區(qū)間設置預警信號，預警信號能直觀看出采購企業(yè)面臨的風險，從而進行及時的應對，視具體情況，我們將預警信號設置為亮燈的個數(shù)，燈亮的越多，表明風險越高，反之，風險越小。采購商在實際中可根據(jù)風險預警信號調(diào)整采購方式，以及風險影響因素所占權重大小采取相應措施。

表6 采購價格風險預警區(qū)間

關于風險等級與風險區(qū)間的確立，很多學者都進行了相關的研究，由于風險預警指標在不同的時間下具有一定的不確定性，有些變化并不具有一定的規(guī)律，根據(jù)大量的實證分析和研究本文將風險等級做如表6劃分。

當F值在(0，2)時，風險等級為低風險，預警信號為1盞燈。此時國際工程采購屬于低風險，運行良好，可適當對風險進行預防。

當F值為(2，4)時，風險為較低風險，預警信號為二盞燈。此時國際工程采購屬正常運行狀態(tài)，已脫離低風險，應隨時警惕風險的發(fā)生，各個環(huán)節(jié)隨時監(jiān)控，避免更高風險的出現(xiàn)。

當F值為(4，6)時，風險為一般風險，預警信號為三盞燈。此時國際工程采購中已出現(xiàn)損失，但并不嚴重，在整體運行良好的情況下可以暫時忽略此風險，但對風險發(fā)生的源頭必須進行控制，防止風險擴散，導致更大的損失。

當F值為(6，8)時，風險為較高風險，預警信號為四盞燈。此時國際工程采購在高風險中運行，企業(yè)面臨遭受更大損失的風險，當出現(xiàn)此類情況時，應立即對影響價格風險的相關因素進行分析，必要時可停止采購進行。

當F值為(8，10)時，風險為高風險，預警信號為5盞燈。此時國際工程采購的風險達到最高，風險的直接后果非常嚴重，企業(yè)應停止相關活動的進行，避免事態(tài)進一步擴大，同時應查找風險發(fā)生的根源，進行遏制，使企業(yè)的運作回到正常中來。

結合上文綜合評價結果，對該大型企業(yè)的采購價格風險進行風險預警，根據(jù)模糊綜合評判結果B= AR={0.150525，0.32885，0.412115，0.26401}，綜合評價函數(shù)P={p1，p2，p3，p4}T=(10，8，6，4)T，得出綜合評價值F=BP＝7.66478。由預測結果可知，該企業(yè)的國際采購價格風險處于較高風險，國際工程采購在高風險中運行。

六、結論與建議

本文利用層次分析法與模糊綜合評價相結合的方法對國際采購價格風險進行了評價，對影響國際工程采購價格風險的影響因素進行了識別，構建了國際工程采購價格風險評價指標體系，評價方法具有一定的實用性，采用問卷調(diào)查與專家打分相結合的方式大大增加了決策的準確性，在此基礎上，形成了可供國內(nèi)采購商進行風險評價的基本框架，同時采購價格風險預警體系的建立更加直觀了企業(yè)在實際采購過程中的風險等級，將風險等級以警報的形式出現(xiàn)，并提供了相應的解決方法，為采購商價格風險管理提供了決策支撐，有助于模型的實際應用。

采購價格風險是國際工程采購商在跨國經(jīng)營中必然遇到的風險之一，隨著我國金融市場的開放，跨國經(jīng)營的風險也會更加趨于復雜化和隱蔽化，面對復雜多變的國際采購市場時，首先要提高風險管理意識，價格作為采購管理的四大因素，直接影響著采購成本的大小，對于價格管理應該視情況對供應商進行柔性管理，設計多條供應鏈，減少不確定風險的發(fā)生。其次，利用金融工具規(guī)避風險，國際采購項目大都使用外幣交易，可以利用套期保值或期貨交易進行規(guī)避風險。再次，提高采購人員的職業(yè)道德水平，國際工程項目需要的是高素質的技術人才，接受過良好的教育并對專業(yè)知識十分熟悉，企業(yè)應不斷加強采購人員的思想道德教育及違紀警示，不斷的加強自律能力和自身道德修養(yǎng)，做到廉潔采購、陽光采購。最后，還要制定突發(fā)事件應急計劃。突發(fā)事件對企業(yè)的應對風險能力是一個巨大的挑戰(zhàn)，常常導致風險發(fā)生，應對不當極易對企業(yè)造成無法挽回的損失，應該建立健全企業(yè)突發(fā)事件應對機制，提升相關人員處理突發(fā)事件的能力，將不利后果降至最低。

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（責任編輯：GHY）

Research on International Engineer Purchase Price Risk Evaluation System

LI Tuo-chen，HU Song-jing
（Harbin Engineering University School of Economics and Mangement，Harbin Heilongjiang 150001，China）

With the develop of international trade，international purchase has became an important method for company to distribute resource，reduce cost and increase profit， while three are many risk and uncertainty during international purchase process，the paper will take the large state-owned enterprise in heilongjiang province as major object of study.Base on field investigation to analysis price risk in large international engineering project rational.The paper choose 3 first stair index as financial risk， direct risk， rent-seeking risk and 11 second stair index as exchange risk， inflation risk， financial crisis etc， build international project purchase price risk evaluation index system，the paper will use AHP and fuzzy comprehensive evaluation method to evaluate purchase price risk of the company，reveal the reason why the purchase price risk is high in this company.At last build risk early warning system，set alarm warning as risk level and give the solution.Suggest a useful tool to take decision during the international project purchase process.

International engineer purchase；Price risk；Early warming system；Project

F274

A

1004-292X（2014）06-0019-05

2014-01-18

國家軟科學基金項目（2010GXS5B173）；中央高校基本科研項目（HEUCF130906）；國家海洋可再生能源專項基金項目（GHME2011ZCO1）。

李拓晨（1964-），男，黑龍江肇東人，教授，博士生導師，主要從事產(chǎn)業(yè)國際競爭力研究。