中國(guó)式財(cái)政分權(quán)與公共教育支出
——基于空間面板模型的實(shí)證研究

李成宇，史桂芬，聶麗

中國(guó)式財(cái)政分權(quán)與公共教育支出
——基于空間面板模型的實(shí)證研究

李成宇1，史桂芬1，聶麗2

（1.東北師范大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，長(zhǎng)春130117；2.日本一橋大學(xué) 商學(xué)院研究科，東京）

財(cái)政分權(quán)與公共品供給的有效性一直是國(guó)內(nèi)外學(xué)者廣泛關(guān)注的熱點(diǎn)問題。本文利用中國(guó)1997－2011年的省際面板數(shù)據(jù)，通過選擇合適的空間面板模型實(shí)證研究中國(guó)式財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出的直接影響，以及相鄰地區(qū)財(cái)政分權(quán)度對(duì)當(dāng)?shù)亟逃С龅目臻g溢出效應(yīng)。本文主要結(jié)論是：中國(guó)的財(cái)政分權(quán)形成了財(cái)政激勵(lì)，使得地方政府過度追求經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，而忽視了對(duì)教育的投資；并且，財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出具有負(fù)向的空間溢出效應(yīng)，即相鄰地區(qū)財(cái)政分權(quán)程度提高會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)氐慕逃度氘a(chǎn)生不利影響；政府規(guī)模以及政績(jī)考核下的政府競(jìng)爭(zhēng)對(duì)教育支出也具有負(fù)向的空間溢出效應(yīng)。文章的研究結(jié)果為中國(guó)公共教育投入以及財(cái)政分權(quán)體制的進(jìn)一步完善提供了一定的政策啟示。

中國(guó)式財(cái)政分權(quán)；教育支出；空間面板模型

一、問題提出與文獻(xiàn)綜述

增加教育投入，提高教育水平是一國(guó)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的有效途徑。2008年國(guó)際金融危機(jī)爆發(fā)以來，世界各國(guó)為破解經(jīng)濟(jì)困境，加大了刺激經(jīng)濟(jì)的力度，其中包括對(duì)教育的大量投入。①2009年2月17日，美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬簽署的7870億美元經(jīng)濟(jì)刺激法案——《2009年美國(guó)復(fù)興與再投資法》中，有1060億美元用于教育投入。歐盟公布的為期兩年的經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇計(jì)劃中，也包括大幅增加對(duì)教育的投資。因此，各國(guó)的政策實(shí)踐為教育投資對(duì)一國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要性進(jìn)行了有力的說明。然而，改革開放初，中國(guó)主要關(guān)注于經(jīng)濟(jì)建設(shè)，將更多的財(cái)政資金投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域，忽略了對(duì)教育的投資。直到1985年，中共中央頒布了《關(guān)于教育體制改革的決定》后，中國(guó)的教育體制改革拉開帷幕，教育投資開始大規(guī)模增加。尤其是1994年分稅制改革后，中國(guó)的教育支出占GDP的比重呈現(xiàn)出了逐年增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)。如圖2所示。

本文感興趣的是，中國(guó)教育支出規(guī)模的擴(kuò)大、投入比重的增長(zhǎng)，僅僅是伴隨經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和財(cái)政收入增加的必然結(jié)果，還是財(cái)政分權(quán)體制的建立起到了推波助瀾的作用？

根據(jù)傳統(tǒng)的分權(quán)理論，在資源配置上，地方政府比中央政府更具有信息優(yōu)勢(shì)（Oates，1972）[1]。換言之，地方政府可以更好地滿足當(dāng)?shù)鼐用竦男枨笃?，提高公共資源配置的效率和公平。因此，從理論層面看，財(cái)政分權(quán)有利于教育支出的增加。已有的實(shí)證研究也得到了支持性結(jié)論。例如，Zhuravskaya(2000)基于俄羅斯的城市預(yù)算數(shù)據(jù)，從財(cái)政聯(lián)邦主義角度分析地方政府提供公共產(chǎn)品的誘因。研究表明，財(cái)政收入分權(quán)影響有效率地提供公共產(chǎn)品的地方政府激勵(lì)，增加財(cái)政激勵(lì)有利于地方政府加大對(duì)教育和衛(wèi)生的支出[2]。Habibi等（2001）指出，財(cái)政分權(quán)有利于提高教育、衛(wèi)生、社會(huì)保障等公共產(chǎn)品支出水平的結(jié)論，在美國(guó)和部分發(fā)展中

國(guó)家是成立的[3]。Faguet(2004)認(rèn)為，分權(quán)改變了玻利維亞地方和全國(guó)的投資方式，政府對(duì)教育、衛(wèi)生、污水處理等公共服務(wù)的提供正在穩(wěn)步增長(zhǎng)[4]。Granado等（2005）在對(duì)45個(gè)發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家進(jìn)行研究時(shí)也發(fā)現(xiàn)，財(cái)政分權(quán)增加了教育和衛(wèi)生支出在政府總支出中的份額[5]。

但與主流觀點(diǎn)相反，從中國(guó)的實(shí)踐角度看，多數(shù)研究表明，財(cái)政分權(quán)改革對(duì)地方政府的教育支出并沒有產(chǎn)生正向影響。中國(guó)以經(jīng)濟(jì)績(jī)效作為地方政府行政能力的考核標(biāo)準(zhǔn)，地方官員的更迭和所轄區(qū)域的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平密切相關(guān)（Blanchard&Shleifer，2001；Whiting，2001）[6][7]。因此，地方政府為促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)而競(jìng)相開展“標(biāo)尺競(jìng)爭(zhēng)”（Li&Zhou，2005）[8]。這就促使地方政府將更多的財(cái)政收入投入到經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域。而且，1994年分稅制改革對(duì)地方政府形成了強(qiáng)烈的財(cái)政激勵(lì)，地方政府為進(jìn)一步增加財(cái)政自給度，更加關(guān)注當(dāng)?shù)氐慕?jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。財(cái)政分權(quán)提高了地方政府公共資源配置的權(quán)利，地方政府就會(huì)產(chǎn)生盲目膨脹行政成本和擴(kuò)張基建支出而忽略當(dāng)?shù)鼐用駥?shí)際需求的傾向（龔鋒、盧洪友，2009）[9]。由于公共資源的有限性，公共資源在不同支出項(xiàng)目之間的配置便存在競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，如果配置到某一類公共品上的資源過多，則用于其他項(xiàng)目的公共資源勢(shì)必會(huì)受到影響（盧洪友，2006）[10]。也就是說，中國(guó)式財(cái)政分權(quán)以及基于政績(jī)考核下的政府競(jìng)爭(zhēng)，導(dǎo)致教育和公共服務(wù)支出不足（傅勇、張晏，2007）[11]，對(duì)地方的教育支出比重產(chǎn)生顯著的負(fù)影響（鄭磊，2008）[12]。

綜觀以上文獻(xiàn)，大多文獻(xiàn)關(guān)注的是財(cái)政分權(quán)對(duì)公共支出結(jié)構(gòu)以及某一類公共支出水平的影響，從而間接說明對(duì)教育支出的影響。直接關(guān)注財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出的經(jīng)驗(yàn)研究較少。進(jìn)一步，考慮到相鄰區(qū)域的觀測(cè)值往往具有相互依賴性，而傳統(tǒng)的面板回歸技術(shù)通常假定地區(qū)之間是相互獨(dú)立的（LeSage，2008）[13]，因此，繼續(xù)使用傳統(tǒng)的面板回歸技術(shù)來考察財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出的影響顯然是不科學(xué)的?；诖?，本文采用空間面板模型，檢驗(yàn)財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出是否具有空間溢出效應(yīng)。文章的結(jié)構(gòu)安排如下：第二部分，簡(jiǎn)單回顧中國(guó)財(cái)政分權(quán)和教育財(cái)政體制的改革歷程，并對(duì)中國(guó)的財(cái)政分權(quán)度和教育支出水平進(jìn)行了描述性分析；第三部分是理論分析及模型介紹；第四部分為實(shí)證結(jié)果；第五部分是文章結(jié)論及政策建議。

二、中國(guó)式財(cái)政分權(quán)與教育投入概覽

（一）中國(guó)財(cái)政體制沿革

新中國(guó)成立以來，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)體制改革大致可以分為三個(gè)階段：建國(guó)初到1978年，實(shí)行的是“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、劃分收支、分級(jí)管理”的財(cái)政集中體制，中央政府統(tǒng)收統(tǒng)支；1979年到1993年，實(shí)行多種形式的財(cái)政包干體制，中央政府逐步放權(quán)讓利；1994年開始推行分稅制改革，明確中央和地方政府事權(quán)和財(cái)權(quán)的劃分。

蘇聯(lián)式的高度集權(quán)的財(cái)政管理體制是20世紀(jì)六七十年代中國(guó)政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的必然要求，在短期內(nèi)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到了舉足輕重的作用。但同時(shí)，集中體制也嚴(yán)重束縛了地方的自主權(quán)。地方政府對(duì)中央高度依賴，沒有自主的支出決策權(quán)，缺乏積極性和機(jī)動(dòng)性。改革開放以來，中央政府開始調(diào)整中央和地方的財(cái)政權(quán)力和利益，實(shí)行“財(cái)政包干”體制，“分灶吃飯”。地方政府由此取得了更大的財(cái)權(quán)，在支出范圍上也具有了一定的自主性，對(duì)地方政府起到了一定的激勵(lì)作用。但這一體制的實(shí)施減少了中央財(cái)政收入的比重，增加了中央政府實(shí)施宏觀調(diào)控的負(fù)擔(dān)。正如朱镕 基在1993年8月所指出的，地方財(cái)政收入占全國(guó)的比重為70%，而中央只有30%，支出卻占了一半左右。①資料來源：辛向陽，《百年博弈——中國(guó)中央與地方關(guān)系100年》。濟(jì)南：山東人民出版社，2000.304-306.因此，財(cái)政分權(quán)的進(jìn)一步改革勢(shì)在必行。也就是在這一背景下，國(guó)務(wù)院作出《關(guān)于實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制的決定》，確定從1994 年1月1日起實(shí)行分稅制財(cái)政管理體制。這次改革是中國(guó)財(cái)政分權(quán)體制改革歷史上的一個(gè)重要分水嶺：合理確定了中央和地方的支出范圍；根據(jù)事權(quán)和財(cái)權(quán)相結(jié)合的原則，明確了中央和地方的收入范圍，劃分中央稅、地方稅和中央地方共享稅，分別由國(guó)稅和地稅兩大機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)征管。

圖1 1978-2011年全國(guó)、中央和地方財(cái)政收入的比重趨勢(shì)

分稅制的目的就是要提高“兩個(gè)比重”——全國(guó)財(cái)政收入占GDP的比重和中央財(cái)政收入占全國(guó)財(cái)政收入的比重①資料來源：辛向陽，《百年博弈——中國(guó)中央與地方關(guān)系100年》。濟(jì)南：山東人民出版社，2000.304-306.。1994年分稅制改革以后，全國(guó)財(cái)政收入和中央財(cái)政收入都有了明顯提高。如圖1所示。改革之

前：1978-1984年，中央占全國(guó)財(cái)政收入的比重處于上升階段，1984年達(dá)到峰值40.5%；之后持續(xù)下降，1993年降到最低，比重為22%。改革后：1994年中央占全國(guó)財(cái)政收入的比重陡然上升，到達(dá)歷史峰值55.7%；之后雖有小幅波動(dòng)，但一直維持在50%左右。自1978年以來，全國(guó)財(cái)政收入占GDP的比重連續(xù)17年保持下降的趨勢(shì)；直到1996年，這一比重才開始止跌回升，但與中央財(cái)政收入的比重相比，上升幅度有限，2011年上升到22%左右。

（二）中國(guó)教育投入概況

中國(guó)的教育財(cái)政體制和財(cái)政體制息息相關(guān)，財(cái)政體制改革是教育財(cái)政體制改革的基礎(chǔ)和前提。中國(guó)的教育財(cái)政體制主要經(jīng)歷了四個(gè)階段：1950-1953年，“統(tǒng)收統(tǒng)支、三級(jí)管理”；1954-1979年，“條塊結(jié)合、塊塊為主”；1980-1992年，“分級(jí)管理、以鄉(xiāng)為主”；1993年至今，“公共教育財(cái)政體制”。具體來說，第一個(gè)階段，教育經(jīng)費(fèi)的預(yù)算、支出都由中央統(tǒng)一支配，省級(jí)和縣級(jí)政府對(duì)教育投入沒有自主權(quán)。第二個(gè)階段，中央開始適度放開教育經(jīng)費(fèi)的管理，賦予地方政府更多根據(jù)當(dāng)?shù)仄脕硎褂媒逃?jīng)費(fèi)的權(quán)利。第三、四階段具有共同的特點(diǎn)，即中央政府和地方政府分級(jí)管理教育經(jīng)費(fèi)，明確劃分教育經(jīng)費(fèi)支出的范圍。因此，地方政府擁有了確定教育經(jīng)費(fèi)的自主權(quán)。

在上述教育財(cái)政體制下，中國(guó)的教育經(jīng)費(fèi)雖然在穩(wěn)步增長(zhǎng)，但教育支出水平仍然處于相對(duì)落后的地位。據(jù)世界教育統(tǒng)計(jì)資料顯示，教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重，世界平均水平為4.9%，發(fā)達(dá)國(guó)家為5.1%，欠發(fā)達(dá)國(guó)家為4.1%。1998年日本已達(dá)到6%，連菲律賓也達(dá)到4.2%。對(duì)中國(guó)來說，如圖2所示，1991年，國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重為2.84%，之后逐年遞減。1993年，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《中國(guó)教育改革和發(fā)展綱要》，提出“……逐步提高國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)民生產(chǎn)總值的比例，本世紀(jì)末達(dá)到百分之四，達(dá)到發(fā)展中國(guó)家八十年代的平均水平?！?。至此，中國(guó)的教育投入力度加大，到1995年已經(jīng)扭轉(zhuǎn)了下降的趨勢(shì)。但上世紀(jì)末，中國(guó)并沒有實(shí)現(xiàn)4%的既定目標(biāo)。2000年，國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重僅為2.58%。到2010年，也才達(dá)到3.65%。直到2013年，財(cái)政部部長(zhǎng)謝旭人在一次全國(guó)財(cái)政工作會(huì)議上指出，“國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)支出占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重達(dá)到4%”②資料來源：21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道“，教育經(jīng)費(fèi)硬指標(biāo)首次實(shí)現(xiàn)‘4%’目標(biāo)”。http://www.21cbh.com/HTML/2013-1-4/1MNjUxXzU5NTk1MA.html，2013-01-04.。但這一比重與世界的平均水平仍然有較大差距。

圖2 1991-2011年國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重趨勢(shì)

三、理論分析及空間面板模型的設(shè)定

（一）財(cái)政分權(quán)與教育

Tiebout（1956）最早將地方公共產(chǎn)品供給和財(cái)政分權(quán)聯(lián)系在一起，并對(duì)兩者的關(guān)系做了開創(chuàng)性研究[14]。他認(rèn)為，在人口自由流動(dòng)的條件下，選民會(huì)根據(jù)自己的偏好來選擇居住地即“用腳投票”，從而對(duì)地方政府形成激勵(lì)作用。其次，地方政府是由選民投票選舉產(chǎn)生的即“用手投票”，在財(cái)政分權(quán)賦予了地方政府更大的配置公共資源的自主權(quán)的同時(shí)，地方選民也會(huì)更多地參與到政治選舉當(dāng)中，以期對(duì)地方政府無作為和盲目支出行為形成制約作用，使地方政府將更多的財(cái)政資金投入到能夠提高本地區(qū)整體福利水平的公共領(lǐng)域上來。因此，外部流動(dòng)性要素會(huì)選擇進(jìn)入稅負(fù)較低、公共服務(wù)水平較高的地區(qū)，而當(dāng)?shù)剡x民也會(huì)將手中的選票投給最有作為的政府。地方政府為吸引更多的外部流動(dòng)性稅源，獲得更多選民的支持，就會(huì)根據(jù)他們的需求偏好提供公共產(chǎn)品，提高公共品的供給效率?？偟膩砜?，財(cái)政分權(quán)有利于提高地方政府的資源配置效率，從而增加教育支出。

相對(duì)西方國(guó)家，以上兩種投票機(jī)制在中國(guó)顯然是不適用的。首先，人口跨區(qū)域流動(dòng)還是很困難的，外來人口往往也不能享有與當(dāng)?shù)鼐用裢鹊墓卜?wù)。而且，當(dāng)前我國(guó)的居民流動(dòng)更多的是向東部發(fā)達(dá)省份遷移，是為了獲取更好的工作崗位和更高的工作收入，而很少考慮地方政府的財(cái)政政策目標(biāo)。因此，“用腳投票”機(jī)制對(duì)地方政府的財(cái)政支出發(fā)揮著非常有限的制約作用。其次，地方政府官員是由中央政府進(jìn)行委任的，地方政府的財(cái)政政策往往會(huì)相對(duì)忽略當(dāng)?shù)鼐用竦男枨笃?/p>

好，而更多關(guān)注于中央政府的偏好。因此，“用手投票”機(jī)制在中國(guó)也“水土不服”。

（二）實(shí)證模型設(shè)定

基于以上理論分析可知，關(guān)于中國(guó)式財(cái)政分權(quán)對(duì)公共教育支出的影響，傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論很難給出令人信服的解釋。此時(shí)，通過實(shí)證分析揭示兩者之間的關(guān)系，顯然更具有說服力。鑒于傳統(tǒng)的面板回歸技術(shù)是建立在區(qū)域間觀測(cè)值相互獨(dú)立的假定基礎(chǔ)上，現(xiàn)實(shí)中的空間面板數(shù)據(jù)幾乎都具有空間依賴性，而空間面板模型可以更好地考察區(qū)域經(jīng)濟(jì)問題。因此，為獲得更加穩(wěn)健的實(shí)證結(jié)果，本文采用空間面板模型檢驗(yàn)中國(guó)式財(cái)政分權(quán)與公共教育支出的關(guān)系。

空間面板模型主要包含三種情況。Anselin、Gallo和Jayet（2008）提出了包含一個(gè)因變量滯后項(xiàng)的空間滯后模型，以及并入一個(gè)誤差項(xiàng)的空間自回歸過程的空間誤差模型[15]。在此基礎(chǔ)上，LeSage和Pace（2009）進(jìn)一步提出了第三種模型，即同時(shí)包含因變量和自變量滯后項(xiàng)的空間杜賓模型[16]。模型的具體形式如下：

其中，因變量yit是個(gè)體i在t時(shí)期的一個(gè)橫截面（i=1,…,N；t=1,…,T）。變量Σjwijyjt表示因變量yit和相鄰個(gè)體的因變量yjt之間的相互影響，wij是預(yù)先設(shè)定的非負(fù)N×N空間權(quán)重矩陣W的i行j列元素。為了檢驗(yàn)空間滯后模型或者空間誤差模型是否比不包含任何空間相互影響的模型更適合描述數(shù)據(jù)，我們可以使用LM檢驗(yàn)或者穩(wěn)健的LM檢驗(yàn)。這兩種檢驗(yàn)方法都是基于非空間模型的殘差項(xiàng)，檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量服從自由度為1的χ2分布。如果基于LM檢驗(yàn)，非空間模型被拒絕，那么采用空間滯后模型或者空間誤差模型顯然就更加合理。

在進(jìn)行模型取舍時(shí)，LeSage和Pace（2009）建議也應(yīng)該考慮空間杜賓模型。因此，我們還需要進(jìn)行原假設(shè)分別為H0：θ=0和H0：θ+λβ=0的假設(shè)檢驗(yàn)。前者可用來檢驗(yàn)空間杜賓模型是否可以簡(jiǎn)化為空間滯后模型，而后者用來檢驗(yàn)空間杜賓模型是否可以簡(jiǎn)化為空間誤差模型。在已經(jīng)估計(jì)了空間滯后模型和空間誤差模型的前提下，可以采用LR檢驗(yàn)。否則，只能采用Wald檢驗(yàn)。這兩種檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量都服從自由度為K的χ2分布。

如果兩個(gè)原假設(shè)都被拒絕，那么就應(yīng)該采用空間杜賓模型。相反，第一個(gè)原假設(shè)不能被拒絕，而且LM檢驗(yàn)也得到了相同結(jié)論，那么空間滯后模型可以最好的描述數(shù)據(jù)。而當(dāng)?shù)诙€(gè)假設(shè)不能被拒絕，LM檢驗(yàn)得到支持性結(jié)論時(shí)，采用空間誤差模型可以最好的描述數(shù)據(jù)。如果上述條件中的某一個(gè)不能得到滿足，也就是說，LM檢驗(yàn)和Wald/LR檢驗(yàn)并沒有得到相同的結(jié)果，那么就應(yīng)該采用空間杜賓模型。因?yàn)檫@個(gè)模型是空間滯后模型和空間誤差模型的一般化。

最后，在確定數(shù)據(jù)適用哪種類型的空間面板模型后，我們進(jìn)一步通過Hausman設(shè)定檢驗(yàn)來確定模型中應(yīng)該包含固定效應(yīng)，還是隨機(jī)效應(yīng)。

（三）變量界定和數(shù)據(jù)來源

西藏由于數(shù)據(jù)缺失嚴(yán)重，故將其從樣本中剔除。本文選取中國(guó)30個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市）1997-2011年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)分析。各變量指標(biāo)選取如下。

1.教育支出。國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)占GDP的比重是衡量一個(gè)國(guó)家教育投入的主要指標(biāo)。國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)包括國(guó)家財(cái)政預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)、各級(jí)政府征收用于教育的稅費(fèi)，企業(yè)辦學(xué)中的企業(yè)撥款，校辦產(chǎn)業(yè)和社會(huì)服務(wù)收入用于教育的經(jīng)費(fèi)①資料來源：《中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》--全國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)指標(biāo)說明。。顯然，相對(duì)于復(fù)雜的國(guó)家財(cái)政性教育經(jīng)費(fèi)，財(cái)政預(yù)算內(nèi)教育經(jīng)費(fèi)更能精確地反映出地方政府在教育投入方面做出的主觀努力。相關(guān)數(shù)據(jù)均來自歷年《中國(guó)教育經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)年鑒》（1998-2012年）。

2.財(cái)政分權(quán)。財(cái)政分權(quán)是本文的主要解釋變量，也是目前財(cái)政研究領(lǐng)域使用較為廣泛而又頗具爭(zhēng)議的一個(gè)指標(biāo)變量。中國(guó)財(cái)政分權(quán)的復(fù)雜性使得已有文獻(xiàn)采用了多種形式衡量指標(biāo)，有從收入方面考慮的財(cái)政收入指標(biāo)，也有從支出方面考慮的財(cái)政支出指標(biāo)，既采用財(cái)政收支的總量又涉及到人均。本文認(rèn)為地方政府的財(cái)政支出包含了中央的轉(zhuǎn)移支付，通常會(huì)高估不發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政分權(quán)度，人均指標(biāo)可能會(huì)增加省際間的差異性，而財(cái)政收入指標(biāo)能夠較好地反映中央和地方政府傳統(tǒng)意義上的分權(quán)。因此，本文使用各省預(yù)算內(nèi)本級(jí)

財(cái)政收入與中央預(yù)算內(nèi)本級(jí)財(cái)政收入的比值作為衡量省際間財(cái)政分權(quán)程度的指標(biāo)。數(shù)據(jù)來源于CEIC中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫。

3.政府競(jìng)爭(zhēng)。在中國(guó)的財(cái)政分權(quán)體制下和以GDP增長(zhǎng)為核心的政績(jī)考核機(jī)制下，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)不僅可以滿足地方政府更大的財(cái)政支出需要，而且可以為地方官員提供更大可能的晉升機(jī)會(huì)。而外商直接投資為地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展注入金融資本，帶來了先進(jìn)的生產(chǎn)和管理技術(shù)，產(chǎn)生溢出效應(yīng)，能夠顯著拉動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。因此，地方政府為加快經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，競(jìng)相減免稅收，改善投資環(huán)境，對(duì)FDI激烈競(jìng)爭(zhēng)。因此，本文采用各省外商直接投資占全國(guó)的份額來衡量政府間競(jìng)爭(zhēng)程度的代理變量。數(shù)據(jù)來源于CEIC中國(guó)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)庫。

4.政府規(guī)?！，F(xiàn)有研究對(duì)政府規(guī)模的衡量采用政府消費(fèi)占GDP的比重、財(cái)政收入占GDP的比重、財(cái)政支出占GDP的比重以及預(yù)算內(nèi)外支出和與GDP的比值等，但這些指標(biāo)在實(shí)際應(yīng)用中都有一定的缺陷。另外鑒于本文要考察政府規(guī)模對(duì)教育支出具有怎樣的影響，即政府規(guī)模過大是否會(huì)擠占教育投入，造成資源配置的無效率。以上幾種指標(biāo)顯然高估了地方政府規(guī)模，構(gòu)造一種可以反映出地方政府行政管理規(guī)模的指標(biāo)更加合理。基于此，本文采用機(jī)關(guān)工作人員數(shù)占地方總?cè)丝诘谋戎刈鳛楹饬空?guī)模的代理變量。相應(yīng)數(shù)據(jù)來自歷年《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

四、實(shí)證結(jié)果與分析

（一）空間溢出效應(yīng)檢驗(yàn)結(jié)果及分析

空間面板回歸需要首先通過LM檢驗(yàn)或穩(wěn)健的LM檢驗(yàn)來確定是否存在空間溢出效應(yīng)，其中原假設(shè)為不包含空間滯后因變量和不包含空間自相關(guān)誤差項(xiàng)。這兩種檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量的計(jì)算都基于傳統(tǒng)面板回歸模型的殘差項(xiàng)，因此，我們需要采用傳統(tǒng)的面板回歸技術(shù)獲得殘差項(xiàng)。Elhorst（2012）還指出，穩(wěn)健的LM檢驗(yàn)結(jié)果取決于模型包含哪種類型的固定效應(yīng)，應(yīng)該針對(duì)模型的不同設(shè)定分別實(shí)行LM檢驗(yàn)[17]。因此，為獲得更加穩(wěn)健的結(jié)果，文章對(duì)混合模型、個(gè)體固定效應(yīng)模型、時(shí)間固定效應(yīng)模型和個(gè)體時(shí)間固定效應(yīng)模型分別進(jìn)行了估計(jì)，并計(jì)算出了LM空間滯后檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量（LM sl）、LM空間誤差檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量（LM se）以及穩(wěn)健的LM空間滯后檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量、穩(wěn)健的LM空間誤差檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量。最后，在溢出效應(yīng)存在的情況下確定模型的形式（空間滯后模型、空間誤差模型）。表1給出了非空間面板模型的估計(jì)結(jié)果。

表1 不包含空間依賴性的傳統(tǒng)面板回歸估計(jì)結(jié)果

從估計(jì)結(jié)果看：（1）LM空間滯后檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量在混合模型中是不顯著的，在時(shí)間固定效應(yīng)模型中5%和10%的顯著性水平下顯著，在固定效應(yīng)模型和個(gè)體時(shí)間固定效應(yīng)模型中1%的顯著性水平下顯著。LM空間誤差檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量在混合模型和個(gè)體固定效應(yīng)模型中1%的顯著性水平下顯著，在時(shí)間固定效應(yīng)模型中10%的顯著性水平下顯著，在個(gè)體時(shí)間固定效應(yīng)模型中是不顯著的。（2）穩(wěn)健的LM空間滯后檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量在混合模型中不顯著，在個(gè)體固定效應(yīng)模型和個(gè)體時(shí)間固定效應(yīng)模型中1%的顯著性水平下顯著，在時(shí)間固定效應(yīng)模型中10%的顯著性水平下顯著；穩(wěn)健的LM空間誤差檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量在所有的模型中1%的顯著性水平下都是顯著的。（3）為了確定原假設(shè)“個(gè)體固定效應(yīng)不顯著”和“時(shí)間固定效應(yīng)不顯著”是否成立，本文還進(jìn)行了似然比檢驗(yàn)。結(jié)果表明，p值都接近于0，原假設(shè)都必須被拒絕。因此，采用個(gè)體時(shí)間固定效應(yīng)模型顯然是合理的。

綜合以上檢驗(yàn)結(jié)果表明，變量之間存在空間溢出效應(yīng)，應(yīng)該選擇的模型為空間滯后模型。

（二）空間面板模型估計(jì)結(jié)果

在上一步中，初步確定了模型的形式為空間滯后模型。但LeSage和Pace（2009）還提出了空間滯后模型和空間誤差模型的一般化形式——空間杜賓模型，而且認(rèn)為之前的模型選擇不夠完善，應(yīng)該把空間杜賓模型考慮在內(nèi)，作進(jìn)一步的假設(shè)檢驗(yàn)。此時(shí)，回歸模型為空間杜賓模型，采用Wald檢驗(yàn)，原假設(shè)分別為“可以簡(jiǎn)化為空間滯后模型”和“可以簡(jiǎn)化為空間誤差模型”。表2給出了模型的估計(jì)結(jié)果和檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量。

表2 具有隨機(jī)效應(yīng)的空間杜賓模型估計(jì)結(jié)果

從表2的結(jié)果可以看出：（1）Wald空間滯后檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量為15.1953，p值等于0.0017，表明應(yīng)該拒絕原假設(shè)，即空間杜賓模型不能簡(jiǎn)化為空間滯后模型。同樣地，Wald空間誤差檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量為39.8117，p值接近于0，有充分理由拒絕原假設(shè)，即空間杜賓模型不能簡(jiǎn)化為空間誤差模型。綜上，空間杜賓模型為最優(yōu)選擇。（2）Hausman檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量為6.0220，p值較大，因此，隨機(jī)效應(yīng)模型優(yōu)于固定效應(yīng)模型。

在傳統(tǒng)面板回歸模型中，以個(gè)體固定效應(yīng)模型為例，財(cái)政分權(quán)、政府競(jìng)爭(zhēng)對(duì)教育支出的影響都為負(fù)，且顯著異于0；政府規(guī)模對(duì)教育支出起促進(jìn)作用，但并不顯著。在空間杜賓模型中，雖然作用方向沒有發(fā)生變化，但大小有了明顯改變。然而，實(shí)際上，兩種模型的估計(jì)系數(shù)大小的比較是沒有意義的。因?yàn)樵趥鹘y(tǒng)面板回歸模型中，估計(jì)參數(shù)表示的是財(cái)政分權(quán)的變化（政府競(jìng)爭(zhēng)、政府規(guī)模）對(duì)教育支出的邊際影響，而空間杜賓模型中的估計(jì)系數(shù)并沒有相同的含義?？臻g杜賓模型考慮到了地區(qū)之間的反饋效應(yīng)，解釋變量的直接影響和估計(jì)系數(shù)有顯著差別，應(yīng)該用財(cái)政分權(quán)的直接影響和間接影響來說明對(duì)教育支出的影響。

在隨機(jī)效應(yīng)空間杜賓模型中，財(cái)政分權(quán)的直接影響為 -5.1035，政府競(jìng)爭(zhēng)為 -0.1743，政府規(guī)模為1.8022，而它們的系數(shù)分別為-4.8482、-0.1234、3.3498，所以它們的反饋效應(yīng)為0.2553、0.0509、1.5476。財(cái)政分權(quán)、政府競(jìng)爭(zhēng)、政府規(guī)模的間接影響為-3.5378、-0. 5447、-20.8238，而且政府競(jìng)爭(zhēng)和政府規(guī)模的間接影響明顯高于直接影響。進(jìn)一步，從它們的t值來看，財(cái)政分權(quán)對(duì)對(duì)教育支出的直接影響和間接影響都是顯著的，也就是說，某一地區(qū)財(cái)政分權(quán)程度的提高不僅會(huì)抑制當(dāng)?shù)氐慕逃С觯疫€會(huì)阻礙相鄰地區(qū)的教育投入。政府規(guī)模對(duì)教育支出的直接影響并不顯著，間接影響較大，也就是說，某一地區(qū)政府規(guī)模的擴(kuò)張對(duì)當(dāng)?shù)亟逃С龅挠绊懖⒉幻黠@，但對(duì)相鄰地區(qū)的教育支出會(huì)產(chǎn)生不利影響，而且影響顯著。政府競(jìng)爭(zhēng)對(duì)教育支出的直接影響的和間接影響都不顯著。

五、結(jié)論與政策啟示

西方傳統(tǒng)的財(cái)政分權(quán)理論認(rèn)為，在基層選民的監(jiān)督下，財(cái)政分權(quán)程度的提高會(huì)激勵(lì)地方政府更有效地配置公共資源。但考慮到政治體制的不同，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)與西方國(guó)家的財(cái)政分權(quán)思想迥異?；谖鞣絿?guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)得到的財(cái)政分權(quán)影響公共支出水平的已有結(jié)論有待進(jìn)一步考察。因此，本文基于中國(guó)1997-2011年的省際面板數(shù)據(jù)，采用空間面板模型分析中國(guó)式財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出的影響。研究發(fā)現(xiàn)：

（1）財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出的影響具有空間溢出效應(yīng)，相鄰地區(qū)財(cái)政分權(quán)程度的提高會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)氐慕逃С霎a(chǎn)生顯著的不利影響。整體上，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)對(duì)教育支出水平的影響為負(fù)，教育支出規(guī)模的增長(zhǎng)是經(jīng)濟(jì)發(fā)展和財(cái)政收入增長(zhǎng)的必然結(jié)果，財(cái)政分權(quán)并沒有起到促進(jìn)作用。換言之，現(xiàn)行財(cái)政分權(quán)體制形成的財(cái)政激勵(lì)，促使地方政府更多地關(guān)注于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，將更多的財(cái)

政收入投入到短期內(nèi)收效較快的經(jīng)濟(jì)建設(shè)領(lǐng)域，而忽略了當(dāng)?shù)鼐用竦钠?，?dǎo)致教育等公共產(chǎn)品的投入不足。

（2）政府競(jìng)爭(zhēng)會(huì)對(duì)當(dāng)?shù)亟逃С霎a(chǎn)生負(fù)面影響，對(duì)相鄰地區(qū)的溢出效應(yīng)也是負(fù)向的，但影響都較小。據(jù)此，本文推測(cè)，晉升的政治激勵(lì)會(huì)促使地方政府?dāng)U張基建投資，加快招商引資的步伐，以刺激地方經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在財(cái)政收入有限的前提下，必然擠占教育投入。但地方經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展的同時(shí)，又會(huì)促進(jìn)當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的增加，從而對(duì)教育支出形成反向促進(jìn)作用，抵消了政府競(jìng)爭(zhēng)的部分負(fù)面影響。因此，總的來看，地方政府競(jìng)爭(zhēng)加劇會(huì)阻礙教育發(fā)展，但影響程度有限。

（3）政府規(guī)模對(duì)當(dāng)?shù)亟逃С龅闹苯佑绊懖⒉幻黠@，但具有顯著的空間溢出效應(yīng)，即相鄰地區(qū)政府規(guī)模的盲目擴(kuò)張將會(huì)抑制當(dāng)?shù)氐慕逃l(fā)展，而且作用較大。整體上，政府規(guī)模與教育支出呈負(fù)相關(guān)關(guān)系。本文認(rèn)為，隨著財(cái)政自給度的增加，以及對(duì)本級(jí)財(cái)政收入支出范圍上自主性的提高，地方政府具有忽視當(dāng)?shù)鼐用駥?shí)際需求偏好而重視政府運(yùn)作的傾向，進(jìn)而盲目增加行政支出成本，導(dǎo)致教育支出不足，不利于當(dāng)?shù)亟逃降奶岣摺?/p>

本文的研究結(jié)論為完善中國(guó)財(cái)政分權(quán)體制提供了重要的政策啟示。首先，中國(guó)的財(cái)政分權(quán)對(duì)地方政府形成了財(cái)政激勵(lì)，導(dǎo)致地方政府只顧短期收益而忽視經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期可持續(xù)發(fā)展。如何建立制度約束機(jī)制和長(zhǎng)效機(jī)制以規(guī)范地方政府的財(cái)政支出行為，如何使地方政府有效履行其應(yīng)有職能，增加民生財(cái)政支出，進(jìn)而提高地區(qū)的整體福利水平，這已成為中國(guó)急待解決的問題，據(jù)此，十八屆三中全會(huì)明確提出要改革我國(guó)現(xiàn)行的財(cái)稅體制。其次，改革和完善現(xiàn)有的政府績(jī)效考評(píng)機(jī)制，應(yīng)重視綠色GDP的增長(zhǎng)，嘗試將反映公共品有效供給的指標(biāo)體系和居民對(duì)政府施政的滿意度納入考評(píng)機(jī)制當(dāng)中。再次，運(yùn)用公共選擇理論，進(jìn)一步推進(jìn)政府預(yù)算公開，繼續(xù)發(fā)揮網(wǎng)絡(luò)問政作用，讓公民批評(píng)監(jiān)督政府，從而引導(dǎo)地方政府根據(jù)居民公共需求偏好有效配置公共資源。最后，繼續(xù)深化行政管理體制改革，縮小政府規(guī)模，減少行政支出成本。

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責(zé)任編輯 葉慶娜

Abstract:Since 2000,Chinese government has increased compulsory education funding in rural areas and central and western part of China.To assess the effect of policy implementation and provide scientific reference to the Chinese compulsory education funding policy,this paper dynamically evaluates the allocative efficiency of compulsory education expense in east,middle and west part of China and nationwide rural areas based on DEA and Malmquist index models and panel data(2003-2010)of rural compulsory education financial input and output of 30 provinces(autonomous regions and municipalities).The results shows that the allocative efficiency of rural compulsory education expense in each province is overall in good condition,and allocation efficiency of education funding in the eastern part is lower than that in the central and western parts.TFP of rural areas in each province presents in downward trend,and falling range of TFP in central and western rural areas is larger than that in the eastern rural areas.

Key words:DEA；Malmquist index;compulsory education funding;allocative efficiency

責(zé)任編輯 葉慶娜

Sinotype Fiscal Decentralization and Expenditure of public Education:An Empirical Study Based on Spatial Panel Model

LI Chengyu1,SHI Guifen1,NIE Li2

Fiscal decentralization and efficiency of public goods provision are always the hot topics that attract extensive attention of both domestic and foreign scholars.With choosing appropriate spatial panel model,this paper aims to explore direct effects of sinotype fiscal decentralization on education expenditure,and spatial spillover effects of fiscal decentralization in neighboring region on local education expenditure based on provincial panel data from 1997 to 2011.It comes to the conclusions as follows:fiscal decentralization in China provides local governments with fiscal incentives to pursue economic growth excessively and neglect to invest in education.And fiscal decentralization has negative spatial spillover effects on education expenditure,which means increasing the degree of decentralization in neighboring region has a bad impact on education investment in local region.Government scale and government competition under cadre's performance evaluation also have negative spillover effects on education expenditure.The conclusions provide some policy implications for further improvement of public education investment and fiscal decentralization in China.

sinotype fiscal decentralization;education expenditure;spatial panel model

F08；G40-054

A

1003-4870(2014)03-0008-08

2014-04-14

教育部人文社會(huì)科學(xué)青年項(xiàng)目“教育公平視角下的公共教育支出優(yōu)化研究”（項(xiàng)目編號(hào)：11YJC790855）；教育部人文社會(huì)科學(xué)青年項(xiàng)目“均衡外匯管理框架下我國(guó)外匯儲(chǔ)備的風(fēng)險(xiǎn)、收益研究”（項(xiàng)目編號(hào)：11YJC790181）。

李成宇，男，東北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院、博士研究生，研究方向?yàn)閰^(qū)域經(jīng)濟(jì)政策；史桂芬，女，東北師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師，研究方向?yàn)樨?cái)稅理論與實(shí)踐；聶麗，女，日本一橋大學(xué)商學(xué)院研究科、博士研究生，研究方向?yàn)閲?guó)際金融。