三種政策對于中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平的影響研究

任樹偉 鞠曉峰

（哈爾濱工業(yè)大學，黑龍江 哈爾濱 150001）

三種政策對于中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平的影響研究

任樹偉 鞠曉峰

（哈爾濱工業(yè)大學，黑龍江 哈爾濱 150001）

公共政策對于中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動具有重要影響。文章選取發(fā)明專利作為中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新的表征變量，選取實用新型專利和外觀設計專利作為中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新的表征變量，選取R&D人員全時當量、科技市場成交額、科技企業(yè)孵化器數(shù)量作為科技政策的表征變量，選取財政科技支出、政府采購規(guī)模作為財政政策的表征變量，選取企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、國內(nèi)增值稅作為稅收政策的表征變量，構(gòu)建實證分析模型。實證結(jié)果顯示，科技政策和財政政策與中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間存在明確的格蘭杰因果關(guān)系。

中小企業(yè)；連續(xù)創(chuàng)新；不連續(xù)創(chuàng)新；公共政策；格蘭杰因果檢驗

一、引言

近年來，我國制定并出臺了各種促進中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平提升的政策。從扶持政策的類型看，覆蓋了財政、稅收、產(chǎn)業(yè)、科技等諸多方面，形成了幫扶中小企業(yè)發(fā)展科技的政策體系。

公共政策和科技創(chuàng)新活動之間是否具有內(nèi)在關(guān)聯(lián)，備受國內(nèi)外學者關(guān)注。Bae以韓國的科技政策為對象展開研究，指出科技政策對國家的科學技術(shù)發(fā)展有重要的導向作用。一方面，科技政策促使國家確定統(tǒng)一而明確的科學技術(shù)發(fā)展目標；另一方面，科技政策又不斷約束國家的科學技術(shù)創(chuàng)新活動在適合本國國情的發(fā)展軌道之內(nèi)[1]。徐偉民以上海市的高新技術(shù)企業(yè)為研究對象，分析科技政策對技術(shù)創(chuàng)新的影響。研究過程中，上海市125個高新技術(shù)企業(yè)的科技創(chuàng)新數(shù)據(jù)和科技政策表征數(shù)據(jù)被帶入動態(tài)面板數(shù)據(jù)的分析模型。實證結(jié)果顯示：來自政府的科技資金投入對于企業(yè)的科技創(chuàng)新產(chǎn)出有明顯的正向驅(qū)動作用，而且此類科技政策越穩(wěn)定，對于企業(yè)科技創(chuàng)新的驅(qū)動作用越強烈[2]。West和Henkel指出，無論是大型企業(yè)還是中小型企業(yè)，產(chǎn)業(yè)政策的影響作用都非常顯著。尤其是對于中小企業(yè)，產(chǎn)業(yè)政策顯示出明顯的導向性作用，通過干預企業(yè)內(nèi)部和企業(yè)之間的資源配置、限定企業(yè)生產(chǎn)的組織形式，促使企業(yè)將有限的資金和技術(shù)用于合理的發(fā)展模式，推動企業(yè)不斷發(fā)展和壯大，促進整個產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷從低級形態(tài)向高級形態(tài)轉(zhuǎn)化[3-4]。Suorez認為，財政政策是保持企業(yè)科技創(chuàng)新活動外部環(huán)境穩(wěn)定的最重要因素，可以通過直接投入、財政補貼等多種渠道激發(fā)企業(yè)自主創(chuàng)新的熱情，而企業(yè)依托財政政策進行的技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)改造則會推動經(jīng)濟以更快的速度增長[5]。李晗指出，我國企業(yè)正處在由勞動密集型向科技密集型轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵時期，因此自主創(chuàng)新能力對企業(yè)有決定性的影響。公共財政政策應該為企業(yè)發(fā)展培育創(chuàng)新環(huán)境、構(gòu)建創(chuàng)新平臺、合理配置資源并提供穩(wěn)定的財力保障[6]。Larson針對韓國的中小企業(yè)科技創(chuàng)新問題，借助回歸模型分析稅收政策對于這些企業(yè)科技創(chuàng)新活動的影響，結(jié)論顯示稅收政策的持續(xù)支持對企業(yè)科技創(chuàng)新水平提升具有明顯的正向促進作用[7]。李勇指出，我國激勵中小企業(yè)的稅收優(yōu)惠政策主要集中在流轉(zhuǎn)稅和所得稅兩大類，政策優(yōu)惠的覆蓋面狹窄、準入標準過高、政策之間協(xié)調(diào)性差問題是制約中小企業(yè)享受稅收優(yōu)惠的關(guān)鍵因素[8]。已有研究成果，對公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間的關(guān)系研究存在一定局限性：第一，集中針對一種政策與科技創(chuàng)新水平關(guān)系的研究；第二，一般都沒有對中小企業(yè)的創(chuàng)新活動進行細分，沒有從連續(xù)創(chuàng)新和不連續(xù)創(chuàng)新的角度出發(fā)，判斷哪種方式對中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動具有更大的促進作用。

有關(guān)公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平關(guān)系的研究更多地通過設置表征變量、選用面板數(shù)據(jù)、借助回歸分析、相關(guān)分析等手段實現(xiàn)，且在實證分析之前，往往更多地通過理論分析作出政策變量和創(chuàng)新變量之間相關(guān)性的存在性假設。本文將中小企業(yè)的創(chuàng)新水平進行連續(xù)創(chuàng)新和不連續(xù)創(chuàng)新區(qū)分，同時考查三種政策對中小企業(yè)創(chuàng)新活動的影響。這種研究視角和以往研究有所不同，尤其是從總體創(chuàng)新中剝離出不連續(xù)創(chuàng)新。這一變化，也是本文選擇格蘭杰因果檢驗的原因。

二、實證分析的模型構(gòu)建

公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動之間，很難直接找到二者的相互作用關(guān)系。因此，要對公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間的關(guān)系進行嚴格意義上的定量研究非常困難。為此，本文借鑒其他學者的做法，依托協(xié)整分析和格蘭杰因果分析開展實證研究工作。但是，格蘭杰因果分析只是根據(jù)統(tǒng)計數(shù)據(jù)做出的分析和預測，不能完全作為公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動之間的真正因果依據(jù)。格蘭杰因果分析的結(jié)論，則可以作為分析公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平關(guān)系的參考。

為便于利用格蘭杰因果檢驗開展實證分析工作，需要先為公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平選擇合適的表征變量。

在已有相關(guān)創(chuàng)新水平的研究中，大多將各種形式的創(chuàng)新作為一個整體，進行實證分析時一般選擇三項專利作為創(chuàng)新水平的表征變量。所謂三項專利，就是發(fā)明專利、實用新型專利、外觀設計專利。而這三種專利的授權(quán)周期和授權(quán)難度不同，本文選擇實用新型專利數(shù)量、外觀設計專利數(shù)量作為中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新水平的表征變量，選擇發(fā)明專利數(shù)量作為中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新水平的表征變量。在公共政策方面，本文同時考查科技政策、財政政策、稅收政策。為表征科技政策，選擇研發(fā)（R&D）人員的全時當量、技術(shù)市場成交額、科技企業(yè)孵化器數(shù)量三項指標作為表征變量。為表征財政政策，選擇財政科技支出、政府采購規(guī)模兩項指標作為表征變量。為表征稅收政策，選擇企業(yè)所得稅總額、營業(yè)稅總額、國內(nèi)增值稅總額三項稅收指標作為表征變量。

至此，本文實證分析的模型得以構(gòu)建（見圖1）。

三、實證數(shù)據(jù)的選取

本文實證分析所需的數(shù)據(jù)，主要來自于國家統(tǒng)計網(wǎng)的《中國統(tǒng)計年鑒》和國家稅務總局網(wǎng)站。

在三項專利的統(tǒng)計中，《中國統(tǒng)計年鑒》（1995—2012）上可以查到各類企業(yè)獲得的三項專利總和，但沒有中小企業(yè)獲得專利準確數(shù)據(jù)。據(jù)中國中小企業(yè)信息網(wǎng)調(diào)查結(jié)果顯示，全國范圍內(nèi)中小企業(yè)獲得的專利數(shù)量是各類企業(yè)獲得專利總量的66%。本文根據(jù)所有企業(yè)獲得的專利數(shù)量計算中小企業(yè)獲得的專利數(shù)量，從而得到中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新水平和不連續(xù)創(chuàng)新水平的表征變量。

在《中國統(tǒng)計年鑒》及其他可查的數(shù)據(jù)資料中，R&D人員的全時當量、技術(shù)市場成交額兩項數(shù)據(jù)也都是全國范圍內(nèi)的統(tǒng)計量，并沒有中小企業(yè)的相關(guān)數(shù)據(jù)。為了解決相應原始數(shù)據(jù)的獲取問題，按照如下方法進行近似處理。我國大約有50%的R&D人員工作在企業(yè)。其中，中小企業(yè)吸納的勞動力數(shù)額占全部企業(yè)吸納勞動力的一半左右。為此，將全國范圍內(nèi)的R&D人員的全時當量總量乘以系數(shù)0.25，作為中小企業(yè)的R&D人員的全時當量。當然，這和中小企業(yè)的實際R&D人員全時當量可能會有一定的偏差。

在企業(yè)的固定資產(chǎn)總額之中，中小企業(yè)的占比略高于20%，據(jù)此判斷中小企業(yè)的技術(shù)購買能力，將“技術(shù)市場成交額”乘以系數(shù)0.2，作為中小企業(yè)可享受科技政策的表征變量之二?？萍计髽I(yè)孵化器，本身為幫扶中小企業(yè)發(fā)展建立，為此其各年度的數(shù)量直接作為中小企業(yè)可享受科技政策的表征變量之三。

近年國家財政科技支出中75%左右用于中小企業(yè)，考慮中小企業(yè)的固定資產(chǎn)總額占各類企業(yè)的20%，將“財政科技支出”乘以系數(shù)0.15后作為中小企業(yè)享受財政政策的表征變量之一。政府采購規(guī)模指標主要應用于企業(yè)，因此將“政府采購規(guī)?！背艘韵禂?shù)0.2作為中小企業(yè)享受財政政策的表征變量之二。

圖1 實證分析模型

考慮到近幾年的情況，中小企業(yè)的稅收總額占據(jù)企業(yè)總稅收的40%，將《中國統(tǒng)計年鑒》上的三項數(shù)據(jù)分別乘以系數(shù)0.4，作為中小企業(yè)享受稅收政策的表征變量。經(jīng)過上述處理后，繪制中小企業(yè)三項專利的表征變量柱狀圖如圖2（a）所示，中小企業(yè)可以享受科技政策、財政政策、稅收政策等公共政策的表征變量，從1995年到2012年的曲線形式，分別如圖2（b）、圖2（c）和圖2（d）所示。

四、實證過程與結(jié)果

（一）單位根檢驗

為避免后續(xù)研究過程中出現(xiàn)偽回歸現(xiàn)象，對實證分析的各個變量進行平穩(wěn)性檢驗，檢驗的具體方法是ADF單位根檢驗。如果時間序列的ADF統(tǒng)計量大于Mackinnon臨界值，則證明此序列存在單位根，是非平穩(wěn)序列，否則是平穩(wěn)序列。

本文實證分析中采用的13個變量，其單位根檢驗結(jié)果如表1所示。

從表1的檢驗結(jié)果可以看出，本文選取的11組時間序列變量，都是二階差分后的平穩(wěn)序列，滿足同階次單整的條件，可以進行后續(xù)的實證分析。

（二）協(xié)整檢驗

本文采取Johansen協(xié)整檢驗的方法，分別從跡檢驗和最大特征根檢驗的形式判斷公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間的關(guān)系。

1.科技政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平關(guān)系的協(xié)整檢驗。科技政策表征變量和中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新表征變量的協(xié)整檢驗結(jié)果顯示，中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新水平的表征變量FMZL和科技政策的表征變量RDDL、CJE、FHQ之間滿足協(xié)整關(guān)系，并存在一個協(xié)整方程：

從這個協(xié)整關(guān)系可以看出，R&D人員全時當量、技術(shù)市場成交額、科技企業(yè)孵化器數(shù)量三項科技政策表征變量對于中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新水平的提高均存在正向影響。其中，R&D人員全時當量每增加1個單位，中小企業(yè)的發(fā)明專利增加0.3823個單位；技術(shù)市場成交額每增加1個單位，中小企業(yè)的發(fā)明專利增加0.5172個單位；科技企業(yè)孵化器數(shù)量每增加1個單位，中小企業(yè)的發(fā)明專利增加1.2366個單位。

依據(jù)上述方法，進一步檢驗科技政策表征變量和中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新水平表征變量之間的協(xié)整關(guān)系，得到如下兩個協(xié)整方程：

從這兩個協(xié)整關(guān)系可以看出，R&D人員全時當量和技術(shù)市場成交額兩項科技政策表征變量，對于中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新水平的提高具有更大的影響，而科技企業(yè)孵化器數(shù)量這一科技政策表征變量，對于中小企業(yè)連續(xù)創(chuàng)新水平的影響要低于其對不連續(xù)創(chuàng)新的影響。

上述實證分析的結(jié)果顯示，科技政策對于中小企業(yè)的創(chuàng)新活動具有明顯的正向作用，無論是連續(xù)創(chuàng)新還是不連續(xù)創(chuàng)新?？蒲腥藛T投入的增加、技術(shù)交易活動的增多，對于連續(xù)創(chuàng)新活動具有更大的意義?？萍计髽I(yè)孵化器之所以對不連續(xù)創(chuàng)新活動影響力更大，根源在于其對中小企業(yè)發(fā)展的前期引導、中后期扶持，使得中小企業(yè)在開展突破性研究時具有更準確的市場定位以及更大的研發(fā)信心。

圖2 實證數(shù)據(jù)曲線

2.財政政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平關(guān)系的協(xié)整檢驗。進一步檢驗財政政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間的協(xié)整關(guān)系，得到如下三個方程：

從上述三個協(xié)整關(guān)系可以看出，財政科技支出和政府采購規(guī)模兩項財政政策變量，對于中小企業(yè)的科技創(chuàng)新活動都有正向促進作用，對于不連續(xù)創(chuàng)新水平的提升影響更加明顯。由此可見，中小企業(yè)因為自身經(jīng)濟實力的局限性，開展研發(fā)活動的熱情在很大程度上取決于政府的財政支持，尤其是帶有很大收益風險的不連續(xù)創(chuàng)新活動，更依賴國家財政的幫扶。

表1 單位根檢驗結(jié)果

3.稅收政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平關(guān)系的協(xié)整檢驗。仍然采用Johansen協(xié)整檢驗的方法，檢驗稅收政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平的關(guān)系。但無論是稅收政策和連續(xù)創(chuàng)新水平之間，還是稅收政策和不連續(xù)創(chuàng)新水平之間，都沒有獲得協(xié)整方程。這表明，稅收政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動之間的長期均衡關(guān)系尚不明顯。

（三）格蘭杰因果檢驗

進一步檢驗各個公共政策表征變量和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平表征變量在統(tǒng)計意義上的因果關(guān)系，結(jié)果如表2所示。

從表2中的檢驗結(jié)果可知，本文選取的公共政策變量和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間，在統(tǒng)計意義上表現(xiàn)出如下的因果關(guān)系：

表2 格蘭杰檢驗結(jié)果

第一，對于表征不連續(xù)創(chuàng)新的FMZL變量而言，科技市場成交額和科技企業(yè)孵化器數(shù)量是其1%置信度上的格蘭杰原因，財政科技支出和政府采購規(guī)模是其5%置信度上的格蘭杰原因，R&D人員全時當量是其10%置信度上的格蘭杰原因，而企業(yè)所得稅、營業(yè)稅、國內(nèi)增值稅則不是其格蘭杰原因。

第二，對于表征連續(xù)創(chuàng)新的SYXX變量而言，科技市場成交額是其1%置信度上的格蘭杰原因，R&D人員全時當量是其5%置信度上的格蘭杰原因，科技企業(yè)孵化器數(shù)量、財政科技支出、政府采購規(guī)模、營業(yè)稅是其10%置信度上的格蘭杰原因，而企業(yè)所得稅、國內(nèi)增值稅則不是其格蘭杰原因。

第三，對于表征連續(xù)創(chuàng)新的WGSJ變量而言，R&D人員全時當量、科技市場成交額是其5%置信度上的格蘭杰原因，科技企業(yè)孵化器數(shù)量、財政科技支出、政府采購規(guī)模、企業(yè)所得稅是其10%置信度上的格蘭杰原因，而營業(yè)稅、國內(nèi)增值稅則不是其格蘭杰原因。

從結(jié)果可見，在各類公共政策中，科技政策和財政政策與中小企業(yè)的科技創(chuàng)新水平之間符合統(tǒng)計意義上的格蘭杰因果關(guān)系，而稅收政策與中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間則無明確的格蘭杰因果關(guān)系。

五、結(jié)論

借助單位根檢驗、協(xié)整檢驗、格蘭杰因果檢驗等統(tǒng)計分析方法，從一般研究范式的角度出發(fā)，對于三種公共政策和中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平之間的關(guān)系進行研究。在研究過程中，將中小企業(yè)的連續(xù)創(chuàng)新水平和不連續(xù)創(chuàng)新水平明確地界定，并分別用實用新型專利、外觀設計專利、發(fā)明專利進行表征；同時考查科技政策、財政政策、稅收政策等公共政策對于中小企業(yè)科技創(chuàng)新活動的影響，并且選擇有針對性的表征變量。實證分析的結(jié)果顯示：科技政策和財政政策對于中小企業(yè)的連續(xù)創(chuàng)新水平和不連續(xù)創(chuàng)新水平均有明確影響，而稅收政策的影響效果并不明顯。

具體到每一個政策變量對于中小企業(yè)科技創(chuàng)新水平的影響，可以看出：科技企業(yè)孵化器數(shù)量、財政科技支出、政府采購規(guī)模，對于中小企業(yè)不連續(xù)創(chuàng)新的影響位居前三位，說明國家制度層面的引導、技術(shù)層面的指導、財政方面的支持、后期的市場保障，是中小企業(yè)獲得突破性創(chuàng)新成果的重要條件。對于中小企業(yè)的連續(xù)創(chuàng)新，科技市場成交額、R&D人員全時當量則有重要影響，在一定程度上反映出我國連續(xù)創(chuàng)新成果更容易進入科技成果交易市場形成轉(zhuǎn)化，研發(fā)人員的投入更有利于促進連續(xù)創(chuàng)新成果的產(chǎn)出。

本文的研究結(jié)論是在特定變量統(tǒng)計意義上對公共政策和中小企業(yè)創(chuàng)新水平關(guān)系的詮釋，只能作為實際應用判斷的參考，不能完全作為實際應用的判斷依據(jù)。

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F273.1

A

1672-3805(2014)06-0001-07

2014-09-15

教育部青年基金項目“R&D聯(lián)盟網(wǎng)絡對高新技術(shù)企業(yè)競爭優(yōu)勢影響機理研究”（12YJC630309）

任樹偉（1969-），男，哈爾濱工業(yè)大學經(jīng)濟管理學院博士研究生，研究方向為政府信息化、公共政策以及技術(shù)創(chuàng)新。