商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估思索

【摘 要】我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的普遍開(kāi)展始于20世紀(jì)90年代中期以后，主要借鑒了國(guó)際上經(jīng)過(guò)上百年發(fā)展形成的一些國(guó)際慣例做法，我國(guó)加入WTO后與世界各國(guó)在各領(lǐng)域的接觸和交往日趨頻繁，近幾年特別在貿(mào)易方面增速明顯，因此在國(guó)際化的背景下，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資將越來(lái)越突顯其生力軍的作用。如何在控制風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)占比顯得尤為重要。本文將結(jié)合國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資的操作模式及日常工作中流程，就其存在主要問(wèn)題提出相關(guān)意見(jiàn)及建議，希望找到適合我國(guó)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)控制模式。

【關(guān)鍵詞】國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行；國(guó)際貿(mào)易融資；風(fēng)險(xiǎn)管理

前 言

過(guò)去，我國(guó)的商業(yè)銀行大多以國(guó)有大中型企業(yè)作為主要的貸款對(duì)象，小企業(yè)在銀行眼里一直處于“雞肋”的地位，規(guī)模小，缺乏規(guī)范的會(huì)計(jì)制度，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力較差，這些都意味著貸款給這樣的企業(yè)，銀行將承受更大的風(fēng)險(xiǎn)。然而，在銀行于大型企業(yè)貸款等相關(guān)領(lǐng)域的業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)異常激烈并且趨于飽和的今天，為了謀求更大的發(fā)展，于情于理都該把注意力轉(zhuǎn)向已經(jīng)成為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展重要生力軍的中小企業(yè)上，努力開(kāi)展對(duì)中小企業(yè)的融資業(yè)務(wù)，以謀求最大的收益。

一、研究概述

據(jù)統(tǒng)計(jì)2010年，我國(guó)13416萬(wàn)家工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)有13307家，占全國(guó)工業(yè)企業(yè)總數(shù)的992%，而這些中小企業(yè)創(chuàng)造的最終產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)值占全國(guó)生產(chǎn)總值的60%，上繳稅收占全國(guó)稅收的50%，為城鎮(zhèn)居民提供了80%以上的就業(yè)崗位，中小企業(yè)以其充沛的活力為國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出了巨大的貢獻(xiàn)。然而，在今年通脹壓力增大的形勢(shì)下，中，J、企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力持續(xù)加大，原材料價(jià)格上漲，用工成本提高等因素產(chǎn)生了疊加影響，如此緊要關(guān)頭，中小企業(yè)卻面臨著嚴(yán)重的融資問(wèn)題，向銀行申請(qǐng)貸的困難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出想象。據(jù)全國(guó)工商聯(lián)調(diào)查顯示，2011年第三季度統(tǒng)計(jì)，有近70%的中小企業(yè)銀行融資占全部負(fù)債比例不到30%，60%中小企業(yè)無(wú)銀行貸款，41%的中小企業(yè)認(rèn)為從銀行融資很困難，16%認(rèn)為基本不可能，僅30%的企業(yè)認(rèn)為基本還可以。

二、中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)特征

1、企業(yè)規(guī)模小，管理水平低，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱。中小企業(yè)投入規(guī)模小、產(chǎn)出小，資本和技術(shù)密集程度較低，缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力，盈利能力弱，進(jìn)而導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力低下。很多中小企業(yè)集中在技術(shù)含量低、生產(chǎn)工藝簡(jiǎn)單的行業(yè)和領(lǐng)域，無(wú)力實(shí)施高成本戰(zhàn)略與其他企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；中小企業(yè)受市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的影響較大，缺乏適應(yīng)市場(chǎng)變化的應(yīng)變能力，經(jīng)營(yíng)存在較大的不穩(wěn)定性，資信水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力更顯薄弱。

2、財(cái)務(wù)管理制度不規(guī)范，財(cái)務(wù)報(bào)表失真。我國(guó)目前的中小企業(yè)普遍存在財(cái)務(wù)制度不健全、報(bào)表不真實(shí)的情況。通常企業(yè)有幾套財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)主管部門(mén)一套，上報(bào)稅務(wù)部門(mén)一套，上報(bào)銀行的又是一套，令銀行的客戶經(jīng)理也難識(shí)“廬山真面目”。據(jù)中國(guó)人民銀行對(duì)一些中小企業(yè)集中地區(qū)的調(diào)查，50%以上的企業(yè)財(cái)務(wù)管理不健全。相比于在法律要求下披露較為充分的上市大企業(yè)，中小企業(yè)的財(cái)務(wù)信息披露也少得可憐。其財(cái)務(wù)管理的混亂和財(cái)務(wù)信息披露制度的不完善，增加了銀行在提供融資時(shí)發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)和逆向選擇的可能性。

3、企業(yè)短期行為嚴(yán)重，缺少核心競(jìng)爭(zhēng)力或特色經(jīng)營(yíng)。由于受政策、資金、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和環(huán)保指標(biāo)的限制，中小企業(yè)只能進(jìn)入投資少、見(jiàn)效快、就業(yè)率高的行業(yè)和領(lǐng)域，以至于形成隨大流、你干啥我干啥、你賺錢(qián)我進(jìn)入、盲目跟風(fēng)的局面。中小企業(yè)的商品生產(chǎn)重合度過(guò)高，導(dǎo)致供過(guò)于求，形成惡性競(jìng)爭(zhēng)。缺乏具有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品和特色經(jīng)營(yíng)，是中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，也是商業(yè)銀行發(fā)掘特色經(jīng)營(yíng)中小企業(yè)以規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的原因所在。

三、完善針對(duì)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系

1、量化信用風(fēng)險(xiǎn)，建立中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模型。盡管大多數(shù)商業(yè)銀行開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的時(shí)間較長(zhǎng)，但業(yè)務(wù)量并不大，且相關(guān)數(shù)據(jù)積累不足，同時(shí)數(shù)據(jù)源的完整性和真實(shí)性也存在諸多問(wèn)題，因此，要建立和完善客戶基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)，在借鑒國(guó)際先進(jìn)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，開(kāi)發(fā)出適合自身特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)量化管理模型。

2、確立科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)辦法。對(duì)中小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確評(píng)價(jià)的前提是要把企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況摸準(zhǔn)，不能完全以財(cái)務(wù)報(bào)表而論，應(yīng)跳出財(cái)務(wù)報(bào)表，堅(jiān)持定量與定性的結(jié)合，財(cái)務(wù)因素與非財(cái)務(wù)因素的結(jié)合。在驗(yàn)證中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性方面，可以通過(guò)查驗(yàn)企業(yè)在銀行一個(gè)年度的流水的借貸雙方累計(jì)項(xiàng)的差額來(lái)初步估算其毛利潤(rùn)，從而檢驗(yàn)其報(bào)表的誤差程度。分析中小企業(yè)的增長(zhǎng)情況判斷其發(fā)展能力。通過(guò)分析小企業(yè)的上下游關(guān)系判斷其經(jīng)營(yíng)能力，包括：對(duì)上下游客戶的議價(jià)能力；對(duì)上下游客戶的結(jié)算方式；其上下游關(guān)系是否長(zhǎng)期穩(wěn)定等。中小企業(yè)在融資中最大的特點(diǎn)就是與銀行間的信息不對(duì)稱(chēng)問(wèn)題，財(cái)務(wù)報(bào)表失真、信用缺失的問(wèn)題普遍存在。因此，目前主要以企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)的客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)不適用于中小企業(yè)，沿用大客戶統(tǒng)一模式的客戶評(píng)價(jià)體系不能反映客戶的真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，難以準(zhǔn)確識(shí)別客戶風(fēng)險(xiǎn)。

3、推進(jìn)社會(huì)信用征信系統(tǒng)的建設(shè)。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，只有加強(qiáng)信用宏觀環(huán)境和微觀基礎(chǔ)等方面的建設(shè)，才能從根本上優(yōu)化商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，奠定銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。應(yīng)把健全信用制度、構(gòu)造信用體系作為完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)和實(shí)質(zhì)性措施。在借鑒國(guó)外經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)的基礎(chǔ)上從本國(guó)實(shí)際出發(fā)，總結(jié)已有的信用擔(dān)保、信用調(diào)查、信用征集、信用評(píng)價(jià)等信用中介機(jī)構(gòu)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)發(fā)展我國(guó)自己的信用文化。

4、推動(dòng)建立和完善外部評(píng)級(jí)體系。我國(guó)由于信用制度還不完善，信用評(píng)級(jí)市場(chǎng)尚處于初步發(fā)展階段，中介性的信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)還較少。與西方發(fā)達(dá)國(guó)家美國(guó)相比，還存在著相當(dāng)?shù)木嚯x。外部評(píng)級(jí)體系不僅僅是新巴塞爾協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量?jī)?nèi)部法的基礎(chǔ)，也是基于VAR信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量等模型的必備條件，而且建立完善外部評(píng)級(jí)體系對(duì)于整個(gè)金融體系的運(yùn)行也是必不可少的。我國(guó)的《商業(yè)銀行法》要求，銀行要把信用評(píng)級(jí)作為貸款審查的必要條件，企業(yè)發(fā)行債券的管理部門(mén)將資信評(píng)估機(jī)構(gòu)的信用評(píng)級(jí)作為債券審批的重要依據(jù)。

5、構(gòu)建全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)。我國(guó)金融市場(chǎng)發(fā)展較晚，信用評(píng)估中介機(jī)構(gòu)才剛剛起步，信用風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中所有數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)方法的運(yùn)用都面臨著樣本數(shù)據(jù)有限的問(wèn)題。要實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和分析，各銀行要積累足夠的行業(yè)、客戶、國(guó)別等方面的歷史數(shù)據(jù)，還要就相關(guān)關(guān)系及損失關(guān)系建立相應(yīng)的模型。盡管我國(guó)有些商業(yè)銀行收集了一些公司財(cái)務(wù)報(bào)表、違約損失的數(shù)據(jù)，但是由于數(shù)據(jù)積累是一個(gè)長(zhǎng)期過(guò)程，各家商業(yè)銀行出于保護(hù)商業(yè)機(jī)密的原因而不愿意公開(kāi)這些數(shù)據(jù)。因此，必須建立全國(guó)性的銀行間數(shù)據(jù)庫(kù)，統(tǒng)一數(shù)據(jù)口徑，實(shí)現(xiàn)銀行間資源共享，增加獲取信息的渠道。

四、總結(jié)

中小企業(yè)普遍存在的資金匱乏、經(jīng)營(yíng)管理層次低、信用缺失、財(cái)務(wù)管理不規(guī)范等問(wèn)題，嚴(yán)重降低了中小企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效率和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，增加了貸款難度和融資成本，也增加了商業(yè)銀行開(kāi)展信貸業(yè)務(wù)的工作難度。中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)增量小、成本高、風(fēng)險(xiǎn)大的特性，要求商業(yè)銀行必須改革傳統(tǒng)的經(jīng)營(yíng)管理模式，尋求科學(xué)的、新型的信貸產(chǎn)品和工具，建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，在確保風(fēng)險(xiǎn)可控、收益覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的條件下去擴(kuò)大和發(fā)展業(yè)務(wù)。

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