我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策研究

在我國(guó)以銀行信貸為主導(dǎo)的間接融資方式下，信貸業(yè)務(wù)一直是商業(yè)銀行的重要核心業(yè)務(wù)。因此，信貸資產(chǎn)的安全影響著商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，事關(guān)銀行業(yè)的生死存亡，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)至關(guān)重要。

一、完善信貸組織結(jié)構(gòu)

信貸管理組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置在于銀行采取何種方式來(lái)設(shè)置其信貸管理部門(mén)，以及各部門(mén)的職責(zé)分工，來(lái)完成信貸的受理、分析、發(fā)放、回收這一流程。組織結(jié)構(gòu)必須強(qiáng)調(diào)過(guò)程導(dǎo)向和環(huán)境依賴，強(qiáng)調(diào)組織結(jié)構(gòu)對(duì)可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件的敏感性和反應(yīng)能力。我國(guó)商業(yè)銀行目前的信貸管理部門(mén)在內(nèi)部組織構(gòu)成上反映為風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)設(shè)置的不完整，缺乏對(duì)信貸事中管理環(huán)節(jié)和宏觀經(jīng)濟(jì)信息、行業(yè)信息的監(jiān)測(cè)，因此需要進(jìn)一步健全信貸組織結(jié)構(gòu)。

1、加強(qiáng)對(duì)支行貸后管理工作的督促和對(duì)貸款大戶的檢查力度，分行應(yīng)成立風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)中心，歸屬信貸主管管理，它是針對(duì)正常客戶貸款設(shè)立的貸后檢查的專門(mén)機(jī)構(gòu)，重點(diǎn)開(kāi)展正?？蛻舻娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)定、風(fēng)險(xiǎn)放大到一定范圍客戶的信用恢復(fù)及監(jiān)測(cè)支行風(fēng)險(xiǎn)管理的工作。分行按照各支行信貸資產(chǎn)規(guī)模大小確定監(jiān)測(cè)中心人員數(shù)量，風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)中心人員的日常工作一是監(jiān)測(cè)、督促所管支行的貸后管理工作，抽查支行對(duì)中小企業(yè)貸后管理工作的質(zhì)量；二是對(duì)經(jīng)營(yíng)惡化、風(fēng)險(xiǎn)顯著的企業(yè)，由風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)測(cè)中心牽頭，與支行共同研究控制措施；三是對(duì)大戶貸款實(shí)施監(jiān)測(cè)檢查。支行一級(jí)執(zhí)行日常的貸后管理后，中心人員利用信貸臺(tái)帳信息系統(tǒng)結(jié)合支行檢查結(jié)果，對(duì)大戶貸款實(shí)施直接的檢查督導(dǎo)，而不僅僅起到管理和督促作用；四是進(jìn)行全行的信貸信息分析工作、信貸責(zé)任評(píng)議和貸后管理考評(píng)工作，以切實(shí)加強(qiáng)全行貸后監(jiān)督檢查工作。這樣的風(fēng)險(xiǎn)集中評(píng)定，有利于選擇最佳的信貸退出時(shí)機(jī)，消除支行因效益指標(biāo)的壓力，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)放大又能正常收息企業(yè)不愿及時(shí)退出的問(wèn)題，同時(shí)對(duì)認(rèn)定風(fēng)險(xiǎn)放大到容忍范圍以外的客戶加強(qiáng)管理，可以防止支行隱瞞風(fēng)險(xiǎn)造成風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大的情況。

2、單獨(dú)設(shè)立信貸評(píng)估部，把現(xiàn)在掛靠在公司業(yè)務(wù)部的信貸評(píng)估科單設(shè)出來(lái)，成立獨(dú)立的信貸評(píng)估部，其職能一是對(duì)項(xiàng)目貸款進(jìn)行評(píng)估和對(duì)全轄各類客戶進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定，以及按照行業(yè)特點(diǎn)開(kāi)展內(nèi)部評(píng)級(jí)分析工作；二是加強(qiáng)對(duì)宏觀信息、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的分析和監(jiān)控，加強(qiáng)對(duì)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略和政策的分析研究，加強(qiáng)對(duì)各行業(yè)整體運(yùn)行情況、變動(dòng)趨勢(shì)等資料的搜集和整理，進(jìn)行綜合分析，增強(qiáng)對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)速度，并組織實(shí)施行業(yè)的授信。

二、加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)，提高人員素質(zhì)

西方銀行監(jiān)管人員把信貸人員稱作防范信貸風(fēng)險(xiǎn)的“第一道防線”，因?yàn)樾刨J人員是信貸資產(chǎn)的管理主體，信貸人員最清楚借款人財(cái)務(wù)狀況方面的重要信息，因而他們是銀行里了解到信貸質(zhì)量變化的第一人。可見(jiàn)信貸資產(chǎn)的質(zhì)量如何，與信貸人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)、責(zé)任心及工作的嚴(yán)謹(jǐn)與否息息相關(guān)，如果單純強(qiáng)調(diào)對(duì)資產(chǎn)的管理，忽視對(duì)人員的管理，最終將導(dǎo)致資產(chǎn)管理的失效。我國(guó)商業(yè)銀行在加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)方面可以采取如下措施：

1、根據(jù)分行信貸從業(yè)人員的思想實(shí)際有針對(duì)性地進(jìn)行引導(dǎo)，使他們樹(shù)立正確觀念，正確處理拓展業(yè)務(wù)與防范風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系、加強(qiáng)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系；透徹分析未來(lái)競(jìng)爭(zhēng)形勢(shì)，對(duì)從業(yè)人員進(jìn)行商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念的教育，幫助他們正確理解資產(chǎn)負(fù)債比例等風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題，從而達(dá)到更新觀念的目的。

2、對(duì)信貸人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。信貸營(yíng)銷和管理，首先要判斷客戶是否為優(yōu)質(zhì)客戶，項(xiàng)目是否為優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，這就需要信貸人員具備足夠的分析和判斷能力。對(duì)信貸管理人員的專業(yè)培訓(xùn)應(yīng)形成制度化、程序化，形式上可采取兩種方法：一是對(duì)管理人員進(jìn)行管理技巧和管理藝術(shù)的培訓(xùn)，使其了解熟悉國(guó)內(nèi)國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的新思路、新方法、新技術(shù)；另一種培訓(xùn)是實(shí)用的信貸技術(shù)和管理經(jīng)驗(yàn)的培訓(xùn)，為了體現(xiàn)培訓(xùn)理論與實(shí)際相結(jié)合的特點(diǎn)，可以選取經(jīng)典案例，建立計(jì)算機(jī)模擬程序，讓包括新入行的員工、在崗的信貸人員和基層管理人員等培訓(xùn)對(duì)象實(shí)踐操作，再聘請(qǐng)經(jīng)驗(yàn)豐富的專家講授課程、點(diǎn)評(píng)。學(xué)員們與專家一起討論本行過(guò)去的信貸案例，分析其成功與不足之處，對(duì)于培養(yǎng)和提高員工的信貸管理技巧和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)大有益處。這種務(wù)實(shí)的培訓(xùn)形式能形成銀行獨(dú)特的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制極為有力，還能成為激勵(lì)員工的一種有效方式。

3、實(shí)行崗位資格制，每年對(duì)信貸人員的任職資格進(jìn)行考核，考核合格者才能上崗。這種崗位考核主要包括業(yè)務(wù)知識(shí)和業(yè)績(jī)考核。信貸管理的業(yè)務(wù)知識(shí)考核范圍主要包括信貸的政策、制度、經(jīng)營(yíng)原則、業(yè)務(wù)種類、范圍、管理程序和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；法律、財(cái)務(wù)等與信貸業(yè)務(wù)密切相關(guān)的業(yè)務(wù)知識(shí)。對(duì)評(píng)估人員、授信人員、審批人員還需增加社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、科技方面的知識(shí)和國(guó)家經(jīng)濟(jì)方針、政策的考核，推行信貸審批專家化和專業(yè)化，通過(guò)嚴(yán)格考核和資格認(rèn)定，擇優(yōu)選拔出業(yè)務(wù)全面、責(zé)任心強(qiáng)的信貸專業(yè)人員專職從事信貸業(yè)務(wù)審查，切實(shí)提高信貸審查審批質(zhì)量和效率。

4、建立信貸人員輪崗交接制度、離任稽核制度。對(duì)信貸人員應(yīng)定期進(jìn)行崗位輪換，一般以三年左右為益，對(duì)某些重要、敏感的崗位如貸款審查崗的輪換可縮短至兩年內(nèi)，其作用在于，一方面使管理人員及業(yè)務(wù)人員較快熟悉銀行的各種業(yè)務(wù)，促進(jìn)其綜合素質(zhì)與能力的提高；更為重要的是通過(guò)崗位輪換增強(qiáng)對(duì)信貸人員的控制效力，增加了對(duì)貸款業(yè)務(wù)的復(fù)核，從而達(dá)到控制的目的。離任稽核是各級(jí)管理干部調(diào)離、提職、辭職或崗位變動(dòng)之前，由銀行的稽核部門(mén)對(duì)擬離任的人員在任職期間經(jīng)手的業(yè)務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、經(jīng)濟(jì)效果進(jìn)行全面檢查、考評(píng)。其目的在于通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間所分管工作的全面考察，評(píng)價(jià)其任職目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況，并發(fā)現(xiàn)問(wèn)題與隱患。

三、完善稽核檢查制度

信貸稽核對(duì)信貸人員及其操作行為進(jìn)行監(jiān)督，是銀行對(duì)貸款業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的一種再控制，是銀行自律機(jī)制的特殊組成部分，其目的是督促信貸專業(yè)制定并執(zhí)行制度。為加強(qiáng)內(nèi)部稽核系統(tǒng)的權(quán)威性、獨(dú)立性和監(jiān)管力度，有必要學(xué)習(xí)國(guó)外商業(yè)銀行的經(jīng)驗(yàn)，由總行設(shè)立稽核中心，總稽核由行長(zhǎng)直接任命，并向行長(zhǎng)負(fù)責(zé)。同時(shí)，實(shí)行內(nèi)部稽核派駐制，只在分行一級(jí)設(shè)立機(jī)構(gòu)，稽核人員屬總行稽核部的派出人員，不受各級(jí)行長(zhǎng)管轄。對(duì)全行稽核人員實(shí)行垂直領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一調(diào)配，可以達(dá)到人員的精簡(jiǎn)、高效、專業(yè)及合理覆蓋，既可以解決稽核人員不足的問(wèn)題，也可提高稽核質(zhì)量和效果，減少稽核的成本。

提高稽核工作質(zhì)量還應(yīng)當(dāng)明確稽核頻率，確定稽核方法，實(shí)現(xiàn)定期稽核與非定期稽核、現(xiàn)場(chǎng)稽核與非現(xiàn)場(chǎng)稽核、一般稽核與專題稽核相結(jié)合。首先我國(guó)商業(yè)銀行的稽核機(jī)構(gòu)每月可以通過(guò)信貸臺(tái)帳系統(tǒng)對(duì)各支行信貸資產(chǎn)質(zhì)量和貸后管理落實(shí)情況實(shí)施日常性非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)，監(jiān)測(cè)信貸資產(chǎn)質(zhì)量和結(jié)構(gòu)的變動(dòng)情況，檢查信息錄入是否準(zhǔn)確、完整和及時(shí)，并對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及時(shí)提出整改措施和處理意見(jiàn)。其次，定期對(duì)支行進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核檢查，具體內(nèi)容包括：對(duì)各支行辦理的新增信貸業(yè)務(wù)逐筆進(jìn)行檢查，重點(diǎn)審核新發(fā)放貸款的合法合規(guī)性、擔(dān)保的合法有效性及審批提出前提條件的落實(shí)情況等；檢查各支行信貸資產(chǎn)質(zhì)量真實(shí)性及信貸政策制度的執(zhí)行情況，督促各行堅(jiān)持依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，查處違規(guī)信貸業(yè)務(wù)；對(duì)突發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)組織檢查，督導(dǎo)支行做好不良貸款的資產(chǎn)保全工作。

稽核檢查找出風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的環(huán)節(jié)后，對(duì)有問(wèn)題的業(yè)務(wù)提出整改要求和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，要求審批行、經(jīng)辦行立即進(jìn)行整改和補(bǔ)救，同時(shí)將稽核結(jié)果報(bào)送被查單位的上級(jí)信貸管理部門(mén)和行長(zhǎng)。在查清失誤環(huán)節(jié)基礎(chǔ)上，要落實(shí)責(zé)任制度，實(shí)行失誤人承擔(dān)失誤責(zé)任的原則：對(duì)于易于區(qū)分的貸款責(zé)任，應(yīng)由直接責(zé)任人承擔(dān)；對(duì)于由不可控制和可控因素復(fù)合造成失誤的貸款，應(yīng)由直接責(zé)任人按可控責(zé)任的比例承擔(dān)責(zé)任；而通過(guò)貸款審批委員會(huì)集體決策形成的貸款，其決策失誤由貸款審批委員會(huì)簽“同意”意見(jiàn)的委員負(fù)責(zé)；作出決策的簽批人應(yīng)負(fù)主要責(zé)任。根據(jù)責(zé)任的不同定性實(shí)施經(jīng)濟(jì)、行政處罰，此外還要責(zé)令相關(guān)責(zé)任人承擔(dān)協(xié)助風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理部門(mén)收回貸款的責(zé)任。

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