加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)管理，提高物流企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定性

摘要：物流業(yè)是一種集運(yùn)輸業(yè)、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè)、貨代業(yè)以及信息業(yè)等為一體的復(fù)合型服務(wù)產(chǎn)業(yè)，也是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的關(guān)鍵組成部分，其根本目任務(wù)在于在盡可能的降低物流總成本的條件下，為客戶提供更好的服務(wù)。然而由于物流業(yè)點(diǎn)多面廣、結(jié)算周期長(zhǎng)，容易導(dǎo)致資金風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重影響著企業(yè)現(xiàn)金流的穩(wěn)定性和企業(yè)的效益性。本文結(jié)合我國(guó)物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀，提出了幾點(diǎn)改進(jìn)策略，以降低物流企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)，保證其現(xiàn)金流的穩(wěn)定性。

關(guān)鍵詞：資金風(fēng)險(xiǎn)；物流企業(yè)；現(xiàn)金流；穩(wěn)定性

隨著物流企業(yè)服務(wù)功能的逐漸完善和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的日趨激烈，傳統(tǒng)貨運(yùn)代理業(yè)一枝獨(dú)秀，憑借自身資源優(yōu)勢(shì)收取代理費(fèi)的物流模式已經(jīng)難以滿足現(xiàn)代的物流需求，因而物流市場(chǎng)從貨運(yùn)代理業(yè)轉(zhuǎn)為地方物流必然成為未來的主流。但是轉(zhuǎn)型后的第三方物流模式，具有代墊資金量大以及結(jié)算周期較長(zhǎng)的特點(diǎn)，從而早很大程度上改變了日常營(yíng)運(yùn)資金流量情況，同時(shí)也加劇了資金風(fēng)險(xiǎn)，給物流企業(yè)帶來巨大挑戰(zhàn)。為了最大限度的降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)，可以從以下幾個(gè)方面著手進(jìn)行控制和防范。

一、完善客戶信用管理

這是物流企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)防范制度的關(guān)鍵核心內(nèi)容，客戶信用的等級(jí)是以其信用履約記錄和還款能力作為主要依據(jù)的量化評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)。企業(yè)應(yīng)根據(jù)客戶個(gè)人或單位的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況等作出評(píng)定，主要指標(biāo)包括償債能力、經(jīng)營(yíng)能力、盈利能力等幾個(gè)大類，其中每一大類還可繼續(xù)細(xì)分為幾個(gè)小類，并制定相應(yīng)的分值，一般可以采取百分制的形式，財(cái)務(wù)指標(biāo)以及非財(cái)務(wù)指標(biāo)各自占據(jù)一定的比例。具體做法上，應(yīng)由物流企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)、商務(wù)、財(cái)務(wù)等各部門聯(lián)合對(duì)客戶前半年的情況進(jìn)行調(diào)查和評(píng)定，調(diào)查內(nèi)容包括業(yè)務(wù)成績(jī)和信用狀況，然后根據(jù)資金回籠風(fēng)險(xiǎn)的帶下劃分出不同的等級(jí)，根據(jù)這些等級(jí)計(jì)算出具有差異化的合理信用額度以及信用期，然后由采取人員對(duì)墊付款進(jìn)行控制，如果客戶超過信用期仍然未還款，則可以立即通知有關(guān)部門并輔以扣單、扣貨等手段。

二、強(qiáng)化收賬款臺(tái)賬的管理、定期確認(rèn)和跟蹤預(yù)警

臺(tái)賬管理及確認(rèn)都是物流企業(yè)對(duì)于賬款回收進(jìn)行控制的重要手段，能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)應(yīng)收回資金的日常跟蹤，保證及時(shí)催收，也可以提高賬款的回收率。如果部分賬款已經(jīng)超出信用期限，則應(yīng)由商務(wù)部門根據(jù)實(shí)際調(diào)查結(jié)果實(shí)施額記臺(tái)賬，同時(shí)根據(jù)客戶名進(jìn)行明細(xì)賬核算，然后和業(yè)務(wù)部門聯(lián)合建立臺(tái)賬，并定期進(jìn)行清查和核對(duì)，與債務(wù)人對(duì)于應(yīng)收款的余額、時(shí)間等進(jìn)行確認(rèn)，雙方確認(rèn)無誤后，應(yīng)加蓋公章，防止發(fā)生糾紛時(shí)無據(jù)可查。同時(shí)還應(yīng)對(duì)應(yīng)回收款張進(jìn)行跟蹤預(yù)警，商務(wù)人員應(yīng)每周都對(duì)款項(xiàng)的清欠明細(xì)做好編制，并和業(yè)務(wù)部門聯(lián)合對(duì)回收情況進(jìn)行通報(bào)，如果超出信用期則應(yīng)依據(jù)預(yù)警制度進(jìn)行逐級(jí)報(bào)告。超出信用期限的，應(yīng)電話或口頭進(jìn)行催收，超出20天以上的，應(yīng)立即向客戶發(fā)出書面催款通知書，一個(gè)月以上的，應(yīng)在財(cái)務(wù)部門批準(zhǔn)后發(fā)送超期催欠通知書，并由業(yè)務(wù)部門的領(lǐng)導(dǎo)批示加緊對(duì)款項(xiàng)回收的監(jiān)控和督促。

三、建立健全合同管理制度

結(jié)合當(dāng)前的運(yùn)營(yíng)模式來看，除了為上游客戶墊款外，物流企業(yè)還必須對(duì)下游的運(yùn)輸企業(yè)實(shí)施預(yù)付款，在這種情況下，稍有不慎就會(huì)出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。因而合同管理尤為關(guān)鍵，雙方進(jìn)行業(yè)務(wù)合作前，必須先簽訂規(guī)范的合同，明確雙方的責(zé)任和義務(wù)，對(duì)于每一個(gè)細(xì)節(jié)內(nèi)容都必須盡量詳實(shí)，防止有公司利用細(xì)節(jié)的紕漏造成風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于可以預(yù)先確定的收費(fèi)項(xiàng)目，必須明確其收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。部分實(shí)際運(yùn)營(yíng)中出現(xiàn)的新增費(fèi)用進(jìn)行墊付和結(jié)算時(shí)，應(yīng)明確規(guī)定，并嚴(yán)格依據(jù)合同中的預(yù)付款項(xiàng)進(jìn)行，禁止在沒有簽訂合同或者業(yè)務(wù)委托書時(shí)預(yù)先提供服務(wù)。

四、強(qiáng)化資金風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任考核

從物流企業(yè)內(nèi)部來看，對(duì)于業(yè)務(wù)部門以及業(yè)務(wù)人員的考核對(duì)于降低企業(yè)資金風(fēng)險(xiǎn)也具有重要意義，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)合同簽訂者對(duì)應(yīng)收回款項(xiàng)的責(zé)任承擔(dān)。因而在對(duì)員工的考核中，也糾正當(dāng)前公司普遍存在的過于注重利潤(rùn)以及營(yíng)業(yè)額的考核，應(yīng)加大對(duì)資金管理相關(guān)事項(xiàng)的考核，比如其負(fù)責(zé)的資金回籠率，應(yīng)收回款項(xiàng)的周轉(zhuǎn)率以及超期應(yīng)收回賬款的控制比等內(nèi)容，對(duì)于一些將資金利潤(rùn)和資金管理進(jìn)行沖抵的現(xiàn)象必須嚴(yán)厲打擊和杜絕。

五、突出商務(wù)工作在資金風(fēng)險(xiǎn)控制中的重要地位

物流企業(yè)的商務(wù)工作是應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容，其中的應(yīng)收賬款臺(tái)賬、合同、法律事務(wù)以及業(yè)務(wù)流程規(guī)范等均為物流企業(yè)的基本內(nèi)容，其中的每一環(huán)節(jié)都是資金風(fēng)險(xiǎn)控制的重要內(nèi)容。商務(wù)工作是否有效對(duì)于回收賬款具有作用。同時(shí)，商務(wù)工作又是物流企業(yè)各項(xiàng)部門工作的樞紐，可以作為公司領(lǐng)導(dǎo)的代表能夠?qū)I(yè)務(wù)工作起到監(jiān)督和指導(dǎo)作用，也可以對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、及時(shí)性事先做好審核，起到事前控制、事中監(jiān)督以及事后考核的重要作用。

六、結(jié)束語

綜上所述，在物流企業(yè)中資金風(fēng)險(xiǎn)的有效控制對(duì)于降低物流企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)具有重要作用，直接影響到企業(yè)資金的順利周轉(zhuǎn)，關(guān)懷企業(yè)的生死存亡。所以當(dāng)前，第三方物流企業(yè)必須意識(shí)到這一內(nèi)容的重要性，進(jìn)行長(zhǎng)期落實(shí)和規(guī)劃。從資金風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)相關(guān)內(nèi)容和環(huán)節(jié)著手，積極探索出促進(jìn)客戶信用管理、資金日常預(yù)警以及商務(wù)工作等各項(xiàng)內(nèi)容的有效方法，加大考核監(jiān)督力度，提高事前控制、事中監(jiān)督以及事后考核的有效性，提升資金風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提高物流企業(yè)現(xiàn)金流穩(wěn)定性。

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