試論商業(yè)銀行的全面風(fēng)險管理

摘 要：隨著金融業(yè)市場開放，金融產(chǎn)品創(chuàng)新加速，增加了商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險。銀行風(fēng)險管理的內(nèi)容由過去以信用風(fēng)險管理為主向信用、市場、操作風(fēng)險全面管理轉(zhuǎn)變，加強對各種風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實施有效風(fēng)險管理。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 全面風(fēng)險管理 工作原則 基本架構(gòu)

中圖分類號：F830.33 文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1004-4914（2013）04-210-01

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險較大的特殊企業(yè)，隨著對風(fēng)險的認知和把握能力的不斷提高，在穩(wěn)定、發(fā)展和盈利動機的激勵下，對風(fēng)險管理的需求也不斷提升。建立和完善全面的風(fēng)險管理體系已經(jīng)成為商業(yè)銀行急需解決的重大課題。

一、全面風(fēng)險管理的內(nèi)涵及現(xiàn)狀

全面風(fēng)險管理，包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險在內(nèi)的風(fēng)險管理體系，是對各種風(fēng)險、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實施全面風(fēng)險管理，具體有：市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、業(yè)務(wù)操作風(fēng)險、法律約束風(fēng)險、會計財務(wù)風(fēng)險、信息資訊風(fēng)險、經(jīng)營策略風(fēng)險等。商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險管理存在許多的不足。

第一，內(nèi)部控制體系存在弊端。大部分銀行未設(shè)立獨立的專業(yè)化部門承擔(dān)風(fēng)險管理，更多的是依靠非獨立專業(yè)部門負責(zé)或由各個專業(yè)內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對風(fēng)險的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，操作風(fēng)險管理處于分散、割裂狀態(tài)。第二，商業(yè)銀行現(xiàn)行的風(fēng)險管理方法和手段落后。目前商業(yè)銀行的風(fēng)險管理尚處于初級管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制，還沒有建立起風(fēng)險管理系統(tǒng)。商業(yè)銀行目前所采取的風(fēng)險管理手段和方法基本上難以反映本行風(fēng)險管理的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國際上風(fēng)險管理要求差距不小。第三，風(fēng)險管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)匱乏。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險計量法，必須是建立在對內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上。可是國內(nèi)商業(yè)銀行目前很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫，大多缺乏損失和風(fēng)險方面的歷史數(shù)據(jù)。風(fēng)險管理需要信息系統(tǒng)強有力的支持，但是我國商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴重滯后。另外，由于社會誠信機制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實性無法準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險計量和管理決策。

二、全面風(fēng)險管理工作原則

全面風(fēng)險管理，建立有效平衡風(fēng)險與內(nèi)控運行機制，促進各項業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。全面風(fēng)險管理總的原則是：以最小的成本獲得最大的保障，注重事前管理，用數(shù)量化衡量風(fēng)險程度、預(yù)設(shè)最壞的愿境、模擬各種情景評估，做好應(yīng)對性管理。

全面風(fēng)險管理必須對風(fēng)險進行風(fēng)險識別、風(fēng)險評價、風(fēng)險控制，以減少風(fēng)險負面影響。就目前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀而言，風(fēng)險管理應(yīng)遵循以下基本原則。

1.風(fēng)險管理部門垂直管理原則。為保持風(fēng)險管理的相對獨立性，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向，建立適應(yīng)現(xiàn)實金融生態(tài)、適合業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于價值創(chuàng)造。垂直化的風(fēng)險管理組織架構(gòu)：下級風(fēng)險管理機構(gòu)對上級風(fēng)險管理機構(gòu)負責(zé)，上級風(fēng)險管理機構(gòu)負責(zé)對下級風(fēng)險管理機構(gòu)的業(yè)務(wù)運行組織、指導(dǎo)和工作布置，進行績效評價，加強對風(fēng)險管理工作的集中領(lǐng)導(dǎo)，強化風(fēng)險管理政策、制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險監(jiān)控和信貸審批的統(tǒng)一管理，增強風(fēng)險管理的獨立性和有效性。

2.整體聯(lián)動與相互制衡原則。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險管理融入業(yè)務(wù)流程的平行作業(yè)機制，加強前、中、后臺的整體聯(lián)動和有效制衡，促進有效經(jīng)營。

3.人員專業(yè)化管理原則。建立對信用、市場、操作風(fēng)險的專業(yè)管理模式，細化風(fēng)險管理崗位設(shè)置，建立專業(yè)化的風(fēng)險管理隊伍，運用精細化的風(fēng)險計量技術(shù)和分析工具，提高風(fēng)險管理的專業(yè)化和精細化水平。

4.權(quán)責(zé)利匹配原則。在確保風(fēng)險管理權(quán)威性和獨立性并實施垂直化管理的風(fēng)險組織的前提下，完善風(fēng)險管理與各項風(fēng)險決策行為的責(zé)任制度，明晰各級風(fēng)險管理機構(gòu)和人員的權(quán)力和責(zé)任，清晰界定各種風(fēng)險與相關(guān)部門和機構(gòu)的工作關(guān)系，建立與風(fēng)險管理相配套的激勵約束機制。

三、全面風(fēng)險管理的基本構(gòu)架

目前，我國商業(yè)銀行的治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營機制改革正在向縱深發(fā)展，借鑒國際銀行業(yè)風(fēng)險管理的實踐經(jīng)驗，構(gòu)建風(fēng)險管理架構(gòu)。

1.搭建獨立的垂直的風(fēng)險管理體系，實施集中管理的風(fēng)險治理組織結(jié)構(gòu)。一是設(shè)立獨立的自成體系的操作風(fēng)險與信貸風(fēng)險管理部門。如單獨指定某個部門承擔(dān)起管理責(zé)任。在基層單位機關(guān)部門必須設(shè)立兼職風(fēng)險管理人員，做到獨立分析判斷、管理決策。二是實行垂直化的風(fēng)險控制作業(yè)流程。三是明晰各部門兼職風(fēng)險管理人員在風(fēng)險管理中的定位和職責(zé)，確立其管理邊界。

2.建立風(fēng)險管理指標(biāo)考核體系，對基層機構(gòu)進行量化考核。建立經(jīng)濟資本約束和績效考評機制，強化經(jīng)濟資本約束力。通過風(fēng)險資本的計量與分配，運用風(fēng)險管理調(diào)整資本收益率，將可能發(fā)生的損失量化為成本。貫徹風(fēng)險和收益并重的全面平衡發(fā)展的理念，促進全行關(guān)心防范操作風(fēng)險。其次對基層單位設(shè)置風(fēng)險量化的考核指標(biāo)體系，以期達到持續(xù)監(jiān)測逐漸減少風(fēng)險，直至消除風(fēng)險。

3.建立統(tǒng)一的風(fēng)險管理政策。商業(yè)銀行要制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確的風(fēng)險管理政策，做到既符合國家規(guī)則，又符合本行特點的風(fēng)險事件分類標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合本行自身經(jīng)營特點、業(yè)務(wù)規(guī)模、內(nèi)外部資料，確定各業(yè)務(wù)品種的操作流程；確定風(fēng)險計量和資本分配的方法，確定各項業(yè)務(wù)品種應(yīng)對操作風(fēng)險的應(yīng)急措施，對操作風(fēng)險成功和失敗的案例進行分析和補救。

4.提高操作風(fēng)險管理技術(shù)。慎重研究和選擇新巴塞爾協(xié)議所建議的三種計量方法，積極做好數(shù)據(jù)收集和系統(tǒng)設(shè)計，逐步開發(fā)適合本行特點的內(nèi)部風(fēng)險計量模型。整合信貸管理系統(tǒng)、客戶信息系統(tǒng)、資金管理系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的信息。借助先進的IT技術(shù)，建立操作風(fēng)險與信貸風(fēng)險、市場風(fēng)險的歷史數(shù)據(jù)庫，為測量風(fēng)險、分配資本和設(shè)計模型打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

5.建設(shè)風(fēng)險管理文化。商業(yè)銀行必須建設(shè)符合本行特點的風(fēng)險管理文化。銀行高層應(yīng)首先提高對風(fēng)險控制的認識程度，把風(fēng)險管理工作作為核心工作來抓。在全行內(nèi)推行風(fēng)險管理的理念，把風(fēng)險管理作為關(guān)系銀行可持續(xù)發(fā)展的重要工作來抓。著重提高基層單位的風(fēng)險防范意識，將風(fēng)險管理落實到每一名員工的崗位職責(zé)與業(yè)績考評中。

參考文獻：

1.章彰.商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理[j].金融經(jīng)濟，2002（3）

2.圣文.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險研究[j].金融經(jīng)濟，2004（4）

3.董譚玖.我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理研究[j].金融經(jīng)濟，2005（3）

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）