農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀與對策

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行雖然有清償能力，但無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金，來應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)可以分為融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效地滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)。市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場深度不足或市場動(dòng)蕩，商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)因具有不確定性、沖擊破壞力大等特點(diǎn)，有時(shí)被稱為“商業(yè)銀行最致命的風(fēng)險(xiǎn)”。特別是美國次貸危機(jī)及其后來引發(fā)的全球金融危機(jī)，加之2013年6月份全國銀行業(yè)出現(xiàn)的“錢荒”風(fēng)波，都說明了流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理對于商業(yè)銀行的重要性。由于商業(yè)銀行高杠桿率的經(jīng)營特點(diǎn)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理已成為商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，是一種綜合性風(fēng)險(xiǎn)，是商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)持續(xù)經(jīng)營管理必須面臨和解決的重要內(nèi)容。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是全球金融機(jī)構(gòu)共同面對的重大風(fēng)險(xiǎn)之一。國內(nèi)外商業(yè)銀行經(jīng)營狀況一再表明，銀行倒閉風(fēng)險(xiǎn)多以流動(dòng)性枯竭的形式表現(xiàn)出來。伴隨我國農(nóng)村信用社改革的不斷深化，配套實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得越加重要。目前農(nóng)村信用社的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)不均衡、資產(chǎn)變現(xiàn)能力差、流動(dòng)性不佳等問題較為突出，流動(dòng)性管理不足對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營具有很大負(fù)面影響。因此，建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系、創(chuàng)新完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)、提升精細(xì)化管理水平等一系列應(yīng)對措施的盡快出臺(tái)就顯得尤為必要。

農(nóng)村信用社是以縣（市）級聯(lián)社為一級法人的非銀行金融機(jī)構(gòu)，實(shí)體規(guī)模較小，資金實(shí)力較弱。尤其是在宏觀經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期，隨著利率市場化的加速、金融脫媒的加劇、互聯(lián)網(wǎng)金融的發(fā)展以及金融同業(yè)競爭的日趨激烈，農(nóng)村信用社的融資能力、盈利能力和資金運(yùn)用能力相對于國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行均處于弱勢地位。加之農(nóng)村信用社存在資本杠桿率偏高、資產(chǎn)形式單一、變現(xiàn)能力較差、信貸資產(chǎn)質(zhì)量較低、流動(dòng)性負(fù)債比例較高等先天不足的問題，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是農(nóng)村信用社面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)。面對風(fēng)險(xiǎn)成因日漸復(fù)雜、監(jiān)管日趨嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，農(nóng)村信用社加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理顯得尤為迫切。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力不足

2010年4月，銀監(jiān)會(huì)就農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)提出具體要求時(shí)，主要關(guān)注的是信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。目前，全國農(nóng)村信用社全面系統(tǒng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)剛剛起步，相對國有銀行和股份制商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系來講還比較滯后。農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的主要做法僅限于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)測算，對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力的提高重視不夠，甚至相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社尚未將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理列入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇。

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因在于流動(dòng)性供給與流動(dòng)性需求匹配不一致，既有金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)部原因，也有整個(gè)經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展的外部原因。內(nèi)部原因主要包括：一是農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，缺乏對本機(jī)構(gòu)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)破產(chǎn)倒閉可能的思考；二是農(nóng)村信用社存貸期限錯(cuò)配現(xiàn)象嚴(yán)重，不穩(wěn)定的“短貸長用”平衡會(huì)對資金流動(dòng)性產(chǎn)生沖擊和影響；三是部分農(nóng)村信用社偏離了原本的市場定位和區(qū)域，過分發(fā)展大額和異地業(yè)務(wù)，出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)；四是次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融危機(jī)開始影響到縣域經(jīng)濟(jì)和農(nóng)村信用社經(jīng)營，不良貸款率上升造成資產(chǎn)流動(dòng)性降低；五是部分農(nóng)村信用社由于沒有建立資金組織長效機(jī)制，存在月末、季末“沖時(shí)點(diǎn)”現(xiàn)象，負(fù)債穩(wěn)定性不夠。外部原因主要包括：一是行業(yè)進(jìn)行周期性調(diào)節(jié)以及市場需求發(fā)生變化對上下游企業(yè)的影響，農(nóng)村信用社資產(chǎn)質(zhì)量大幅下降，資產(chǎn)流動(dòng)性下降，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)增加；二是金融市場泡沫業(yè)務(wù)產(chǎn)生，一旦泡沫破滅，某家交易對手違約造成的資金鏈斷裂將加劇銀行間流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的傳染；三是利率市場化趨勢短期內(nèi)將會(huì)降低信貸資金的使用效率與盈利能力，對企業(yè)、居民的融資和理財(cái)意愿與行為產(chǎn)生影響，從而影響農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。因此，當(dāng)前農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀不容樂觀。

流動(dòng)性缺口客觀存在。在過去某個(gè)階段，農(nóng)村信用社資產(chǎn)業(yè)務(wù)單一，貸款戶多、面廣、額小，存款以定期居多，存貸比一般也不高，資產(chǎn)的流動(dòng)性較強(qiáng)，幾乎沒有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但是，隨著近幾年農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)規(guī)?？焖僭鲩L，臨時(shí)存款、保證金存款、以組織資金為目的的理財(cái)產(chǎn)品增加，其負(fù)債的波動(dòng)性在不斷加大。加之受經(jīng)濟(jì)形勢的影響，不良貸款率持續(xù)攀升，農(nóng)村信用社潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)客觀存在。

流動(dòng)性管理能力不足。大部分農(nóng)村信用社對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，風(fēng)險(xiǎn)管理只是停留在信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)方面，未將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)納入日常管理。沒有專門的部門、人員以及系統(tǒng)來管理流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，沒有定期開展流動(dòng)性壓力測試，未能通過資產(chǎn)負(fù)債錯(cuò)配表有效加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。尤其在當(dāng)今大數(shù)據(jù)時(shí)代，大部分農(nóng)村信用社仍未引入流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、分析和評估系統(tǒng)，顯然已經(jīng)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。

流動(dòng)性管理指標(biāo)體系尚存缺陷。目前，農(nóng)村信用社資產(chǎn)負(fù)債比例管理對流動(dòng)性評價(jià)的主要指標(biāo)是存貸比、備付金比例和資產(chǎn)流動(dòng)性比例。這些指標(biāo)內(nèi)容比較單一，不能完全反映農(nóng)村信用社的流動(dòng)性狀況。隨著農(nóng)村信用社業(yè)務(wù)的不斷拓展，資產(chǎn)證券化、金融衍生工具的逐步使用和金融市場格局的變化，多元化融資渠道導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)之間債權(quán)債務(wù)關(guān)系錯(cuò)綜復(fù)雜，不同市場間高度相關(guān)，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)蔓延速度加快，影響范圍不斷增強(qiáng)，僅僅依賴單個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)的良好表現(xiàn)已不能完全反映農(nóng)村信用社面臨的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。此外，隨著承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)規(guī)模不斷加大，表外業(yè)務(wù)對農(nóng)村信用社流動(dòng)性的影響因素不斷增加，單純通過表內(nèi)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)監(jiān)測流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)已不能全面反映農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年6月末，該信用社票據(jù)承兌1113億元，票貸比占14.3%，其中票據(jù)敞口占38%，票據(jù)墊款高達(dá)14億元，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)，削弱了資產(chǎn)的流動(dòng)性。

資金管理能力亟待提高。隨著農(nóng)村信用社經(jīng)營規(guī)模的不斷擴(kuò)大，各項(xiàng)業(yè)務(wù)不斷拓展，多元化的融資渠道和盈利模式已經(jīng)建立。由于信貸業(yè)務(wù)拓展空間有限，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社將資金業(yè)務(wù)作為運(yùn)用資金和尋求盈利增長空間的一條重要途徑，這在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用社中表現(xiàn)得尤為明顯。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年4月末，該農(nóng)村信用社累計(jì)發(fā)生債券業(yè)務(wù)5.25萬筆，金額100574.9億元。其中自營業(yè)務(wù)3.69萬筆，金額76166.5億元；代持業(yè)務(wù)1.56萬筆，金額24408.4億元。另外，部分縣（市）農(nóng)村信用社資金業(yè)務(wù)收入占全部收入的比例已接近30%。在這樣一個(gè)現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營狀況之下，相當(dāng)一部分農(nóng)村信用社資金業(yè)務(wù)的管理水平和能力明顯不足，信息獲取、技術(shù)工具、系統(tǒng)建設(shè)、人員素質(zhì)等方面與資金業(yè)務(wù)規(guī)模極不匹配。尤其在交易對手的選擇、止損限額的管理等方面缺乏科學(xué)、剛性的制度安排和決策上的數(shù)據(jù)支撐，極有可能產(chǎn)生重大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

外部傳導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)加劇。近年來，農(nóng)村金融市場不斷放開，擔(dān)保公司、小貸公司、資金互助社等快速發(fā)展，部分農(nóng)村信用社與擔(dān)保公司發(fā)生業(yè)務(wù)往來，導(dǎo)致相當(dāng)多的貸款被間接轉(zhuǎn)移到這些領(lǐng)域，形成了潛在風(fēng)險(xiǎn)。尤其是多個(gè)地區(qū)相繼出現(xiàn)高利貸、非法集資等現(xiàn)象，加之目前經(jīng)濟(jì)處于下行周期，部分借款人資金鏈斷裂后將風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至農(nóng)村信用社。同時(shí)，由于后金融危機(jī)時(shí)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展持續(xù)低迷，新一輪產(chǎn)業(yè)正在進(jìn)行轉(zhuǎn)型升級，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展面臨重新洗牌，給服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì)尤其是中小微企業(yè)發(fā)展的農(nóng)村信用社帶來了風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理弱化對業(yè)務(wù)經(jīng)營的影響

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的本質(zhì)是，當(dāng)金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性不足時(shí)，無法以合理的成本迅速增加負(fù)債或者通過變現(xiàn)資產(chǎn)來獲取足夠的資金，從而影響其盈利水平，極端情況下會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)資不抵債現(xiàn)象。由于流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，主要有兩種表現(xiàn)形式：一是公眾大規(guī)模提取存款，擠兌金融機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)金融機(jī)構(gòu)支付困難乃至破產(chǎn)倒閉、恐慌情緒蔓延、市場利率急劇飆升等問題，這是流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性危機(jī)的極端形態(tài)。二是短期同業(yè)拆借利率急劇飆升，部分金融機(jī)構(gòu)出現(xiàn)支付困難，但并未出現(xiàn)擠兌，銀行體系存款亦沒有出現(xiàn)大幅流失。最近中國銀行業(yè)出現(xiàn)的“錢荒”風(fēng)波，即由于金融機(jī)構(gòu)短期資金或流動(dòng)性需求大幅上升，加之金融機(jī)構(gòu)內(nèi)生的流動(dòng)性或資金供給急劇下降，造成銀行同業(yè)拆借利率短期大幅度飆升。無論是為了自身經(jīng)營發(fā)展還是滿足監(jiān)管要求，金融機(jī)構(gòu)均必須從各個(gè)層面嚴(yán)防流動(dòng)性不足引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，由于寬松貨幣政策的刺激，經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展，造成流動(dòng)性過剩，影響信用社盈利水平的同時(shí)也容易引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性過剩對農(nóng)村信用社的業(yè)務(wù)經(jīng)營也產(chǎn)生了極大的影響，主要表現(xiàn)為以下幾個(gè)方面：

信貸投放加大帶來信貸風(fēng)險(xiǎn)積聚。在流動(dòng)性過剩且經(jīng)濟(jì)形勢處于上升時(shí)期的情況下，貸款擴(kuò)張一般都會(huì)非常迅速。農(nóng)村信用社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)主要以貸款業(yè)務(wù)為主，信貸投放步伐的加快導(dǎo)致貸款規(guī)模一路攀升。以某省農(nóng)村信用社為例，截至2013年6月末，其貸款余額達(dá)7856億元，較2009年年末凈增加近3391億元。宏觀經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)入下行時(shí)期后，前期投放的鋼貿(mào)、光伏、造船、紡織等行業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)迅速暴露，加之農(nóng)村信用社的客戶群體主要以“三農(nóng)”、小微企業(yè)和民營企業(yè)為主，他們受宏觀經(jīng)濟(jì)影響特別明顯，極易形成大量不良資產(chǎn)，由于信貸資產(chǎn)質(zhì)量劣化而引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。

貸款買方市場盈利空間下降。對于以縣域?yàn)橹饕袌龅霓r(nóng)村信用社來講，金融市場資源相對不足，優(yōu)質(zhì)客戶和優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)屈指可數(shù)。在同業(yè)競爭日益加劇的情況下，貸款供給大于需求，極易形成貸款買方市場的局面。金融機(jī)構(gòu)往往通過降低貸款準(zhǔn)入門檻、貸款利率、客戶信用評級等方式來爭取客戶，直接降低了資金的使用效率與盈利能力。

資產(chǎn)價(jià)格泡沫加劇資金風(fēng)險(xiǎn)。近年來，一些地區(qū)農(nóng)村信用社由于組織資金形勢較好，在支持本區(qū)域“三農(nóng)”和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)上，將大量閑置和富余的資金在銀行間拆借市場和票據(jù)市場進(jìn)行運(yùn)作，攤銷資金成本，追逐盈利空間。大量資金流入資金市場，進(jìn)而進(jìn)入房地產(chǎn)、融資平臺(tái)等領(lǐng)域，抬升了資金價(jià)格，形成了價(jià)格虛高的泡沫。一旦泡沫破滅，如有某家交易對手違約，將會(huì)造成資金鏈斷裂，引發(fā)農(nóng)村信用社的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化的思考

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)相比，形成的原因更為復(fù)雜和廣泛。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因除金融機(jī)構(gòu)流動(dòng)性計(jì)劃不完善之外，信用、市場、操作等風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的管理缺陷同樣會(huì)導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性不足，甚至引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)擴(kuò)散，造成整個(gè)金融系統(tǒng)出現(xiàn)流動(dòng)性困難。因此，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平體現(xiàn)了金融機(jī)構(gòu)的整體經(jīng)營狀況和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理除科學(xué)安排流動(dòng)性計(jì)劃之外，還應(yīng)有效管理信用、市場、操作等各類主要風(fēng)險(xiǎn)。針對當(dāng)前復(fù)雜多變的經(jīng)濟(jì)金融形勢和今后利率市場化改革的要求，農(nóng)村信用社需積極加以應(yīng)對，不斷提高自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升核心競爭力，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營和可持續(xù)發(fā)展。

切實(shí)重視流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。在這一輪的全球金融危機(jī)、國內(nèi)經(jīng)濟(jì)下行以及近期出現(xiàn)的流動(dòng)性風(fēng)波中，農(nóng)村信用社都沒有受到太大的影響和沖擊。但從外部經(jīng)濟(jì)金融大環(huán)境來講，利率市場化步伐加速推進(jìn)，利率風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)不斷加大，尤其是金融同業(yè)的競爭日趨激烈、息差空間明顯縮小、互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展以及新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施，導(dǎo)致目前對農(nóng)村信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的要求越來越高。農(nóng)村信用社的高管們要充分認(rèn)識(shí)到流動(dòng)性不足會(huì)產(chǎn)生擠兌甚至倒閉，流動(dòng)性過剩會(huì)壓縮信用社盈利水平，無法實(shí)現(xiàn)股東預(yù)期回報(bào)。在日常經(jīng)營管理過程中，要保證流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策與本金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展戰(zhàn)略相一致、與財(cái)務(wù)實(shí)力相匹配。通過借鑒吸收國際、國內(nèi)同行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，不斷提升自身的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

建立健全流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。農(nóng)村信用社應(yīng)當(dāng)按照銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》的相關(guān)要求，在充分考慮本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度等實(shí)際情況的基礎(chǔ)上，從強(qiáng)化董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級管理層等“兩會(huì)一層”的監(jiān)督與控制著手，不斷建立健全信用社流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從頂層設(shè)計(jì)入手，確保各層級流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理落實(shí)到具體的組織、崗位和人員，真正做到董事會(huì)承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任，高級管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理，監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督評價(jià)董事會(huì)及高級管理層在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中的履職情況，盡可能地保持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理部門和人員的相對獨(dú)立性，不斷提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。在人才的培養(yǎng)上，堅(jiān)持將加快本單位人才培訓(xùn)同引進(jìn)同業(yè)專業(yè)人才和招聘有專業(yè)背景的高校畢業(yè)生相結(jié)合的原則，不斷打造高素質(zhì)的專業(yè)化人才隊(duì)伍，提升流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)水平和能力。同時(shí)，結(jié)合本機(jī)構(gòu)經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)特點(diǎn)以及風(fēng)險(xiǎn)偏好等情況，建立健全包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受能力、管理策略、政策、程序、限額、應(yīng)急計(jì)劃等內(nèi)容的制度體系，形成剛性約束要求，確保流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的戰(zhàn)略意圖能夠在各個(gè)層面具體工作之中得到嚴(yán)格執(zhí)行。

創(chuàng)新完善流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的方法和技術(shù)。通過對流動(dòng)性供給和需求變化情況的預(yù)測和分析，完成對潛在流動(dòng)性的衡量。建立包括預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)警情、確定風(fēng)險(xiǎn)警況、探尋風(fēng)險(xiǎn)警源等流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)，通過對風(fēng)險(xiǎn)警情指標(biāo)的預(yù)測，評估未來經(jīng)營時(shí)期流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體狀況，排除風(fēng)險(xiǎn)警情，將流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)減至最低程度。逐步探索引入現(xiàn)金流量管理方法，計(jì)量、監(jiān)測、控制現(xiàn)金流量和期限錯(cuò)配情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)融資缺口，尤其是及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，防止過度依賴短期流動(dòng)性供給，合理確定“短貸長用”的貸款期限，從源頭上解決存貸期限錯(cuò)配、“短融長貸”的問題。經(jīng)常開展壓力測試，實(shí)時(shí)了解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)將壓力測試結(jié)果應(yīng)用于本機(jī)構(gòu)高級管理層對有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)承受能力、風(fēng)險(xiǎn)限額、戰(zhàn)略發(fā)展計(jì)劃、資本計(jì)劃和流動(dòng)性計(jì)劃等方面的決策。建立包括流動(dòng)性需求分析、流動(dòng)性來源分析和流動(dòng)性儲(chǔ)備設(shè)計(jì)等內(nèi)容的流動(dòng)性定期分析制度，完善并實(shí)施流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，不斷提高流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

有效實(shí)施資產(chǎn)負(fù)債匹配管理。在保證資產(chǎn)流動(dòng)性的前提下考慮盈利性，根據(jù)負(fù)債的比例和結(jié)構(gòu)等特點(diǎn)合理確定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的種類與期限。確立科學(xué)的資產(chǎn)負(fù)債管理理念，不再孤立看待和管理資產(chǎn)或負(fù)債，遵循分散性原則，確定資產(chǎn)、負(fù)債管理政策，使資金運(yùn)用及來源結(jié)構(gòu)向多元化發(fā)展，努力提升應(yīng)對市場波動(dòng)的能力。建立高效、科學(xué)的系統(tǒng)內(nèi)資金調(diào)控反饋機(jī)制，及時(shí)根據(jù)資金頭寸情況有效進(jìn)行資金調(diào)劑，逐步建立起資金預(yù)測、統(tǒng)計(jì)和分析的管理體制。采取多種措施，對資產(chǎn)負(fù)債進(jìn)行結(jié)構(gòu)性調(diào)整。優(yōu)化儲(chǔ)備資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立分層次的流動(dòng)性準(zhǔn)備。根據(jù)資產(chǎn)的流動(dòng)性配置各類資產(chǎn)，確定相互間的配比關(guān)系，構(gòu)建適宜的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，建立多層次、全方位的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防線。降低信貸資產(chǎn)占比，提高非信貸資產(chǎn)比重，加大金融創(chuàng)新力度，積極拓展不構(gòu)成表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債、形成非利息收入的中間業(yè)務(wù)，減少對資產(chǎn)負(fù)債的依賴，尋求盈利空間，建立多元化盈利模式，同時(shí)提高資產(chǎn)負(fù)債的總體流動(dòng)性水平。逐步提高票據(jù)貼現(xiàn)、質(zhì)押貸款比重，增強(qiáng)信貸資產(chǎn)的變現(xiàn)能力。加強(qiáng)信貸資產(chǎn)管理，全面改善信貸資產(chǎn)質(zhì)量，不斷提升資產(chǎn)流動(dòng)性。建立健全資金調(diào)劑、同業(yè)授信、債券業(yè)務(wù)等方面的制度和流程體系，強(qiáng)化部門及崗位設(shè)置，成立投資決策機(jī)構(gòu)，實(shí)行資金營FaxbVo9WqHvDTvmTrokzUQ0wJJPdmPlsQWJ75fXW468=運(yùn)部門負(fù)責(zé)實(shí)施、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、運(yùn)行管理部門負(fù)責(zé)資金清算的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，前、中、后各司其職，相互監(jiān)督，切實(shí)加大對調(diào)劑時(shí)點(diǎn)和交易對象的風(fēng)險(xiǎn)控制。

加大縣域?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)信貸支持力度。始終堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”的市場定位，進(jìn)一步細(xì)分市場和客戶，確立市場定位和目標(biāo)客戶。明確未來發(fā)展的主攻市場、維持市場以及退出市場，明確未來發(fā)展的核心客戶、重點(diǎn)客戶以及保留客戶，明確市場和客戶的競爭位置。不斷調(diào)整與優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，加大對“三農(nóng)”以及小微、民營企業(yè)的支持力度。堅(jiān)持做小、做散，加大信貸投放力度，將信貸資源投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)，同時(shí)，合理控制票據(jù)業(yè)務(wù)的規(guī)模，避免信貸資金流向資金市場。準(zhǔn)確把握客戶授信準(zhǔn)入和授信額度，尤其要嚴(yán)格控制客戶信用敞口，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量保持在一個(gè)相對合理的水平和區(qū)間。

提升精細(xì)化管理水平。我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整與轉(zhuǎn)型需要一個(gè)較長的時(shí)期，農(nóng)村信用社的盈利能力和水平將會(huì)受到嚴(yán)峻的考驗(yàn)和挑戰(zhàn)。尤其是隨著利率市場化進(jìn)程的加速，先天不足的農(nóng)村信用社更需苦練內(nèi)功，從提升產(chǎn)品定價(jià)能力、強(qiáng)化資本約束管理、加大信息科技投入、加強(qiáng)信息披露等方面入手，不斷提升自身精細(xì)化管理水平。