國外未來養(yǎng)老金形式的發(fā)展趨勢及其啟示

一、我國養(yǎng)老金制度存在的缺陷

（一）養(yǎng)老保險覆蓋范圍小

我國正處于社會主義初級階段，國家財務(wù)和社會財力分布不均。與國際社會發(fā)達國家相比，我國養(yǎng)老金的覆蓋范圍是遠遠不夠的。目前，我國養(yǎng)老金所包含的范圍只有公有制企業(yè)員工、事業(yè)單位員工等。同時，城市享有養(yǎng)老金的老年人口又遠遠多于農(nóng)村。農(nóng)村約有70%的老年人享受不到養(yǎng)老金提供的保證。此外，即使是在城市，也有大約30%的老年人享受不到養(yǎng)老金。由此可見，我國養(yǎng)老制度的覆蓋范圍是非常有限的，不能夠做到保障大部分老年人的生活。

（二）養(yǎng)老金運作問題

以前我國養(yǎng)老金的繳納方式是現(xiàn)收現(xiàn)付的模式；后來，我國進行養(yǎng)老保險制度的改革，將現(xiàn)收現(xiàn)付制度與基金累計方式相結(jié)合。這樣就造成了這樣的局面：國家要負擔(dān)老年人的養(yǎng)老金，又要給現(xiàn)在正在交錢的年輕職工提供他們未來的養(yǎng)老金。但是國家籌集到的資金是有限的，不能同時滿足這兩種需要。于是，相關(guān)部門不得不把還在工作的員工的養(yǎng)老金從其賬戶當(dāng)中暫時性的挪用，等到其退休時再放回。這樣的養(yǎng)老金運作方式存在著一定的風(fēng)險，也是養(yǎng)老金制度不完善的一個表現(xiàn)方式。

（三）養(yǎng)老金收支不平衡

我國采取現(xiàn)收現(xiàn)取和基金積累兩種養(yǎng)老金的籌集方式。隨著人民生活的提高，人們平均壽命也在逐漸增加，男女領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限也在不斷增加?？墒牵I集的養(yǎng)老金卻不足以用來支付，造成養(yǎng)老保險金嚴重的比例失調(diào)。

（四）機關(guān)事業(yè)單位人員不在范圍

國家機關(guān)、事業(yè)單位的工作人員雖然也領(lǐng)養(yǎng)老金，但是他們的養(yǎng)老金不屬于社會養(yǎng)老保險金的范疇，而是政府付款。雖然這樣減少了社會養(yǎng)老金的壓力，但是導(dǎo)致了政府財政負擔(dān)的加重，不利于國家整體養(yǎng)老金的統(tǒng)一管理。同時，也有可能造成不公平現(xiàn)象出現(xiàn)，極易引發(fā)問題。

二、各國養(yǎng)老金制度改革和發(fā)展趨勢

（一）國外養(yǎng)老金制度基本概況

1.美國

美國的養(yǎng)老金保障制度由普遍養(yǎng)老金、私人養(yǎng)老金和個人儲蓄養(yǎng)老金三方面組成。普遍養(yǎng)老金是在工作中，公司和員工共同繳納的，是美國為其公民提供的一種退休保障；私人養(yǎng)老金是由公司或企業(yè)單獨發(fā)起的一種養(yǎng)老金計劃；個人儲蓄養(yǎng)老金則是由個人存入，建立在個人退休賬戶里的。美國的養(yǎng)老金制度不像我國由中央政府統(tǒng)一管理，相反，其養(yǎng)老金的開支由中央和地方共同承擔(dān)。這樣既降低了政府的風(fēng)險，也減少了在發(fā)放中貪污浪費現(xiàn)象。

2.北歐國家

北歐的國家是眾所周知的世界上福利待遇最好的國家。以瑞典為例，其養(yǎng)老金由基本年金和附加年金組成，加在一起約為退休前工資的70%。其資金來自于企業(yè)、中央和地方政府。企業(yè)占40%，中央、地方各占24%和28%，個人付出的非常少。

3.德國

德國的養(yǎng)老金由法定養(yǎng)老保險、企業(yè)補充養(yǎng)老保險和私人養(yǎng)老保險組成，類似于美國。德國的養(yǎng)老金主要是為了保障退休者及其配偶在退休后的基本生活。德國在1957年之后采取的是現(xiàn)收現(xiàn)付的方式，這樣就避免了在我國出現(xiàn)的需要儲備大量資金的問題。有一點值得提出的是，德國的公務(wù)員不參加養(yǎng)老保險，其養(yǎng)老金是財政預(yù)算安排，最高不得超過退休前最后一個月工資的75%。

（二）未來養(yǎng)老金形式的變化

1.提前退休

以智利為例，智利規(guī)定只要企業(yè)職工的養(yǎng)老金賬戶上有足夠的資金，個人可以申請?zhí)崆巴诵?。相關(guān)數(shù)據(jù)也顯示，在該政策出臺后，選擇提前退休的人數(shù)也在逐年增多。我國企業(yè)的內(nèi)退類似于該形式。但同時員工如果達到退休年齡了，也可以選擇繼續(xù)工作。有的人希望提前退休，可以早點自由做自己喜歡的事情，也有的人喜愛工作，希望退休后繼續(xù)工作。這樣，滿足不同人的不同需要。

2.個人管理自己賬戶

員工個人可以管理自己的賬戶是指員工可以根據(jù)自己個人能力選擇不同的養(yǎng)老金投資方式。不僅可以自己選擇不同方案，更可以減少管理成本，增加投資回報。同時，員工可以根據(jù)自己的狀況，不斷調(diào)整適合自己的養(yǎng)老金方案。

3.發(fā)放方式

養(yǎng)老金的發(fā)放將由生命年金、計劃提取兩種方式組成。生命年金是指員工用賬戶上的資金購買公司的年金，保險公司提供其生命年金；計劃提取指個人可以從自己的賬戶上把養(yǎng)老金提取出來用。當(dāng)日內(nèi)，也可以把兩種發(fā)放方式結(jié)合起來使用。

4.參加別國養(yǎng)老計劃

隨著全球化一體化的加強，國際資本市場的資金流通，未來很可能形成的一種趨勢就是一國的人員有可能去購買其他國家的養(yǎng)老金，放棄自己政府的保障而同意參加別國的養(yǎng)老金計劃。

三、國外養(yǎng)老金管理對我國的啟示

（一）多渠道籌資

美國采取的是中央和地方政府共同籌資，這樣可以降低風(fēng)險，也減少了成本。同樣，我國也可以考慮借鑒采取此種方法。我國可以考慮根據(jù)個體的不同需求采取不同額籌資方法以及籌資金額。例如，個人經(jīng)濟貧困者，政府和企業(yè)需要考慮給與多一些的幫助和支持。而個人經(jīng)濟能力較好者，政府可以考慮減少部分支持而用于給與那些更需要幫助的人。

（二）擴大養(yǎng)老金服務(wù)范圍

通過研究美國、德國以及歐洲國家的養(yǎng)老金制度我們可以發(fā)現(xiàn)，在這些國家當(dāng)中，老年人退休后的生活是得到了國家和企業(yè)很好的保證。而在我國，農(nóng)村的大部分老年人和城市小部分老年人都不在養(yǎng)老金的保障范圍內(nèi)，這樣不僅給家庭造成了負擔(dān)，也給整個國家的長期穩(wěn)定發(fā)展帶來了后顧之憂。我國要爭取擴大養(yǎng)老金的服務(wù)對象和服務(wù)范圍，讓人民真正做到老有所養(yǎng)，老有所依。

（三）加強引導(dǎo)宣傳

隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，我國有相當(dāng)一批人已經(jīng)富起來了。近年來，也有越來越多的企業(yè)家、明星投身公益事業(yè)。我們可以通過輿論和媒體的引導(dǎo)，鼓勵大家關(guān)注養(yǎng)老這個話題，參與到自己籌集或者其他幫助老年人的活動項目當(dāng)中去。通過自己身的努力減少國家和政府的開支。同時，媒體輿論引導(dǎo)的正能量有助于形成良好的社會風(fēng)氣。

正如前面所提到的，我國老齡化的趨勢越來越明顯，今后，將成為老齡化速度最快的國家之一。老年人口的安穩(wěn)與否，是一個國家的民生問題，涉及到一個國家的長治久安和繁榮昌盛。通過對我國養(yǎng)老金制度的現(xiàn)狀分析和學(xué)習(xí)其他發(fā)達國家的經(jīng)驗，我們既不能完全依靠國家養(yǎng)老，也不能把養(yǎng)老的責(zé)任完全推給各個家庭。我們應(yīng)該借鑒學(xué)習(xí)國外成功的案例和經(jīng)驗，結(jié)合國家和家庭的實際情況，具體問題具體分析，不斷改善我國目前的養(yǎng)老金制度。

（作者單位：內(nèi)蒙古師范大學(xué)公共管理學(xué)院 ）

責(zé)任編輯：曉途