延遲退休年齡的理論分析與現(xiàn)實(shí)效應(yīng)探討

摘要：在改革養(yǎng)老金雙軌制的千呼萬(wàn)喚中，被浮出水面的“延遲退休”一經(jīng)面世就引起了社會(huì)的廣泛爭(zhēng)議，特別是“清華方案”“從2015年開(kāi)始逐步將退休年齡延遲到65歲”的路徑設(shè)計(jì)更是一石激起千層浪，引起了絕大多數(shù)工薪階層勞動(dòng)者帶有“咒罵”性的反對(duì)和譴責(zé)。對(duì)這一曠日持久的爭(zhēng)議，孰是孰非，值得深究。

關(guān)鍵詞：延遲退休；理論分析；現(xiàn)實(shí)效應(yīng)

一、退休年齡確定的理論探討

（一）勞動(dòng)者自身因素

1.生理年齡。一個(gè)國(guó)家人口生理年齡受到這個(gè)國(guó)家的生活水平、人口體能素質(zhì)、民族、地理環(huán)境等多種因素影響。影響退休年齡的作用機(jī)制反映的生理年齡越短，制定的退休年齡就應(yīng)該越低。

2.性別。男女在體能上存在一定的差別，客觀的差別使得女性退休年齡低于男性。隨著人類社會(huì)的進(jìn)步和社會(huì)化大生產(chǎn)的需要，女性所體現(xiàn)出的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)在一些行業(yè)中已成為不可替代的必然。與此同時(shí)，工作環(huán)境的改善、勞動(dòng)保護(hù)水平的提高，性別局限已被廣泛性完全突破。在女性受教育水平得到普遍而又實(shí)質(zhì)性提高的今天，過(guò)低的女性退休年齡就是一種制度下的人力資源浪費(fèi)。即是對(duì)于不具備高學(xué)歷或掌握高水準(zhǔn)技能的女性，較低的退休年齡也使其在財(cái)富積累方面普遍低于相同條件下的男性，造成眾多老年女性社會(huì)地位和經(jīng)濟(jì)實(shí)力低于男性，形成制度下的不平等。

3.受教育程度。高層次的教育意味著較晚參與社會(huì)工作，“一刀切”的退休制度制約的就是高教育水平的勞動(dòng)者，愈長(zhǎng)的受教育年限對(duì)應(yīng)著愈短的工作年限，過(guò)低的退休年齡造就了人力資源浪費(fèi)的客觀因素。

4.工作性質(zhì)。不同性質(zhì)的工作有著不同的要求。從事純體力勞動(dòng)者，工作主要憑借個(gè)人的體能。在邊際效率遞減規(guī)律作用下，隨著年齡的增大，體能下降，體現(xiàn)為效率的下降。對(duì)于腦力勞動(dòng)者，勞動(dòng)要素主要是其所擁有的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)、閱歷、創(chuàng)造與擴(kuò)展能力，此類要素具有無(wú)限擴(kuò)展性，伴隨著年齡和工作閱歷的增加而增長(zhǎng)，較大的退休年齡將使這類勞動(dòng)者體現(xiàn)出更多的優(yōu)勢(shì)。

（二）社會(huì)因素

1.人口預(yù)期壽命。一個(gè)國(guó)家國(guó)民退休年齡制定的主要依據(jù)是社會(huì)生產(chǎn)力發(fā)展水平和人口健康與預(yù)期壽命。世界各國(guó)的退休年齡均與人口平均壽命存在一定的因果關(guān)系。從經(jīng)濟(jì)發(fā)展角度來(lái)講，在退休年齡不變的情況下，人口預(yù)期壽命的提高導(dǎo)致退休勞動(dòng)者群體數(shù)量的迅速膨脹，社會(huì)人口中需要贍養(yǎng)的人口快速增長(zhǎng)。在既定經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下，這無(wú)疑對(duì)一個(gè)國(guó)家的養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)生沖擊。急劇膨脹的養(yǎng)老保險(xiǎn)金支付導(dǎo)致勞動(dòng)力成本增加，最終將會(huì)削弱一個(gè)國(guó)家在產(chǎn)出成本上的競(jìng)爭(zhēng)能力。

2.人口年齡構(gòu)成。人口年齡構(gòu)成關(guān)系到一個(gè)國(guó)家適齡勞動(dòng)者的比例及新增勞動(dòng)者的規(guī)模。對(duì)于人口年齡分布年輕化的國(guó)家，為緩解因規(guī)模過(guò)大的勞動(dòng)力供給而形成的新增勞動(dòng)者就業(yè)壓力，可將退休年齡規(guī)定得較低一點(diǎn)。對(duì)于人口年齡老年化的國(guó)家，新增勞動(dòng)力比例比較小，過(guò)低的退休年齡將導(dǎo)致在職勞動(dòng)者負(fù)擔(dān)過(guò)重，因而可將退休年齡規(guī)定得較高一點(diǎn)。

3.養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度本質(zhì)上是一種收入再分配過(guò)程，是社會(huì)政策和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的一種轉(zhuǎn)移支付手段，在現(xiàn)收現(xiàn)付制下所體現(xiàn)的是收入的代際再分配。作為社會(huì)消費(fèi)基金組成部分的養(yǎng)老保險(xiǎn)金分配，退休年齡是關(guān)系退休基金積累規(guī)模的主要因素，對(duì)收入再分配和消費(fèi)有著較大影響。

近代經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為，收入再分配有利于社會(huì)在總需求不足的情況下增加消費(fèi)需求，在消費(fèi)乘數(shù)作用下，可使國(guó)民收入倍數(shù)增長(zhǎng)。依據(jù)乘數(shù)理論，國(guó)民收入的增加幅度取決于邊際消費(fèi)傾向，邊際消費(fèi)傾向與乘數(shù)作用、國(guó)民收入為正向變動(dòng)關(guān)系。而社會(huì)邊際消費(fèi)傾向是以收入分配為主要變量的遞減函數(shù)。在國(guó)民收入兩極分化的情況下，可通過(guò)國(guó)民收入再分配方式增加低收入階層的收入，縮小收入差距。低收入群體收入的增加有利于社會(huì)邊際消費(fèi)傾向加大而增加社會(huì)總需求?，F(xiàn)收現(xiàn)付制下的養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)規(guī)模對(duì)收入再分配有著直接且為關(guān)鍵的影響?；鹨?guī)模與收入再分配形成量存在著同方向變動(dòng)關(guān)系，對(duì)國(guó)民收入變動(dòng)存在著抑制或刺激作用。增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金積累，在不增加繳納率的條件下，退休年齡可謂是一個(gè)十分重要的變量。較高的退休年齡可使養(yǎng)老基金更為充足，有利于社會(huì)消費(fèi)傾向的提高，促進(jìn)國(guó)民收入再分配功能的發(fā)揮與實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)國(guó)民收入的增長(zhǎng)。

完全基金制在本質(zhì)上不具備促進(jìn)收入分配公平的作用。高收入階層能夠較快地積累自己所需的養(yǎng)老保障資金，而低收入階層卻難以像高收入階層那樣有充足的資金為自己的養(yǎng)老準(zhǔn)備儲(chǔ)蓄。在這種情況下，低收入階層就需要工作更長(zhǎng)的時(shí)間以積累更多的退休金而保障退休后的基本生活。

4.勞動(dòng)力市場(chǎng)與就業(yè)。新增勞動(dòng)力就業(yè)與退休年齡之間是否存在絕對(duì)的相關(guān)關(guān)系，這是有待探討的問(wèn)題。因?yàn)槭I(yè)是與勞動(dòng)力總量、勞動(dòng)力結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟(jì)周期等多種因素有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)系。在與退休年齡的關(guān)系上，一種表象就是退休年齡與勞動(dòng)力就業(yè)總量呈反比關(guān)系，延遲退休將對(duì)新增勞動(dòng)力就業(yè)的產(chǎn)生巨大壓力?？墒?，退休人員退休后的崗位空缺與新增勞動(dòng)力不存在一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，也不存在必然的替代關(guān)系。同時(shí)，資本價(jià)格對(duì)勞動(dòng)力需求會(huì)產(chǎn)生替代效應(yīng)和規(guī)模效應(yīng)。在較低的退休年齡和過(guò)高的贍養(yǎng)率情況下，勞動(dòng)力成本加大。此時(shí)，實(shí)用技術(shù)資本必然會(huì)替代勞動(dòng)力資本。降低退休年齡可能引起失業(yè)的加劇。此外，勞動(dòng)者就業(yè)還與勞動(dòng)者的就業(yè)偏好、勞動(dòng)時(shí)間與閑暇時(shí)間的選擇有著密切關(guān)系。

退休年齡的制定受制于多種因素影響，理論上有其可行性。一是降低制度贍養(yǎng)率。退休年齡提高，退休人口相應(yīng)下降，就業(yè)人口相應(yīng)增加。二是提高基金積累水平。退休年齡提高可以延長(zhǎng)其繳費(fèi)期間。三是減輕支付壓力，縮短制度支付養(yǎng)老金的時(shí)間。

二、延退年齡的積極影響

理論上的可行性和現(xiàn)實(shí)中的必要性并不能完全說(shuō)明必須走延遲退休這一獨(dú)木橋。我們不能完全以西方發(fā)達(dá)國(guó)家退休年齡作為說(shuō)服民眾的依據(jù)。盡管黨的十一屆三中全會(huì)已將延遲退休年齡推向行事議程，但不代表爭(zhēng)議已經(jīng)結(jié)束，反對(duì)者或不情愿者在國(guó)民總量上還占有相當(dāng)比重。所以，對(duì)于延遲及如何延遲退休年齡問(wèn)題有必要進(jìn)一步探討

從現(xiàn)實(shí)角度來(lái)看，一是中國(guó)目前養(yǎng)老金制度中偏低的替代率使得養(yǎng)老金不可能再進(jìn)一步下降。較高的繳費(fèi)率對(duì)企業(yè)和個(gè)人已形成了巨大的壓力。在人口老化現(xiàn)象愈加嚴(yán)重、老年人贍養(yǎng)率逐年提高、養(yǎng)老基金嚴(yán)重缺口的情況下，人口預(yù)期壽命增加后，調(diào)整退休年齡無(wú)疑是緩解養(yǎng)老保險(xiǎn)壓力勢(shì)在必行的出路。同時(shí)，延退在一定程度上還可以起到未雨綢繆的作用，防止因社保基金缺口難以彌補(bǔ)而可能引發(fā)的財(cái)政與債務(wù)危機(jī)。二是我國(guó)人口老齡化的趨勢(shì)已經(jīng)形成，總體上勞動(dòng)力供給將日益趨緊。從目前人口年齡分布來(lái)看，不久將會(huì)出現(xiàn)勞動(dòng)力供給的巨大缺口。從這一角度分析，適當(dāng)推遲退休年齡是解決問(wèn)題的一種方式。三是中國(guó)人的平均年齡已達(dá)到77.7歲。平均壽命的提高與偏低的退休年齡很不相適應(yīng)。四是由中國(guó)高房?jī)r(jià)引發(fā)的“丈母娘經(jīng)濟(jì)”——結(jié)婚必須有房，給年輕人形成了巨大的生活壓力。如今，大多數(shù)年輕人購(gòu)房還貸還需要父代的支助，這樣延退無(wú)疑可以減輕后代買房的負(fù)擔(dān)，從而緩解年輕人的生活壓力。五是盡管中國(guó)經(jīng)濟(jì)得到了突飛猛進(jìn)的發(fā)展而成為世界經(jīng)濟(jì)大國(guó)，但中國(guó)居民的福利水平、社會(huì)保障還落后于西方發(fā)達(dá)國(guó)家。較高的退休年齡可為勞動(dòng)者帶來(lái)持續(xù)而穩(wěn)定的收入。這不僅有利于緩解養(yǎng)老金支付困難，增加居民應(yīng)對(duì)物價(jià)膨脹承受能力，而且在協(xié)調(diào)社會(huì)矛盾、穩(wěn)定社會(huì)環(huán)境、建設(shè)和諧社會(huì)等方面都會(huì)產(chǎn)生積極作用。六是隨著改革開(kāi)放的深入和教育事業(yè)的蓬勃發(fā)展，我國(guó)人均受教育水平逐年提高。較高的退休年齡有助于知識(shí)人才的能力持續(xù)發(fā)揮。

三、延遲退休可能產(chǎn)生的問(wèn)題

在中國(guó)特殊的國(guó)情下，延遲退休年齡所引發(fā)的問(wèn)題是值得討論的。

（一）對(duì)中國(guó)傳統(tǒng)道德文化的影響

中國(guó)傳統(tǒng)道德文化是以孝為先，延退年齡為老年提供經(jīng)濟(jì)保障和使其能力繼續(xù)發(fā)揮的同時(shí)，可能會(huì)使年輕人在經(jīng)濟(jì)上贍養(yǎng)老人的理念淡漠，甚至有可能形成社會(huì)化的依老風(fēng)氣。老人在經(jīng)濟(jì)上的保障和對(duì)年輕人經(jīng)濟(jì)上的支助，使得一些年輕人喪失了獨(dú)立性及應(yīng)有的創(chuàng)新意志。

（二）人口結(jié)構(gòu)與產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的矛盾

發(fā)達(dá)國(guó)家的第二產(chǎn)業(yè)已逐步退居二線，服務(wù)業(yè)已成為發(fā)達(dá)國(guó)家的主流經(jīng)濟(jì)。基于服務(wù)業(yè)的生產(chǎn)性質(zhì)和對(duì)勞動(dòng)者能力要素的要求，勞動(dòng)者就業(yè)有較為廣泛的范圍，高齡勞動(dòng)者仍可發(fā)揮應(yīng)有的勞動(dòng)力價(jià)值。所以，高齡退休能迎合服務(wù)業(yè)市場(chǎng)的人力需求。而中國(guó)是后起經(jīng)濟(jì)大國(guó)，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)是以制造加工業(yè)為主，其性質(zhì)決定了工作領(lǐng)域是年輕人的天下。延退在某種程度上阻礙了年輕人能力的發(fā)揮。同時(shí)，中國(guó)人口數(shù)量過(guò)大，就業(yè)市場(chǎng)不充分，使得待就業(yè)群體規(guī)模過(guò)大，競(jìng)爭(zhēng)壓力過(guò)重。延退年齡會(huì)對(duì)年輕人就業(yè)產(chǎn)生直接且較為嚴(yán)重的影響，最終引發(fā)嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)社會(huì)問(wèn)題。

（三）勞動(dòng)者健康問(wèn)題

由于中國(guó)尚屬后起經(jīng)濟(jì)大國(guó)，體力勞動(dòng)者仍為經(jīng)濟(jì)建設(shè)的主力軍。對(duì)于一些行業(yè)，長(zhǎng)期的體能消耗會(huì)引發(fā)勞動(dòng)者的健康問(wèn)題，加上中國(guó)人口體能素質(zhì)劣于發(fā)達(dá)國(guó)家的人體素質(zhì)。高強(qiáng)度的體能消耗會(huì)促使高齡工作者的體能直線下降。延退年齡可能加大職業(yè)疾病的幾率，進(jìn)而加重尚不完善的中國(guó)醫(yī)療事業(yè)的負(fù)擔(dān)。

（四）不公平性

對(duì)于中低層工作者，由于收入較低，他們的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)較重，他們企盼的是降低退休年齡而不是延遲退休。尤其是下崗職工，他們都四五十歲，再就業(yè)困難，退休金的領(lǐng)取無(wú)疑是他們唯一的經(jīng)濟(jì)保障，延退政策對(duì)他們是不公平的。

解決養(yǎng)老雙軌制是延退的前提，現(xiàn)時(shí)的養(yǎng)老雙軌制是社會(huì)最明顯的不公，也是一種傷害社會(huì)基本正義的不合理制度。企業(yè)職工激多獲少，黨政機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員不繳獲多。同一城市、同樣資歷、同樣職務(wù)，不同性質(zhì)的單位退休金相差懸殊。養(yǎng)老雙軌制不改變，延退將會(huì)進(jìn)一步加大社會(huì)不公和貧富差距，影響社會(huì)的穩(wěn)定。

四、總結(jié)

盡管理論和我國(guó)人口老齡化、養(yǎng)老金巨大缺口的現(xiàn)實(shí)都為延遲退休提供了可行性的依據(jù)，但是迫于我國(guó)就業(yè)市場(chǎng)的巨大壓力、經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r及社會(huì)福利水平，延遲退休年齡的時(shí)機(jī)還未到。

（作者單位：宗強(qiáng)，中共天津市委黨校應(yīng)用經(jīng)濟(jì)部；王子冬，天津市紅橋職工大學(xué)高職部）