看緊老百姓的保命錢(qián)

吳路寶 陳劍平

構(gòu)建和諧社會(huì)是我國(guó)發(fā)展的大方向，在這個(gè)方向的指引下，社會(huì)保障工作愈顯重要。此項(xiàng)工作應(yīng)對(duì)生、老、病、殘、災(zāi)、失業(yè)等之急，涉及全民利益，資金流量大，容易因管理不善引發(fā)職務(wù)犯罪，導(dǎo)致社保資金的非正常損失?；鶎由绫２块T(mén)與人民群眾直接打交道，掌管著社保資金的收支，更容易發(fā)生職務(wù)犯罪。

● 案情介紹

近兩年浙江省寧波市社會(huì)保障領(lǐng)域發(fā)生了三起典型的貪污犯罪案件，分別是馬斌貪污失業(yè)救濟(jì)金案、楊曉東貪污養(yǎng)老保險(xiǎn)金案與施岳明貪污農(nóng)村合作醫(yī)療金案。

馬斌出生于1984年，大學(xué)文化。2008年，馬斌以勞務(wù)派遣方式進(jìn)入浙江省寧波保稅區(qū)（出口加工區(qū)），擔(dān)任社會(huì)保險(xiǎn)管理處申報(bào)征繳、待遇審核一職。主要負(fù)責(zé)失業(yè)保險(xiǎn)救濟(jì)金、生育保險(xiǎn)金的受理和審核造冊(cè)工作，并由其匯總救濟(jì)金的發(fā)放對(duì)象與賬戶(hù)信息，形成報(bào)盤(pán)文件后交給出納支付。馬斌愛(ài)面子，出手大方，但剛參加工作不久，囊中羞澀，于是盯上了自己管理的社保資金。2009年11月至2010年9月不到一年時(shí)間，馬斌利用職務(wù)便利，在失業(yè)保險(xiǎn)救濟(jì)金受理、審核、報(bào)盤(pán)等工作過(guò)程中，多次從“就業(yè)管理服務(wù)系統(tǒng)”里隨意挑選一些失業(yè)人員名單虛增到報(bào)盤(pán)文件里，并填上自己控制的銀行賬戶(hù)，報(bào)給出納，從而以虛增人數(shù)、偽造賬戶(hù)、虛假入賬等方式共騙領(lǐng)失業(yè)保險(xiǎn)救濟(jì)金19萬(wàn)余元。馬斌為掩飾犯罪，每次虛增后會(huì)及時(shí)刪除相關(guān)信息。

比馬斌大四歲的楊曉東大專(zhuān)畢業(yè)，原系寧波市鄞州區(qū)養(yǎng)老保險(xiǎn)管理中心工作人員，自2001年起負(fù)責(zé)辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放工作。楊曉東熱衷于投資，但是缺乏資金。于是，2005年起，楊曉東開(kāi)始利用辦理養(yǎng)老保險(xiǎn)金發(fā)放工作的職務(wù)便利，先后虛構(gòu)了35個(gè)養(yǎng)老保險(xiǎn)賬戶(hù)，逐月冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金用于投資。2007年楊曉東辭職，但仍繼續(xù)冒領(lǐng)，直至2010年11月，共冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)金380萬(wàn)余元。

與前兩人不同，施岳明出生于1954年，高中文憑，原系浙江省余姚市馬渚鎮(zhèn)醫(yī)管辦工作人員，負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)農(nóng)村合作醫(yī)療個(gè)人統(tǒng)籌資金收集、人數(shù)統(tǒng)計(jì)、住院費(fèi)用初審、報(bào)結(jié)等業(yè)務(wù)。2005年，施岳明發(fā)現(xiàn)，投過(guò)商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員報(bào)銷(xiāo)住院費(fèi)時(shí)，只需憑加蓋保險(xiǎn)公司理賠章的醫(yī)療資料復(fù)印件即可報(bào)審，于是動(dòng)起了賺錢(qián)的歪腦筋。他采用偽造住院報(bào)銷(xiāo)資料復(fù)印件、私刻保險(xiǎn)理賠章的手段，通過(guò)了該市醫(yī)管中心的審核，然后利用鎮(zhèn)醫(yī)管辦財(cái)務(wù)管理漏洞，騙領(lǐng)農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)金。2005年4月至2011年4月期間，施岳明通過(guò)上述手段共騙取合作醫(yī)療金68萬(wàn)余元。

● 案情分析

基層社保領(lǐng)域貪污挪用公款犯罪，其犯案特征與手法都較為相似，具有一些共性特征。

小職務(wù)、大問(wèn)題。犯罪人員都在基層社會(huì)保障部門(mén)從事申報(bào)受理、審核登記、錢(qián)款發(fā)放等具體事務(wù)，部門(mén)不大，職務(wù)也不高，但他們管理著與千家萬(wàn)戶(hù)利益密切相關(guān)的社保資金，工作崗位是事關(guān)國(guó)計(jì)民生的特殊領(lǐng)域，因其違法犯罪行為而造成公共資金的損失，自然會(huì)對(duì)社會(huì)和諧穩(wěn)定造成較大的負(fù)面影響。上述三案中犯罪人員都采用了虛構(gòu)、偽造社保賬戶(hù)資料等手段，涉及人員眾多，犯罪數(shù)額巨大，暴露了部分基層政府管理社保資金能力的不足，社會(huì)不良影響較大。

小金額、多次數(shù)。養(yǎng)老保險(xiǎn)金、醫(yī)療保險(xiǎn)金等社保資金一般都面向社會(huì)不特定人群，具有單筆金額小、次數(shù)多、連續(xù)性的特點(diǎn)，這些特征相應(yīng)體現(xiàn)在了該領(lǐng)域的貪污犯罪案件上。馬斌虛報(bào)55人次，平均每筆冒領(lǐng)失業(yè)救濟(jì)金約3500元；楊曉東虛構(gòu)35個(gè)養(yǎng)老金賬戶(hù)，數(shù)年間逐月冒領(lǐng)養(yǎng)老金，每個(gè)賬戶(hù)冒領(lǐng)總額從7萬(wàn)余元至13萬(wàn)余元不等，雖然犯罪總數(shù)額巨大，但時(shí)間周期長(zhǎng)，分?jǐn)偟矫抗P冒領(lǐng)數(shù)不過(guò)千元，從整個(gè)過(guò)程看仍屬細(xì)水長(zhǎng)流型；施岳明騙取87人次，從其犯罪事實(shí)看，每次金額也多為三五千元。

虛報(bào)冒領(lǐng)，方法類(lèi)同。三案皆為侵吞型的貪利犯罪，犯罪人員在履行職責(zé)過(guò)程中，觀(guān)察到監(jiān)管方面存在的不足，見(jiàn)利眼開(kāi)，利用管理社會(huì)賬戶(hù)等職務(wù)之便，采用虛構(gòu)社保賬戶(hù)或偽造資料等手段虛報(bào)冒領(lǐng)公共資金。馬斌和楊曉東都是通過(guò)虛構(gòu)社保賬戶(hù)的手段冒領(lǐng)公共資金；施岳明則是通過(guò)偽造報(bào)銷(xiāo)資料手段騙取農(nóng)村合作醫(yī)療金。

手段簡(jiǎn)單，隱蔽性弱?！疤搱?bào)冒領(lǐng)”的騙取型犯罪，一般都需偽造財(cái)務(wù)信息，會(huì)在賬目上留下賬實(shí)不符的“蛛絲馬跡”。上述三案件的騙取手段較為直接簡(jiǎn)單，賬目漏洞明顯，只要認(rèn)真檢查，監(jiān)管到位，都易被發(fā)現(xiàn)。從案件發(fā)生經(jīng)過(guò)看，雖都由偶然事件引發(fā)，但因財(cái)務(wù)賬目一直存在明顯漏洞，案發(fā)又有其必然性。馬斌因交通事故待崗休養(yǎng)，代崗人員接手后發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符遂導(dǎo)致案發(fā)。楊曉東的犯罪事實(shí)是其原單位在一次迎接上級(jí)檢查，梳理賬目時(shí)發(fā)現(xiàn)的。施岳明貪污案中，因鄰市發(fā)現(xiàn)虛假住院醫(yī)療發(fā)票，該市醫(yī)管中心在自查時(shí)發(fā)現(xiàn)了一張住院號(hào)相同但人名不同的醫(yī)療發(fā)票復(fù)印件，該張發(fā)票復(fù)印件正是由施岳明經(jīng)手，從而揪出了這個(gè)犯罪分子。

● 問(wèn)題癥結(jié)

癥結(jié)一：“25”現(xiàn)象與“末班車(chē)”現(xiàn)象

犯罪人員個(gè)體特殊情況與犯罪發(fā)生有內(nèi)在邏輯關(guān)系。三名犯罪人員的年齡結(jié)構(gòu)和工作崗位狀況與其走上犯罪道路存在一定的關(guān)聯(lián)性。馬斌和楊曉東都受到高等教育，但由于涉世未深，閱歷不足，道德素養(yǎng)不高，法律意識(shí)淡薄，崇尚財(cái)富，迷失于對(duì)財(cái)富的追求之中。走上工作崗位不久就開(kāi)始實(shí)施侵吞公共財(cái)產(chǎn)，屬于典型的“25歲”犯罪現(xiàn)象。而馬斌的身份則更具有特殊性，馬斌屬勞務(wù)派遣人員，被違規(guī)安排在國(guó)有單位的管理崗位上，與正式編制的同事相比，福利待遇相對(duì)較低，收入不能反映其勞動(dòng)價(jià)值，且缺少個(gè)人成長(zhǎng)上升空間，職業(yè)歸屬感不強(qiáng)，較易誘引職務(wù)犯罪。而施岳明著手實(shí)施貪污犯罪時(shí)，已年屆五十，且身處基層，文化程度不高，個(gè)人素質(zhì)一般，仕途上已沒(méi)有上升空間，所以起了弄權(quán)謀私以金錢(qián)彌補(bǔ)的念頭，屬于明顯的“末班車(chē)”現(xiàn)象。

癥結(jié)二：人事矛盾 缺乏管理

基層人事矛盾、管理較弱是內(nèi)生性的致罪因素。一些基層單位由于認(rèn)識(shí)和能力上的不足，財(cái)務(wù)管理總體水平不高，特別對(duì)人手不足的小單位、小部門(mén)，更容易因制衡機(jī)制不完善、監(jiān)管不到位而引發(fā)職務(wù)犯罪。馬斌貪污案中，寧波保稅區(qū)（出口加工區(qū)）社會(huì)保險(xiǎn)管理處因編制、人員不足而以勞務(wù)派遣渠道引入馬斌，將其充實(shí)到管理崗位也屬無(wú)奈之舉，這種“同工不同酬”的現(xiàn)象對(duì)道德素質(zhì)本就不高的馬斌來(lái)說(shuō)，起到了強(qiáng)化不軌心理的負(fù)面作用，為他走向犯罪道路埋下了伏筆。因此當(dāng)馬斌發(fā)現(xiàn)了失業(yè)救濟(jì)金發(fā)放環(huán)節(jié)的監(jiān)管漏洞，立即就向公共資金伸出罪惡之手，以權(quán)謀私、滿(mǎn)足物欲自然成了他選擇的捷徑。而監(jiān)管不到位更是馬斌犯罪得逞的重要原因，如果出納對(duì)最終報(bào)盤(pán)文件進(jìn)行嚴(yán)格審核，單位對(duì)資金發(fā)放情況定期核查，就能有效阻斷馬斌貪污犯罪的發(fā)生?；鶎尤耸旅苁且粋€(gè)較為普遍的現(xiàn)象，如果管理再跟不上，則較易引發(fā)職務(wù)犯罪。

癥結(jié)三：信息管理不暢

信息溝通不暢的外延性因素給犯罪分子以可乘之機(jī)。具有關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的單位之間信息溝通不暢，會(huì)造成一定的管理漏洞，從而給犯罪分子以可乘之機(jī)。以施岳明貪污案為例，施岳明在經(jīng)辦業(yè)務(wù)中注意到：對(duì)于未投過(guò)商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員，與該市醫(yī)管中心結(jié)算醫(yī)療費(fèi)時(shí)，需要憑相關(guān)醫(yī)療資料原件報(bào)審；而對(duì)于同時(shí)投過(guò)商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員，因其相關(guān)醫(yī)療資料原件保留在保險(xiǎn)公司，所以只憑加蓋保險(xiǎn)公司理賠章的醫(yī)療資料復(fù)印件即可報(bào)審。施岳明就針對(duì)兩者手續(xù)上的差別，利用掌握的新農(nóng)醫(yī)參保人員的姓名、合作醫(yī)療號(hào)、住址信息和住院報(bào)銷(xiāo)資料，通過(guò)復(fù)印技術(shù)張冠李戴，將沒(méi)有投保商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員住院報(bào)銷(xiāo)資料復(fù)印件，偽造成同時(shí)投過(guò)商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員住院報(bào)銷(xiāo)資料復(fù)印件，加蓋私刻的保險(xiǎn)公司理賠章后向醫(yī)管中心報(bào)銷(xiāo)，從而騙取得手。從上述案情可以看出，醫(yī)管中心與保險(xiǎn)公司之間存在信息溝通不暢的弊病，如果兩單位建立良好的信息溝通機(jī)制，使同時(shí)投過(guò)商業(yè)險(xiǎn)的新農(nóng)醫(yī)參保人員理賠信息能及時(shí)從保險(xiǎn)公司傳遞到醫(yī)管中心，施岳明的犯罪就難以成功。

癥結(jié)四：放任助推 缺乏警惕

周邊人員放任助推犯罪的負(fù)面因素不可忽視。辦案發(fā)現(xiàn)，朋友、同學(xué)、同事等周邊人員的一些放任行為對(duì)馬斌等人犯罪起到了助推作用，在一定程度上反映了預(yù)防職務(wù)犯罪社會(huì)整體意識(shí)和能力的不足。馬斌犯罪所需的銀行賬戶(hù)大多是從朋友、同學(xué)處借的，而馬斌的這些朋友、同學(xué)社會(huì)經(jīng)驗(yàn)缺乏，法制意識(shí)淡薄，對(duì)其借用銀行賬戶(hù)套現(xiàn)這一反常行為沒(méi)有絲毫應(yīng)有的警惕性，從而使馬斌在短期內(nèi)輕松獲取多個(gè)銀行賬戶(hù)，其中馬斌的朋友徐某某不但利用自己的銀行卡先后五次幫助馬斌套取失業(yè)救濟(jì)金，而且還借了兩位同事的銀行卡給馬斌用作犯罪。施岳明貪污案中，發(fā)放醫(yī)療保險(xiǎn)金由鎮(zhèn)醫(yī)管辦出納負(fù)責(zé)，但出納在這個(gè)環(huán)節(jié)沒(méi)有嚴(yán)格按規(guī)定把好關(guān)，任憑施岳明本人在領(lǐng)款單上代簽偽造的住院人員姓名，并領(lǐng)走了醫(yī)療保險(xiǎn)金，這種明顯的財(cái)務(wù)違規(guī)行為讓施岳明得以邁過(guò)了最后的犯罪關(guān)口。

● 對(duì)策建議

對(duì)策一：增強(qiáng)預(yù)防宣傳教育的系統(tǒng)性和有效性

一是加強(qiáng)就職教育培訓(xùn)力度。從馬斌、楊曉東的犯罪經(jīng)歷看，剛剛離開(kāi)校門(mén)、走入社會(huì)的年輕人群，大多經(jīng)歷單一，閱歷不足，對(duì)法律知識(shí)了解不深，職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，容易經(jīng)受不住誘惑而走上犯罪道路，因此需要加大入職培訓(xùn)力度，切實(shí)幫助他們樹(shù)立職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高職業(yè)道德素養(yǎng)，增強(qiáng)預(yù)防犯罪能力。二是提高基層單位職業(yè)道德教育的實(shí)際效果。進(jìn)一步改進(jìn)教條化、灌輸式的教育理念，創(chuàng)新教育方式，增強(qiáng)基層單位學(xué)習(xí)教育的主動(dòng)性和有效性。比如：豐富內(nèi)容，引入適合基層的教育講座；拓展載體，通過(guò)網(wǎng)絡(luò)開(kāi)展菜單式的教育；編寫(xiě)職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防范手冊(cè)，增強(qiáng)教育的針對(duì)性；通過(guò)以案析法等方式，增強(qiáng)教育的警示性等。三是增強(qiáng)全社會(huì)預(yù)防職務(wù)犯罪的意識(shí)和能力。加強(qiáng)社會(huì)化教育宣傳力度，培育社會(huì)大眾預(yù)防職務(wù)犯罪的意識(shí)，使之在日常工作與生活中存有一份警惕心，在防范自身陷入職務(wù)犯罪泥潭的同時(shí)，也要注意周邊人群可能發(fā)生的職務(wù)犯罪行為。

對(duì)策二：完善內(nèi)控管理

一是針對(duì)基層社保部門(mén)職務(wù)犯罪案件發(fā)生情況，相關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)人員安排、崗位設(shè)置、管理制度等方面進(jìn)行一次全面徹底的調(diào)研排摸，確定權(quán)力運(yùn)行存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找準(zhǔn)防范目標(biāo)。二是強(qiáng)化內(nèi)控制度的制定和內(nèi)控工作的協(xié)調(diào)，健全社保資金支付的經(jīng)辦、復(fù)審、審核、審批等環(huán)節(jié)制衡機(jī)制，優(yōu)化崗位設(shè)置和人員配備，杜絕一人多崗、辦審不分、收支不分等違規(guī)現(xiàn)象。三是加大對(duì)社保資金的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)核查力度。定期核查收支數(shù)據(jù)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)社保資金管理中存在的疏漏與違規(guī)之處，從源頭上消除苗頭性問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確和完整。四是推行輪崗制或強(qiáng)制休假制。重要崗位工作人員的任期不宜過(guò)長(zhǎng)，實(shí)行定期換崗，增強(qiáng)崗位的流動(dòng)性。因客觀(guān)原因無(wú)法定期輪崗的，需要實(shí)行強(qiáng)制休假制，起到類(lèi)似輪崗的作用，震懾阻斷意圖不軌者的邪念。

對(duì)策三：暢通社保資金管理信息

一是單位內(nèi)部需要運(yùn)用信息技術(shù)對(duì)社保資金收支業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)管。設(shè)置計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)記錄功能，建立信息定期對(duì)比制度，對(duì)操作信息進(jìn)行檢查核對(duì)，充分發(fā)揮信息技術(shù)系統(tǒng)的制約功能，防止出現(xiàn)諸如馬斌那樣在計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)中擅自修改信息的不軌行為。二是建立健全部門(mén)之間的信息溝通機(jī)制。存在關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)的部門(mén)之間需要加強(qiáng)信息溝通，定期對(duì)關(guān)聯(lián)信息進(jìn)行核對(duì)，防止因信息傳遞不暢而出現(xiàn)管理漏洞。三是逐步推進(jìn)社保資金信息化平臺(tái)建設(shè)，建立功能齊全、規(guī)范有序的社會(huì)保障信息網(wǎng)絡(luò)，主動(dòng)接受社會(huì)監(jiān)督，提高社保資金管理的透明度。

對(duì)策四：職能部門(mén)應(yīng)加大專(zhuān)門(mén)監(jiān)督力度

財(cái)政、審計(jì)等職能部門(mén)要定期和不定期地對(duì)社保資金的日常管理運(yùn)行情況進(jìn)行檢查審計(jì)，發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象認(rèn)真進(jìn)行督促整改，發(fā)現(xiàn)犯罪行為及時(shí)移送司法部門(mén)。檢察機(jī)關(guān)也應(yīng)針對(duì)社保領(lǐng)域職務(wù)犯罪發(fā)生的特點(diǎn)，加強(qiáng)對(duì)該領(lǐng)域的法律監(jiān)督力度，通過(guò)查辦和預(yù)防手段保障社保資金的管理安全。

社保監(jiān)督舉報(bào)受理工作流程

本工作流程依據(jù)《社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督舉報(bào)工作管理辦法》（勞動(dòng)和社會(huì)保障部令第11號(hào)）制定。公民、法人和其他社會(huì)組織有權(quán)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金收支、管理方面的違法違紀(jì)行為進(jìn)行檢舉、控告?？h級(jí)以上各級(jí)人民政府勞動(dòng)保障行政部門(mén)負(fù)責(zé)社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督的機(jī)構(gòu)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)監(jiān)督機(jī)構(gòu)）具體承辦舉報(bào)受理和辦理工作。

1.舉報(bào)人可以當(dāng)面舉報(bào)，也可以通過(guò)電話(huà)、電報(bào)、傳真、信函或其他書(shū)面方式舉報(bào)。

2.監(jiān)督機(jī)構(gòu)受理當(dāng)面舉報(bào)，應(yīng)當(dāng)指定專(zhuān)人接待，做好筆錄，必要時(shí)可以錄音。筆錄應(yīng)由舉報(bào)人簽名或者蓋章，但舉報(bào)人可以不留姓名或拒絕錄音。監(jiān)督機(jī)構(gòu)受理電報(bào)、傳真、信函和其他書(shū)面方式的舉報(bào)，指定專(zhuān)人拆閱 、登記。對(duì)內(nèi)容不詳?shù)氖鹈e報(bào)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)約請(qǐng)舉報(bào)人面談或通過(guò)其他方式索取補(bǔ)充材料。

3.對(duì)涉及重大問(wèn)題和緊急事項(xiàng)的舉報(bào)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)立即向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，并在職責(zé)范圍內(nèi)依法采取必要措施。對(duì)不屬于受理范圍的舉報(bào)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)告知舉報(bào)人向有處理權(quán)的單位反映，或者將舉報(bào)材料及時(shí)移送有處理權(quán)的單位。

4.凡符合受理范圍的舉報(bào)，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自受理舉報(bào)之日起30日內(nèi)辦結(jié)。情況復(fù)雜的可以適當(dāng)延長(zhǎng)，但最長(zhǎng)不得超過(guò)60日。

5.舉報(bào)人要求答復(fù)本人所舉報(bào)案件辦理結(jié)果的，監(jiān)督機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)將辦理結(jié)果告知舉報(bào)人。

來(lái)源： 勞動(dòng)和社會(huì)保障部