農(nóng)村合作金融信貸資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題研究

劉德

【摘 要】除50年代成立的農(nóng)村信用合作社外，大到由商業(yè)銀行發(fā)起的村鎮(zhèn)銀行，小到以自然法人入股成立的小額貸款公司在全國(guó)各地蓬勃發(fā)展，信貸資產(chǎn)的質(zhì)量尤關(guān)農(nóng)村合作金融組織的生存和發(fā)展。本文僅以慶陽(yáng)市為例，對(duì)農(nóng)村合作金融信貸資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題進(jìn)行調(diào)研分析。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村合作社；金融；信貸資產(chǎn)

一、農(nóng)村合作金融組織信貸管理模式概述

農(nóng)村合作金融的信貸產(chǎn)品隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，在不斷創(chuàng)新，貸款的對(duì)象除傳統(tǒng)的種養(yǎng)業(yè)外，擴(kuò)大到個(gè)體工商戶、農(nóng)、工、商、儲(chǔ)運(yùn)、加工、中小企業(yè)等多個(gè)領(lǐng)域。貸款期限主要有短期貸款和中長(zhǎng)期貸款，發(fā)放方式主要有信用貸款和擔(dān)保抵押貸款。

從貸款發(fā)放的流程看，由貸前、貸中到貸后基本上遵循：貸款申請(qǐng)—受理與調(diào)查—風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)—貸款審批—合同簽訂—貸款發(fā)放—貸后管理—貸款收回與處置。各環(huán)節(jié)都有嚴(yán)密的管事措施、要求和操作規(guī)程。在貸款管理形態(tài)上，大部分農(nóng)村金融組織采用了五級(jí)分類(lèi)辦法，即正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五個(gè)類(lèi)別，這種建立在動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)基礎(chǔ)上的貸款風(fēng)險(xiǎn)管理模式，更能真實(shí)、全面地反應(yīng)農(nóng)村合作金融組織信貸資產(chǎn)質(zhì)量，更好地防范信貸風(fēng)險(xiǎn)。

農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行歷時(shí)幾十年改革發(fā)展，村鎮(zhèn)銀行一般由正規(guī)金融機(jī)構(gòu)發(fā)起組建，這些農(nóng)村金融組織在信貸管理方面比較規(guī)范，內(nèi)部成立有貸款審批小組和信貸部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等專(zhuān)門(mén)的信貸管理機(jī)構(gòu)。貸款審批小組是貸款發(fā)放的最終決策機(jī)構(gòu)。信貸部主要負(fù)責(zé)貸款的受理、對(duì)借款人貸前資信調(diào)查和發(fā)放，風(fēng)險(xiǎn)管理部主要負(fù)責(zé)對(duì)貸款抵押物的現(xiàn)場(chǎng)檢查、評(píng)估和貸后風(fēng)險(xiǎn)管理和回收。小貸公司由于人員不足，內(nèi)部管理機(jī)制存在一定缺陷，貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查等多為管理層全權(quán)包攬，貸款準(zhǔn)入相對(duì)較高，對(duì)抵、質(zhì)押品的評(píng)估、貸款比例等有著嚴(yán)格的要求。貸款中規(guī)定以動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)作抵押的，不得超過(guò)抵押物作價(jià)的70%；以土地使用權(quán)作抵押的，抵押期限不得超過(guò)土地剩余使用期限的一半等等?？捎觅|(zhì)押的權(quán)利主要有：存單、支票、金融債券、倉(cāng)單以及本公司認(rèn)可的其他有價(jià)權(quán)利憑證。抵償率高，信貸風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。

二、農(nóng)村合作金融組織信貸資產(chǎn)質(zhì)量分析

本文提取了甘肅慶陽(yáng)市農(nóng)村合作金融組織2013年6月底的信貸資產(chǎn)質(zhì)量統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，進(jìn)行簡(jiǎn)單的量化分析，試圖對(duì)研究農(nóng)村合作金融組織的信貸資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題有一些啟示。（詳見(jiàn)表1）

從統(tǒng)計(jì)表中我們可以看出，農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用社不良貸款占比明顯高于其它合作金融組織，其中可疑類(lèi)貸款占比分別為3.8%、5%，損失類(lèi)貸款占比相差0.3個(gè)百分點(diǎn)。村鎮(zhèn)銀行不良貸款占比只有0.2%，沒(méi)有損失類(lèi)貸款。小額貸款公司目前無(wú)不良貸款形成。

農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村信用合作社不良貸款占比較高有其歷史的原因，有政策的因素，也有服務(wù)產(chǎn)業(yè)和自身管理的影響。

一是歷史遺留問(wèn)題未得到徹底解決。信用社改革之前，由于各種因素造成的不良貸款率在30%左右。一些貧困地區(qū)的農(nóng)村信用社一度資不抵債。人民銀行按照2002年實(shí)際資不抵債數(shù)額的50%，發(fā)行專(zhuān)項(xiàng)中央銀行票據(jù)，用于置換農(nóng)村信用社不良貸款，化解了部分歷史包袱，但潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度不同的存在。隨著時(shí)間的推移，農(nóng)村自然災(zāi)害的影響，用于農(nóng)戶、農(nóng)村的貸款清收難，新的不良貸款隨之形成，特別是一些政策性的貸款，前清后欠，成為農(nóng)村信用合作社盤(pán)活不良貸款、優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量的瓶頸。

二是小客戶、弱產(chǎn)業(yè)，增強(qiáng)了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范的難度。農(nóng)村合作金融組織支持的對(duì)象是“三農(nóng)”，在甘肅全省都屬于典型的弱勢(shì)產(chǎn)業(yè)；服務(wù)群體主要是千家萬(wàn)戶的農(nóng)民，收入水平低，貧困面大。農(nóng)村、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整跟不上市場(chǎng)變換的節(jié)奏，產(chǎn)業(yè)利潤(rùn)不高，加之受自然環(huán)境、條件和災(zāi)害的影響，信貸支持的風(fēng)險(xiǎn)較大。

三是社會(huì)誠(chéng)信度不高，信用貸款不良率居高不下。為解決農(nóng)民貸款難的問(wèn)題，農(nóng)村信用社推出農(nóng)戶小額信用貸款產(chǎn)品，以信用評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)向農(nóng)民發(fā)放信用貸款。除客觀因素外，有相當(dāng)一部分農(nóng)戶誠(chéng)信意識(shí)不強(qiáng)，不能按期甚至不履行借款承諾。據(jù)統(tǒng)計(jì)，止2013年6月底，全市農(nóng)村信用社發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款余額為24.47億元，其中，不良貸款為2.36億元，占信用貸款的9.6%，不良率明顯高于其它類(lèi)貸款。

四是管理體制上的缺失，造成農(nóng)村信用社信貸管理上的漏洞。無(wú)論是農(nóng)村合作銀行、還是農(nóng)村信用社，目前都屬于地方法人金融機(jī)構(gòu)，行業(yè)上歸屬省級(jí)聯(lián)社管理，銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)承擔(dān)對(duì)農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管職能。對(duì)法人的管理上，省聯(lián)社、銀行業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)平分秋色，在風(fēng)險(xiǎn)管理上各有側(cè)重。據(jù)了解省聯(lián)社管理農(nóng)村信用社信貸款規(guī)模，并授于縣級(jí)聯(lián)社的貸款權(quán)限最高為800萬(wàn)元，縣聯(lián)社授于基層信用社的信貸權(quán)限最高為工資抵押貸款為15萬(wàn)元，信用社給信貸員也授有1—3萬(wàn)元的貸款權(quán)限。這種信貸授權(quán)授信上大下小，貸款權(quán)限的高度集中和貸款發(fā)放過(guò)于分散的信貸管理模式，容易導(dǎo)致權(quán)責(zé)不清，不利于風(fēng)險(xiǎn)防范。

三、提高農(nóng)村合作金融組織信貸資產(chǎn)質(zhì)量的思考

（一）構(gòu)建最基本的信貸管理模式。不同的合作金融組織，有不同組織形式、管理理念和文化，但就信貸問(wèn)題應(yīng)當(dāng)有一個(gè)最基本的管理模式。就是要以落實(shí)“三查”制度為基礎(chǔ)，健全組織機(jī)構(gòu)，成立“一會(huì)兩部”信貸管理職能部門(mén)，即貸款審批委員會(huì)，主要負(fù)責(zé)落實(shí)信貸政策、審查審批貸款發(fā)放的范圍、項(xiàng)目、額度、期限、利率等，是信貸的決策部門(mén)；信貸調(diào)查部，主要負(fù)責(zé)貸款受理、信貸市場(chǎng)調(diào)查、客戶基本信息調(diào)查等，為信貸決策部門(mén)提供真實(shí)可靠的依據(jù)；風(fēng)險(xiǎn)管理部，主要負(fù)責(zé)對(duì)貸款使用、貸款戶的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)等情況進(jìn)行實(shí)地調(diào)研，以此為基礎(chǔ)，對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估、分類(lèi)、處置，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。同時(shí)，要以“權(quán)、責(zé)、利”為核心，完善審貸分離，權(quán)責(zé)統(tǒng)一，責(zé)利掛鉤，權(quán)責(zé)利相互制約，互相監(jiān)督的管理機(jī)制。將受理、調(diào)查、審查、審批、發(fā)放、貸后管理等環(huán)節(jié)的工作按照職能分工進(jìn)行分解，各負(fù)其責(zé)，各司其職，相互制約、相互支持，實(shí)現(xiàn)以科學(xué)的管理模式來(lái)促進(jìn)和保障信貸資產(chǎn)質(zhì)量提高的目標(biāo)。

（二）確立正確的市場(chǎng)定位。農(nóng)村合作金融組織，組建在農(nóng)村，依靠在農(nóng)村，發(fā)展離不開(kāi)農(nóng)村，這就決定了農(nóng)村合作金融組織的市場(chǎng)定位就是農(nóng)村。因此，要堅(jiān)持支農(nóng)方向不動(dòng)搖。要針對(duì)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展多樣化，農(nóng)民收入多元化的特點(diǎn)，明確支持重點(diǎn)。要注重政策導(dǎo)向，適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)，將有前景、科技含量高、帶動(dòng)能力強(qiáng)、信用觀念好的涉農(nóng)中小企業(yè)、高效農(nóng)業(yè)、合作社等作為支持的重點(diǎn)，要堅(jiān)持“有保有壓”，優(yōu)化客戶群體，加大對(duì)農(nóng)業(yè)規(guī)模經(jīng)營(yíng)、家庭農(nóng)場(chǎng)、特色產(chǎn)業(yè)的支持力度，培育優(yōu)勢(shì)特色產(chǎn)業(yè)，壯大高效農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模，走新型城鎮(zhèn)化建設(shè)道路，推動(dòng)城鄉(xiāng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型，挖掘培育新的貸款增長(zhǎng)點(diǎn)，通過(guò)信貸總量的增長(zhǎng)和客戶覆蓋面的擴(kuò)大，培育有利于自身發(fā)展的農(nóng)村金融市場(chǎng)。

（三）制定有效的貸前風(fēng)險(xiǎn)防范策略。信貸資產(chǎn)有一個(gè)由量變到質(zhì)變的問(wèn)題。因此，首先要建立科學(xué)的授權(quán)授信制度，要根據(jù)各地區(qū)業(yè)務(wù)發(fā)展態(tài)勢(shì)，參考相關(guān)指標(biāo)因地制宜地建立自己的參考標(biāo)準(zhǔn)。信貸額度的大小，要有科學(xué)的評(píng)級(jí)授信依據(jù)，并建立定向的信貸發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)和管理制度。對(duì)分支機(jī)構(gòu)實(shí)行逐級(jí)有限授權(quán)，授權(quán)人在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)發(fā)生的信貸業(yè)務(wù)終身負(fù)責(zé)。其次，要嚴(yán)格遵循“先評(píng)級(jí)，后授信，再用信”的程序和原則，對(duì)法人客戶要推行權(quán)威評(píng)級(jí)、內(nèi)部授信辦法，在用信問(wèn)題上一定要把握量與度的關(guān)系，防止屢大戶和過(guò)度擴(kuò)張授信。對(duì)評(píng)級(jí)授信到期的客戶，要及時(shí)重新進(jìn)行評(píng)級(jí)授信，對(duì)沒(méi)有到期但因償債能力、信用狀況等情況發(fā)生變化的客戶，應(yīng)及時(shí)進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整，降低信用貸款風(fēng)險(xiǎn)，提高信用貸款的質(zhì)量。再次，要前移風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口。強(qiáng)化對(duì)客戶基礎(chǔ)信息的收集、審核與管理，并列為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)稽核的內(nèi)容，變貸后檢查性稽核為貸前預(yù)防性稽核。讓內(nèi)部稽核監(jiān)督部門(mén)參與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)決策，并對(duì)其進(jìn)行分析與審查，變貸后風(fēng)險(xiǎn)性稽核為貸中風(fēng)險(xiǎn)阻滯性稽核，從而降低自身經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)。

（四）建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制。引入以人為本的管理理念，建立科學(xué)合理的激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于優(yōu)化農(nóng)村合作金融組織的信貸管理模式，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量十分必要。精神激勵(lì)：設(shè)立多種榮譽(yù)并于員工（股東）的經(jīng)濟(jì)利益直接掛鉤。崗位激勵(lì)：實(shí)行全員聘用制或股權(quán)退出制，建立能上能下、能進(jìn)能出、能大能小的人事、股權(quán)管理體制，形成納優(yōu)排劣的機(jī)制。政策激勵(lì)：堅(jiān)持目標(biāo)管理，把任期目標(biāo)完成的好壞作為考核員工、股東的主要依據(jù)。物質(zhì)激勵(lì)：綜合考慮資產(chǎn)質(zhì)量的各項(xiàng)指標(biāo)對(duì)收益率的影響，建立簡(jiǎn)單、明晰、嚴(yán)格的資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)考核體系，對(duì)信貸人員實(shí)行工效掛鉤，按發(fā)展與質(zhì)量、客戶與市場(chǎng)、管理與流程、組織與創(chuàng)新四大板塊的要求，評(píng)價(jià)和獎(jiǎng)懲，使組織利益、個(gè)人利益完全與信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理相統(tǒng)一。

（五）建設(shè)過(guò)硬的信貸管理隊(duì)伍?？茖W(xué)是第一生產(chǎn)力，人是最重要的因素。信貸管理又是一門(mén)專(zhuān)業(yè)性很強(qiáng)的科學(xué)，是金融組織的靈魂，客觀上要求有一班思想過(guò)硬、作風(fēng)優(yōu)良、經(jīng)營(yíng)決策能力強(qiáng)的管理人員，更要有一批市場(chǎng)預(yù)測(cè)、經(jīng)濟(jì)金融調(diào)查、信用信息收集甄別、信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等專(zhuān)業(yè)能力的業(yè)務(wù)骨干。這無(wú)論對(duì)于經(jīng)營(yíng)幾十年的農(nóng)村信用社，還是新生的其它農(nóng)村合作金融組織都顯得極為重要。因此，建立過(guò)硬的信貸管理隊(duì)伍迫在眉睫。必須采取培訓(xùn)、引進(jìn)、高聘等多種渠道和辦法來(lái)加一解決。

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