新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的風(fēng)險因素及其應(yīng)對策略探析*

周志凱 王國軍

(對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險學(xué)院，北京，100029)

2009年9月1日，國務(wù)院發(fā)布《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點(diǎn)指導(dǎo)意見》，標(biāo)志著我國新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度(以下簡稱“新農(nóng)?！?正式起航。新農(nóng)保制度是我國社會養(yǎng)老保險制度的重要組成部分，其目標(biāo)是為占全國人口一半以上的農(nóng)村居民提供社會契約型的養(yǎng)老保障，解決農(nóng)村居民老有所養(yǎng)問題，最終實(shí)現(xiàn)建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會保障體系的目標(biāo)。按照“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”的基本原則，在各級政府的大力推動下，新農(nóng)保以前所未有的速度開展:截至2010年6月底，5965萬人參保，平均參保率達(dá)到70%以上，1697萬人領(lǐng)取了養(yǎng)老金;截至2010年底，10277萬人參保，2863萬人領(lǐng)取了養(yǎng)老金;截至2011年底，32643萬人參保，8525萬人領(lǐng)取了養(yǎng)老金;2012年底將實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保在全國農(nóng)村地區(qū)的全面覆蓋。新農(nóng)保的開展是一個規(guī)模宏大、涉及面廣的復(fù)雜的社會系統(tǒng)工程，在全力推進(jìn)新農(nóng)保制度建設(shè)的同時，需要對新農(nóng)保制度面臨的內(nèi)外部風(fēng)險因素進(jìn)行詳細(xì)的審視，以未雨綢繆為其可持續(xù)發(fā)展提供有益借鑒。

一、新農(nóng)保制度面臨的外部風(fēng)險因素

新農(nóng)保制度面臨的外部風(fēng)險因素是指對新農(nóng)保制度可持續(xù)發(fā)展及其養(yǎng)老保障水平帶來風(fēng)險的特定的宏觀社會經(jīng)濟(jì)因素，它是新農(nóng)保制度本身無法控制而必須面對的風(fēng)險因素。具體而言，外部風(fēng)險因素主要包括:農(nóng)村人口的老齡化和高齡化、城鎮(zhèn)化的發(fā)展、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡、農(nóng)村其他養(yǎng)老保障制度的弱化。

(一)農(nóng)村人口的老齡化和高齡化

農(nóng)村人口既是新農(nóng)保制度保障的對象，又是新農(nóng)保制度本身能否可持續(xù)發(fā)展的重要的外部變量。隨著人口出生率和死亡率的降低、人均預(yù)期壽命的延長，人口老齡化的趨勢不可避免。自2000年我國進(jìn)入老齡化社會以來，人口老齡化的程度每年以較快的速度增長。據(jù)全國老齡辦發(fā)布的《2010年度中國老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示:全國60歲及以上老年人口已達(dá)1.7765億，占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)到13.26%，與2000年第五次全國人口普查相比，上升了2.93個百分點(diǎn)。①2010年度中國老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)。最新發(fā)布的《2011年度中國老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)》顯示:全國60歲及以上老年人口已達(dá)1.8499億，占總?cè)丝诘谋戎剡_(dá)13.7%。②2011年度中國老齡事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)?？梢?，人口老齡化速度在不斷加快。另據(jù)全國老齡工作委員會2006年對我國人口老齡化發(fā)展趨勢的預(yù)測顯示:到2050年，我國老年人口總量將超過4億，老齡化水平推進(jìn)到30%以上，其中，80歲及以上老年人口將達(dá)到9448萬，占老年人口的21.78%。2051-2100年之間，老年人口規(guī)模將穩(wěn)定在3億～4億，老齡化水平基本穩(wěn)定在31%左右，80歲及以上高齡老人占老年總?cè)丝诘谋戎貙⒈３衷?5%～30%，進(jìn)入一個高度老齡化的平臺期。③全國老齡工作委員會辦公室2006年發(fā)布的《中國人口老齡化發(fā)展趨勢預(yù)測研究報(bào)告》?？梢?，在未來不到40年的時間里，我國將面臨嚴(yán)峻的人口老齡化、高齡化問題，這也將成為我國在21世紀(jì)必須面對的一個嚴(yán)峻而重大的社會經(jīng)濟(jì)問題。以保障老年人口基本生活需要為己任的社會養(yǎng)老保險制度必將面臨巨大的挑戰(zhàn)和可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險。

我國的農(nóng)村地區(qū)，人口總數(shù)超過全國一半以上，老齡化程度也更為嚴(yán)峻。2010年第六次人口普查數(shù)據(jù)顯示，鄉(xiāng)村地區(qū)年齡在60歲及以上的人口達(dá)到14.98%，高于城市(11.47%)和鎮(zhèn)(12.01%)的老齡化比例。④中國2010年人口普查資料。農(nóng)村老年人口基數(shù)較大，占到全國老年人口的70%左右，總數(shù)已超過1億，老齡化的速度也很快，預(yù)計(jì)將以年均500萬～600萬的規(guī)模遞增。

人口老齡化和高齡化的發(fā)展必然伴隨著老年人口對于生活照料和醫(yī)療服務(wù)方面的需求增加，養(yǎng)老支出不斷增加。雖然養(yǎng)老保險制度主要用于保障老年人口的基本生活消費(fèi)需要，當(dāng)醫(yī)療看護(hù)等剛性支出不斷增加時，必然會擠占主要用于日常生活消費(fèi)的具有一定軟性的養(yǎng)老金，使得老年人口的生活水平降低，甚至導(dǎo)致部分老年人口生活窘迫。因此農(nóng)村人口老齡化與高齡化的共同發(fā)展，一方面會對農(nóng)村的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會進(jìn)步和人民生活水平的提高形成巨大壓力;另一方面會增加生活照料、醫(yī)療服務(wù)等方面的養(yǎng)老需求，從而加大未來的養(yǎng)老成本。因此，農(nóng)村人口老齡化、高齡化的發(fā)展是我國新農(nóng)保制度在未來幾十年健康發(fā)展中必須面對的嚴(yán)峻現(xiàn)實(shí)，它給新農(nóng)保的順利實(shí)施和可持續(xù)發(fā)展將帶來較大的風(fēng)險。

(二)城鎮(zhèn)化的發(fā)展

本世紀(jì)30、40年代之前，特別是2020年之前是我國城鎮(zhèn)化加速發(fā)展期，這時大量的農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)流動和遷移。城鎮(zhèn)化的特征是流動人口以成年人口(即青壯年勞動力)為主，大多數(shù)的農(nóng)村老年人口仍然滯留在原籍。根據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局發(fā)布的《2011年我國農(nóng)民工調(diào)查監(jiān)測報(bào)告》顯示，農(nóng)民工以青壯年為主，16-20歲占6.3%，21-30歲占32.7%，31-40歲占22.7%，41-50歲占24.0%，50歲以上的農(nóng)民工占14.3%。⑤2011年我國農(nóng)民工調(diào)查監(jiān)測報(bào)告。40歲以下的農(nóng)民工達(dá)到61.7%，這部分人未來居住在城鎮(zhèn)的可能性較大，從而使農(nóng)村人口老齡化程度比城鎮(zhèn)要更高，農(nóng)村養(yǎng)老問題更為突出。據(jù)預(yù)測，“鄉(xiāng)—城”人口遷移使得遷移后的農(nóng)村老年人口撫養(yǎng)比將從2008年的19.57%快速上升到2022年的30.28%，2031年的40.72%，2050年的44.59%。［1］因此，城鎮(zhèn)化發(fā)展將影響著農(nóng)村人口規(guī)模及其老齡化程度，對新農(nóng)保的長遠(yuǎn)發(fā)展將帶來重要影響。

同時，城鎮(zhèn)化發(fā)展的過程中，由于一系列政策障礙，農(nóng)村人口流動到城市，并不是馬上就能享受市民待遇，直接獲得城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險等保障。這就出現(xiàn)了“農(nóng)民工”、“失地農(nóng)民”等一系列特殊群體，他們不是真正意義上的市民，也不是傳統(tǒng)意義上的農(nóng)民，較長時間以來沒有獲得相應(yīng)的養(yǎng)老保障。據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局的調(diào)查，2011年全國農(nóng)民工總量達(dá)到25278萬人，其中外出農(nóng)民工為15863萬人，⑥2011年我國農(nóng)民工調(diào)查監(jiān)測報(bào)告。而2011年末參加基本養(yǎng)老保險的農(nóng)民工人數(shù)為4140萬人，①2011年度人力資源和社會保障事業(yè)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)。僅為16.38%。在其他制度如戶籍制度、社會保障制度不進(jìn)行配套改革和統(tǒng)籌發(fā)展的情況下，農(nóng)村人口向城鎮(zhèn)轉(zhuǎn)移的城鎮(zhèn)化發(fā)展會形成一個龐大的邊緣化群體，給社會和諧帶來不穩(wěn)定因素。一些地方針對日益龐大的農(nóng)民工群體逐漸建立了相應(yīng)的養(yǎng)老保險模式，如以深圳為代表的城保模式、以北京為代表的低保模式、以上海為代表的綜合模式等等。但是，這些養(yǎng)老保險制度具有極強(qiáng)的地域性和極弱的便攜性，與農(nóng)民工流動性較強(qiáng)的特征并不相符。當(dāng)他們需要流動時，不得不采取退保的辦法，而退保會使他們損失相當(dāng)一部分養(yǎng)老金權(quán)益，降低未來的養(yǎng)老保障水平。

因此，城鎮(zhèn)化的發(fā)展，一方面會提高農(nóng)村老年人口的撫養(yǎng)比，加劇養(yǎng)老負(fù)擔(dān);另一方面，給城鎮(zhèn)和農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的改革和完善均提出了要求，要求城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度能實(shí)現(xiàn)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)發(fā)展。新農(nóng)保的發(fā)展與城鎮(zhèn)化的發(fā)展處于同一個關(guān)鍵時期，同步推進(jìn)，城鎮(zhèn)化的發(fā)展速度和發(fā)展模式將會對新農(nóng)保制度產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響，新農(nóng)保的發(fā)展也要適應(yīng)城鎮(zhèn)化發(fā)展的趨勢。這就需要新農(nóng)保制度富有彈性，具有良好的便攜性，并與其他養(yǎng)老保險制度實(shí)現(xiàn)有效的銜接。

(三)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡

經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定著社會保障制度的保障水平。經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高，人均收入越高，養(yǎng)老保險的繳費(fèi)越多，養(yǎng)老保險的保障水平也就越高。從國際上推行農(nóng)村社會保險制度的經(jīng)驗(yàn)看，均是經(jīng)濟(jì)發(fā)展到工業(yè)化中后期、人均GDP超過2000美元才逐漸建立的。具體來說，通常用三個方面的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)來衡量:(1)農(nóng)業(yè)在國民生產(chǎn)總值中的份額在15%以下，農(nóng)業(yè)勞動力結(jié)構(gòu)份額在20%以下;(2)農(nóng)業(yè)人口在總?cè)丝谥兴急嚷式抵?0%以下，且處于老齡人口高峰期;(3)經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平較高，人均GDP在2000美元以上。［2］表1顯示了我國2009年底這些指標(biāo)的情況，可見:從整體而言，農(nóng)村人口的比重，無論是農(nóng)業(yè)就業(yè)人口還是總?cè)丝诘谋戎厝匀黄?，城?zhèn)化的發(fā)展需加快;從經(jīng)濟(jì)發(fā)展總體水平來看，我國已基本具備推行農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的條件。

表1 國際推行農(nóng)村養(yǎng)老保險制度的社會經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及我國情況

但是，我國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，并形成了從東往西的東、中、西部的梯度發(fā)展格局。東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，中、西部地區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平依次降低，與東部的經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平差距較大。根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2010年》的數(shù)據(jù)計(jì)算，人均GDP東部地區(qū)為44670元，中部地區(qū)為21001元，西部地區(qū)為19289元，東、中、西部人均GDP之比為2.3∶1.1∶1。人均GDP最高的上海市與人均GDP最低的貴州省相比，人均GDP之比為8∶1，相差7倍。而且，從經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)者構(gòu)成比重的關(guān)系來看，兩者呈反向關(guān)系:經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越高的地區(qū)，第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)者構(gòu)成比重越低，開展新農(nóng)保的壓力越小;經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平越低的地區(qū)，第一產(chǎn)業(yè)從業(yè)者構(gòu)成比重也越高，開展新農(nóng)保的壓力越大。

區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡使得新農(nóng)保的發(fā)展也呈現(xiàn)不均衡發(fā)展格局。東部地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，地方財(cái)政實(shí)力較為雄厚，早在2003年起就試點(diǎn)建立了由多級財(cái)政補(bǔ)貼的新農(nóng)保制度，保障水平大大提高。目前不少省市如北京、天津、上海、江蘇和浙江已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了全覆蓋，并建立了城鄉(xiāng)統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民社會養(yǎng)老保險制度。而更多的中、西部地區(qū)因經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，在相當(dāng)長時期內(nèi)農(nóng)村居民的社會養(yǎng)老保險制度發(fā)展緩慢甚至停滯，隨著新農(nóng)保的開展，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險才再次發(fā)展起來。地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的差異使得新農(nóng)保的保障水平也呈現(xiàn)較大差異。部分地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較低，新農(nóng)保的保障水平也不高，在某種程度上，新農(nóng)保的建立更多的是具有制度上的象征意義而不具有實(shí)際保障意義。區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不均衡會在一定程度上延緩新農(nóng)保順利實(shí)現(xiàn)從縣市的全面覆蓋到人群的全面覆蓋的深度發(fā)展，并使得新農(nóng)保的養(yǎng)老保障功能較長時期處于低水平保障狀態(tài)。

(四)農(nóng)村其他養(yǎng)老保障制度的弱化

長期以來，我國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系是一個龐雜的體系，包括家庭養(yǎng)老保障、土地保障、農(nóng)村社區(qū)保障、“五?！敝贫?或低保制度)、商業(yè)養(yǎng)老保險和農(nóng)村社會養(yǎng)老保險。隨著現(xiàn)代社會和經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型和發(fā)展，家庭養(yǎng)老保障、土地保障、農(nóng)村社區(qū)保障的養(yǎng)老功能都在弱化，而“五?！敝贫然虻捅Ｖ贫鹊谋Ｕ戏秶邢蓿虡I(yè)養(yǎng)老保險的門檻過高，農(nóng)村社會養(yǎng)老保險將成為今后農(nóng)民養(yǎng)老的主要保障制度。

1.家庭少子化、空巢化導(dǎo)致家庭養(yǎng)老保障功能弱化。隨著社會轉(zhuǎn)型，人們的生活方式、價值觀念等有了很大的改變，核心家庭取代了原來的多代同堂的大家庭結(jié)構(gòu)，2010年全國平均每個家庭戶人口為3.1人。隨著成年子女的離開，家庭空巢化現(xiàn)象日益普遍。此外，計(jì)劃生育政策的實(shí)施也加速了家庭結(jié)構(gòu)的少子化和小型化。根據(jù)2010年第六次人口普查結(jié)果計(jì)算，全國鄉(xiāng)村有60歲及以上老年人口的家庭戶有7000萬戶，占全國鄉(xiāng)村家庭戶總戶數(shù)的30%。全國鄉(xiāng)村有60歲及以上老年人口的家庭戶中，單身的老人戶占到14.66%，只有一對老夫婦的戶占到16.10%，①中國2010年人口普查資料。即超過30%的老人沒有和成年子女同居生活，這一比例在2000年第五次人口普查時為21%。［3］家庭的少子化、空巢化使得傳統(tǒng)家庭的養(yǎng)老功能大大弱化。

2.土地?cái)?shù)量減少、土地流轉(zhuǎn)或喪失，導(dǎo)致土地養(yǎng)老保障功能弱化。近年來，隨著城鎮(zhèn)化、工業(yè)化的發(fā)展，我國的耕地面積不斷減少。尤其是經(jīng)濟(jì)較發(fā)達(dá)省份的農(nóng)村土地大量被征用，用于建商品房或工業(yè)園，一部分農(nóng)民變成了無地農(nóng)民，失去了土地的保障功能。同時，相對于其他產(chǎn)業(yè)而言，農(nóng)業(yè)經(jīng)營收益相對偏低，僅靠土地來維持生活是不夠的，土地的經(jīng)濟(jì)保障功能逐漸弱化。

3.集體經(jīng)濟(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的蕭條與沉寂導(dǎo)致大部分欠發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)村社區(qū)的養(yǎng)老保障功能弱化。農(nóng)村社區(qū)的養(yǎng)老保障功能建立在較為強(qiáng)盛的集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)上，隨著市場經(jīng)濟(jì)的逐步發(fā)展，農(nóng)村地區(qū)的集體經(jīng)濟(jì)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)等不斷蕭條，難以負(fù)擔(dān)之前所承擔(dān)的各種建立在社區(qū)基礎(chǔ)上的功能，包括養(yǎng)老功能。

因此，在傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老保障和土地保障、農(nóng)村社區(qū)保障均出現(xiàn)弱化的情況下，由國家主導(dǎo)的新農(nóng)保的出現(xiàn)正逢其時。但也給新農(nóng)保的保障水平提出了要求，即，新農(nóng)保提供的養(yǎng)老保障水平要能達(dá)到滿足農(nóng)村老人基本生活需要的程度，以避免老年貧困的發(fā)生。新農(nóng)保與農(nóng)村其他養(yǎng)老保障制度共同構(gòu)成了農(nóng)村人口應(yīng)對老齡化風(fēng)險的全面的養(yǎng)老保障體系，兩者相輔相成，在某種程度上相互補(bǔ)充。在不同地區(qū)，其他養(yǎng)老保障制度的構(gòu)成有所不同:越是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，社區(qū)養(yǎng)老等集體養(yǎng)老能力越是充足;越是經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)，越是依賴家庭養(yǎng)老和土地養(yǎng)老，新農(nóng)保的作用越是重要。

二、新農(nóng)保制度面臨的內(nèi)在風(fēng)險因素

新農(nóng)保制度作為一項(xiàng)社會經(jīng)濟(jì)制度，從制度設(shè)計(jì)、實(shí)施、到運(yùn)行的整個過程中面臨著多種風(fēng)險或風(fēng)險因素。新農(nóng)保制度的內(nèi)在風(fēng)險是指制度本身的缺陷、制度實(shí)施或運(yùn)行的偏差給制度的可持續(xù)發(fā)展及其養(yǎng)老保障水平帶來的風(fēng)險，包括制度設(shè)計(jì)風(fēng)險、個人的籌資風(fēng)險、財(cái)政補(bǔ)貼的支付風(fēng)險、投資性風(fēng)險和管理性風(fēng)險。

(一)制度設(shè)計(jì)風(fēng)險

制度設(shè)計(jì)風(fēng)險是指新農(nóng)保制度的具體制度設(shè)計(jì)、政策規(guī)定對新農(nóng)保可持續(xù)發(fā)展帶來的風(fēng)險。當(dāng)前，新農(nóng)保制度仍在試點(diǎn)、探索階段，制度建設(shè)和政策實(shí)施方面還存在許多不完善的地方。制度設(shè)計(jì)風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

1.與其他養(yǎng)老保險制度的銜接機(jī)制尚未明確，缺乏對參保人未來養(yǎng)老金權(quán)益進(jìn)行保障的制度設(shè)計(jì)。在當(dāng)前，我國養(yǎng)老保險制度仍存在比較明顯的碎片化現(xiàn)象:首先表現(xiàn)在城鄉(xiāng)居民享有不同的養(yǎng)老保險制度;其次，不同職業(yè)或不同地區(qū)的農(nóng)村居民享有不同的養(yǎng)老保險制度，如失地農(nóng)民養(yǎng)老保險制度、農(nóng)民工養(yǎng)老保險制度、地方新農(nóng)保以及國家新農(nóng)保。這些碎片化的制度之間沒有建立起相互銜接的轉(zhuǎn)換機(jī)制。隨著城鎮(zhèn)化的發(fā)展，一部分農(nóng)村居民最終會轉(zhuǎn)變成城鎮(zhèn)居民，而一部分常年在城市打工的農(nóng)民工隨著年紀(jì)偏大又逐漸返回農(nóng)村居住。在這樣的人口遷移趨勢下，就容易發(fā)生參保人身份轉(zhuǎn)換所導(dǎo)致的養(yǎng)老金權(quán)益的減少或者喪失，降低其養(yǎng)老保障水平，引發(fā)社會不滿。因此，需要對碎片化的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行整合，并構(gòu)建城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險制度之間以及不同人群、不同地區(qū)養(yǎng)老保險制度之間有效銜接的機(jī)制，這也是新農(nóng)保發(fā)展中要重點(diǎn)解決的問題。

2.與農(nóng)村其他保障制度的共享機(jī)制尚未明確，缺乏對特定人群的既得權(quán)益進(jìn)行保障的制度設(shè)計(jì)。在農(nóng)村，按照現(xiàn)行的政策，有一部分居民享受失地補(bǔ)償、計(jì)劃生育獎勵金等補(bǔ)償或鼓勵性的保障制度，還有一部分居民享受五?；虻捅５染葷?jì)性的保障制度。在實(shí)施新農(nóng)保制度之后，需要妥善處理新農(nóng)?；旧畋Ｕ吓c其他補(bǔ)償或鼓勵性保障與救濟(jì)性保障之間的關(guān)系，它們之間的關(guān)系不應(yīng)是此消彼長而應(yīng)是互為補(bǔ)充，即，既要保護(hù)特定人群的既得權(quán)益，也要保障所有人的生活水平達(dá)到一定的標(biāo)準(zhǔn)。

(二)個人的籌資風(fēng)險

新農(nóng)保實(shí)行自愿性繳費(fèi)，因此個人的籌資風(fēng)險來源于個人的繳費(fèi)意愿和個人的繳費(fèi)能力。

1.個人的繳費(fèi)意愿。個人的繳費(fèi)意愿包括是否參保、參保的連續(xù)性以及選擇的繳費(fèi)檔次，這將直接影響新農(nóng)保的推廣范圍及其保障水平。對于當(dāng)前處于中青壯年的人來說，為自己儲備養(yǎng)老金是一件很遙遠(yuǎn)的事情，他們的當(dāng)務(wù)之急是解決生計(jì)、買房結(jié)婚、撫養(yǎng)子女、贍養(yǎng)老人等等。新農(nóng)保的自愿性很容易引發(fā)參保中的逆向選擇問題，即老年人愿意參保，而年輕人不太愿意參保。為此，在試點(diǎn)推廣中采取了“子女必須和年滿60周歲的父母捆綁式參?！钡闹萍s辦法和“多繳費(fèi)多補(bǔ)貼”的激勵辦法。所謂“捆綁式參保”是指只有符合條件的子女均參保繳費(fèi)了，年滿60周歲的父母才能享受相應(yīng)的基礎(chǔ)養(yǎng)老金待遇，反之，則會喪失基礎(chǔ)養(yǎng)老金受益權(quán)。這從公民權(quán)來看，顯然不適合。再者，該辦法執(zhí)行起來難度較大，對老人“符合參保條件的子女”進(jìn)行準(zhǔn)確界定在操作中并不是那么容易，子女不與父母居住在一起的情況也較為普遍，有時家庭矛盾也會影響家庭捆綁式參保。因此，采取捆綁式參保以提高參保意愿的做法值得商榷。為了鼓勵參保，新農(nóng)保設(shè)計(jì)了多個繳費(fèi)檔次，從100元到500元不等，以便具有不同繳費(fèi)能力的人均能參保，同時采取了“多繳費(fèi)多補(bǔ)貼”的激勵辦法。該激勵辦法固然具有激勵作用，但是也帶來不公平問題。因?yàn)椋鞘杖敫叩娜瞬庞心芰x擇較高檔次的繳費(fèi)，這樣一來收入高的人反而能獲得更多的政府補(bǔ)貼，而政府補(bǔ)貼來自財(cái)政，這就相當(dāng)于窮人補(bǔ)貼富人，具有反向再分配作用，顯然是不恰當(dāng)?shù)摹?/p>

農(nóng)民的參保意愿與多種因素有關(guān)，一些調(diào)查顯示，家庭純收入、家庭人口規(guī)模、家庭擁有的土地面積、家庭的非農(nóng)收入等均會影響農(nóng)民的參保意愿。［4］另一些調(diào)查顯示，當(dāng)前農(nóng)民對新農(nóng)保了解不深，對新農(nóng)保存在顧慮和擔(dān)憂，參加新農(nóng)保的意愿不夠強(qiáng)。目前政府花了大量財(cái)力和物力來推行新農(nóng)保，新農(nóng)保在一些地方的參保率也達(dá)到較高水平，但從繳費(fèi)檔次來看，大部分人選擇了最低檔的繳費(fèi)，即100元，只有極少數(shù)選擇了最高檔的繳費(fèi)。這種現(xiàn)象在某種程度上也可以用行為經(jīng)濟(jì)學(xué)的相關(guān)理論來解釋:在面臨多種選擇時，個人總是傾向于不選擇或者從眾選擇，或者試探性的選擇，即保守選擇，將最低檔的繳費(fèi)看做是政府的默認(rèn)繳費(fèi)水平。這樣一種較低水平的繳費(fèi)將導(dǎo)致新農(nóng)保未來的養(yǎng)老金受益水平也很低，起不到保障基本生活水平的作用，會使得參保人對新農(nóng)保的保障能力產(chǎn)生質(zhì)疑，進(jìn)而導(dǎo)致對該制度的不信任。同時還要關(guān)注，參保人對新農(nóng)保繳費(fèi)的持續(xù)性。當(dāng)前新農(nóng)保的推廣在很大程度上依靠政府力量，因此各地的參保率都非常高，隨著對新農(nóng)保密集的宣傳攻勢的減弱、各級領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注度的降低，新農(nóng)保成為一項(xiàng)制度穩(wěn)定下來后，作為一項(xiàng)自愿繳費(fèi)，參保人能否持續(xù)繳費(fèi)尚不得而知。因此，隨著新農(nóng)保在全國的全面鋪開和持續(xù)開展，需要采取適宜的辦法來增強(qiáng)和維持新農(nóng)保的參保意愿，這是新農(nóng)保實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展的基礎(chǔ)和保障。

2.個人的繳費(fèi)能力。新農(nóng)保的保障主體仍然是由個人繳費(fèi)形成的個人賬戶，因此個人有無能力繳費(fèi)是決定能否參保的關(guān)鍵。按照新農(nóng)保的規(guī)定，個人可以按照每年100元、200元、300元、400元、500元5個檔次進(jìn)行繳費(fèi)，以2010年農(nóng)村人均純收入5919元計(jì)算，這五個檔次的繳費(fèi)水平達(dá)到農(nóng)村人均純收入的1% ～10%。從平均數(shù)來看，個人還是有能力繳費(fèi)的。但是，各個地方的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)是不同的，其中甘肅省的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)為全國最重，最低檔100元占甘肅省2010年農(nóng)村人均純收入的2.92%，最高檔500元占甘肅省農(nóng)村人均純收入的14.60%。按收入五等份對2010年農(nóng)村居民家庭的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)進(jìn)行分析發(fā)現(xiàn)，最低繳費(fèi)100元占低收入戶人均純收入的5.35%，占中低收入戶人均純收入的2.76%，最高繳費(fèi)500元占低收入戶人均純收入的26.74%，占中低收入戶人均純收入的13.81%。①根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2011年》相關(guān)數(shù)據(jù)計(jì)算。顯然，對低收入戶來說，新農(nóng)保的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)會比較重。而中國農(nóng)村還有2610萬絕對貧困人口和近5000萬低收入貧困人口，這些貧困人群中有一部分可以由財(cái)政來代繳，但是更多的還是需要自己繳納，因此這些貧困人口的繳費(fèi)能力是新農(nóng)保制度全面覆蓋中要重點(diǎn)關(guān)注的問題。

(三)財(cái)政補(bǔ)貼的支付風(fēng)險

新農(nóng)保制度與老農(nóng)保制度最大的不同在于對政府的財(cái)政責(zé)任的劃定。按照新農(nóng)保的規(guī)定，“中央財(cái)政對中西部地區(qū)按中央確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)給予全額補(bǔ)助，對東部地區(qū)給予50%的補(bǔ)助。地方政府應(yīng)當(dāng)對參保人繳費(fèi)給予補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)不低于每人每年30元”。可見，從各級政府的財(cái)政補(bǔ)貼責(zé)任來看，中央政府的財(cái)政責(zé)任基本上是確定的，省級及以下地方各級政府的財(cái)政責(zé)任沒有明確限定，既有對基礎(chǔ)養(yǎng)老金加發(fā)部分的補(bǔ)貼責(zé)任，也有對個人賬戶繳費(fèi)進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)貼的責(zé)任，還有幫繳費(fèi)困難群體代繳個人賬戶的責(zé)任。如果考慮到農(nóng)村社會保障制度推進(jìn)中，地方政府還需要為新農(nóng)合、低保等進(jìn)行補(bǔ)貼，如對新農(nóng)合的補(bǔ)貼達(dá)60元，這樣，新農(nóng)保的推進(jìn)對地方政府帶來的壓力還是較大的。同時，要看到地方政府尤其是基層政府還需要負(fù)擔(dān)因推行新農(nóng)保而需要增加的各項(xiàng)經(jīng)辦管理費(fèi)用支出。因此，新農(nóng)保的推行使得地方財(cái)政面臨著較大的支付風(fēng)險。

近年來我國財(cái)政收入增長較快，從1999年的1.14萬億元增加到了2010年的8.31萬億元，年均增長率約為20%，新農(nóng)保的財(cái)政補(bǔ)貼規(guī)模在中央財(cái)政收入或支出中所占比重較低，中央政府完全有能力負(fù)擔(dān)新農(nóng)保的補(bǔ)貼責(zé)任。據(jù)一些學(xué)者估算，中央財(cái)政一年補(bǔ)貼新農(nóng)保的數(shù)額占中央財(cái)政收入的比重不到2%，如鄧大松(2010)測算2008年該比重為1.64%，［5］畢紅霞(2011)測算2009年該比重為1.52%。［6］但是，就地方政府來說存在苦樂不均的難題。雖然全國新農(nóng)保地方年補(bǔ)貼數(shù)額僅占全國地方財(cái)政收入的0.85%，但是一些地方到達(dá)2%以上，如河北(2.84%)、海南(2.03%)等，［7］并約有10個省市的補(bǔ)貼比重超過全國平均水平。這是因?yàn)?，地方政府既存在?cái)政實(shí)力強(qiáng)弱不均的問題，其需要承擔(dān)的新農(nóng)保補(bǔ)貼責(zé)任也大小不一。一般來說，越是富裕的省市，農(nóng)業(yè)人口的比重越小，其基層地方財(cái)政實(shí)力越強(qiáng)，為新農(nóng)保提供補(bǔ)貼的壓力就越小;而越是貧困的省市，農(nóng)業(yè)人口比重越高，財(cái)政實(shí)力越弱，為新農(nóng)保提供補(bǔ)貼的壓力越大。因此，經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)政補(bǔ)貼能力將是新農(nóng)保建設(shè)中的短板，決定著新農(nóng)保的實(shí)際覆蓋范圍和保障水平。

此外，我國財(cái)政體制中長期存在的一個問題，也影響了地方財(cái)政的補(bǔ)貼能力。我國地方財(cái)政支出份額大，但收入比重小，地方財(cái)政支出與收入不相匹配，其差額需要大量的中央轉(zhuǎn)移支付來承擔(dān)地方的財(cái)政支出。從2010年的數(shù)據(jù)可以看到，中央財(cái)政收入占總財(cái)政收入的51.1%，支出占總財(cái)政支出的17.8%;地方財(cái)政收入占總財(cái)政收入的48.9%，而支出高達(dá)總財(cái)政支出的82.2%。①根據(jù)《中國統(tǒng)計(jì)年鑒2011年》計(jì)算得出。中央和地方的這種財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配、中央和地方責(zé)任劃分不明的財(cái)政收支格局，對新農(nóng)保的建設(shè)和可持續(xù)發(fā)展將產(chǎn)生持續(xù)的影響。

(四)投資性風(fēng)險

新農(nóng)保制度提供的養(yǎng)老金待遇實(shí)質(zhì)是“基礎(chǔ)養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金”。目前，基礎(chǔ)養(yǎng)老金只是提供相當(dāng)于低保水平(目前全國農(nóng)村平均最低生活保障水平是57元/月)的養(yǎng)老保障水平，個人賬戶養(yǎng)老金仍然是確保年老后獲得一定的養(yǎng)老保障的關(guān)鍵部分。對新農(nóng)?；疬M(jìn)行投資運(yùn)營實(shí)現(xiàn)保值增值是個人賬戶制度的內(nèi)在要求，因此投資性風(fēng)險不可避免。投資性風(fēng)險是指個人賬戶基金在長達(dá)幾年到幾十年的時間跨度里進(jìn)行投資管理時面臨的各種風(fēng)險。

據(jù)人保部發(fā)表的統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2011年全年新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金收入1070億元，基金累計(jì)結(jié)存1199億元。隨著新農(nóng)保的持續(xù)擴(kuò)面，新農(nóng)?；鸬囊?guī)模將越來越大，對新農(nóng)?；疬M(jìn)行投資管理以實(shí)現(xiàn)保值增值已迫在眉睫。當(dāng)前新農(nóng)保制度面臨的投資性風(fēng)險主要是因投資渠道狹窄導(dǎo)致投資收益率極低致使基金遭受通貨膨脹侵蝕的風(fēng)險。我國國內(nèi)資本市場發(fā)展仍不夠完善、存在諸多問題，養(yǎng)老基金的投資渠道一直沒有放開，限定在國債投資和銀行存款上。按現(xiàn)行規(guī)定，新農(nóng)?；饍H以一年期存款利率計(jì)息。2004-2008年，一年期存款利率平均為2.74%，而農(nóng)村居民消費(fèi)價格指數(shù)平均為4.08%，一年期存款利率遠(yuǎn)遠(yuǎn)跟不上農(nóng)村居民消費(fèi)價格指數(shù)上漲的速度。［8］由于國內(nèi)物價水平的上漲，2010年10月，央行三年來首次提高存貸款利率，一年期存款利率從2.25%提高到2.5%。隨后，基于物價水平不斷攀升的情況，央行多次上調(diào)了存貸款利率，2011年7月一年期存款利率調(diào)至3.5%。與此同時，2011年7月全國居民消費(fèi)價格總水平同比上漲6.5%，創(chuàng)2008年7月以來的37個月新高，通貨膨脹上升的速度要遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于一年期存款利率。圖1顯示了從2008年1月到2012年7月全國居民消費(fèi)價格指數(shù)(CPI)增長率與銀行一年期銀行存款利率的對比，可以看到大部分月份CPI增長率均高于一年期存款利率。顯而易見，新農(nóng)?；鹫谠馐苜H值危險，而且基金規(guī)模越大，遭受損失的規(guī)模越大。

圖1 2008-2012年CPI增長率與一年期銀行存款利率對比圖

(五)管理性風(fēng)險

新農(nóng)保制度的運(yùn)行是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，它涉及全國2859個縣市、40828個鄉(xiāng)鎮(zhèn)數(shù)以億計(jì)的農(nóng)村人口。每一個地區(qū)新農(nóng)保的運(yùn)行體系包括:宣傳發(fā)動、組織參保，繳費(fèi)記錄和保存檔案，個人繳費(fèi)的歸集，政府補(bǔ)貼的歸集和分配，個人賬戶基金投資運(yùn)營，養(yǎng)老金的計(jì)算和發(fā)放，等等。對每一位參保人來說，這個完整的過程可能經(jīng)歷短短幾個月的時間(60歲左右的老人)，也可能經(jīng)歷幾十年的時間(16歲以上的年輕人)。因此，新農(nóng)保制度的運(yùn)行對縣市級及以下農(nóng)村基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的管理服務(wù)能力提出了較高的要求。在當(dāng)前大部分農(nóng)村信息化管理相對落后的情況下，新農(nóng)保制度的管理風(fēng)險值得重視。新農(nóng)保制度的管理性風(fēng)險主要體現(xiàn)在:

1.經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理服務(wù)能力不足。新農(nóng)保業(yè)務(wù)主要由縣、鄉(xiāng)鎮(zhèn)的經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，這些基層經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦公條件有限，經(jīng)辦人員人數(shù)少、素質(zhì)參差不齊，加上新農(nóng)保屬于新業(yè)務(wù)，需要進(jìn)行相應(yīng)的培訓(xùn)才能適應(yīng)新農(nóng)保制度的開展，因此經(jīng)辦機(jī)構(gòu)在短期內(nèi)面臨管理服務(wù)能力不足的問題。據(jù)人保部統(tǒng)計(jì)，目前全國農(nóng)保經(jīng)辦人員24339名，其中專職工作人員12676人，兼職工作人員11663人，而新農(nóng)保參保人員為6000萬人，服務(wù)對象與經(jīng)辦人員之比高達(dá)40000∶1。由此可見，經(jīng)辦機(jī)構(gòu)人員的工作強(qiáng)度較大，服務(wù)能力不足以和強(qiáng)大的服務(wù)需要相匹配。

2.新農(nóng)保財(cái)政補(bǔ)貼資金管理中尚缺乏精細(xì)化的管理制度。新農(nóng)保制度的最大特點(diǎn)是確定了各級政府的財(cái)政責(zé)任，并且財(cái)政資金和每一個參保人賬戶緊密相連，與眾多參保者的個人利益密切相關(guān)。地方各級政府的財(cái)政責(zé)任如何分配根據(jù)各省的情況具體確定，在這個過程中，如果各級財(cái)政責(zé)任劃分不清，相互推諉，相互博弈，在各級財(cái)政資金歸集、撥付和分配的過程中，容易出現(xiàn)資金不到位、到位不及時、下一級財(cái)政套取上級財(cái)政資金，甚至出現(xiàn)截留、挪用等問題，這將直接影響農(nóng)民參保的信心和積極性，嚴(yán)重?fù)p害新農(nóng)保的發(fā)展。

3.新農(nóng)保基金統(tǒng)籌層次、管理層次偏低。新農(nóng)保以個人賬戶制為核心，它的統(tǒng)籌層次低，意味著日益積累的新農(nóng)保基金的管理權(quán)、投資權(quán)、監(jiān)督權(quán)等分散在兩千多個統(tǒng)籌單位。多年來的實(shí)踐證明，這些基層的統(tǒng)籌單位并沒有能力對新農(nóng)保基金進(jìn)行科學(xué)管理和投資運(yùn)營，監(jiān)督機(jī)制也很松弛，基金被非法挪用或投資失誤的現(xiàn)象時有發(fā)生，無法確保新農(nóng)?；鸬陌踩\(yùn)營。因此必須對統(tǒng)籌層次低導(dǎo)致的管理性風(fēng)險予以重視。

三、新農(nóng)保制度實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的風(fēng)險應(yīng)對策略

新農(nóng)保制度面臨著內(nèi)外雙重風(fēng)險，要實(shí)現(xiàn)新農(nóng)保的可持續(xù)發(fā)展需要對內(nèi)外風(fēng)險或風(fēng)險因素進(jìn)行詳細(xì)剖析和正確認(rèn)識，并采取適當(dāng)?shù)拇胧﹣磉M(jìn)行防范和應(yīng)對。

(一)正視新農(nóng)保制度面臨的外部風(fēng)險因素。新農(nóng)保制度不是一個孤立的制度，既依賴于一定的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境及其發(fā)展，又與其他社會經(jīng)濟(jì)制度發(fā)展相輔相成。國家需要站在構(gòu)建社會主義和諧社會、實(shí)現(xiàn)社會經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略高度，通盤考慮中國社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展的全局，采取適宜的政策來緩解人口老齡化的速度、加快城鎮(zhèn)化的發(fā)展、穩(wěn)定并均衡經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平、增加人們的收入降低收入差距。同時，面對現(xiàn)有的社會經(jīng)濟(jì)條件，新農(nóng)保的發(fā)展必須與經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)，同農(nóng)村實(shí)際情況相適應(yīng)，同農(nóng)民的承受能力相適應(yīng)。新農(nóng)保的發(fā)展要從低水平起步，從保障基本生活入手，把彌補(bǔ)制度缺失作為優(yōu)先目標(biāo)，先解決“從無到有”的問題，盡可能快的將所有的適齡農(nóng)村居民納入到新農(nóng)保保障下，再循序解決“由低到高”的問題。

(二)新農(nóng)保制度的設(shè)計(jì)應(yīng)該具有良好彈性、便攜性，和城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度協(xié)調(diào)一致，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展。新農(nóng)保制度應(yīng)該是一種具有彈性而開放的制度體系，能適應(yīng)農(nóng)村居民在各類經(jīng)濟(jì)活動情況下的繳費(fèi)方式和地域流動的需要，具有可攜帶性，這樣參保農(nóng)民可隨時隨地辦理繳費(fèi)、查詢和領(lǐng)取養(yǎng)老金的手續(xù)。城鎮(zhèn)化的發(fā)展不可逆轉(zhuǎn)，因此建立新農(nóng)保與城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險制度相互銜接、接續(xù)轉(zhuǎn)移的政策相當(dāng)重要，要預(yù)留制度接口，制定與其他社保政策轉(zhuǎn)換的詳細(xì)辦法。

(三)合理、明確劃分中央及地方各級政府的財(cái)政責(zé)任，確保各級政府尤其是地方基層政府對新農(nóng)保的財(cái)政補(bǔ)貼能力。在財(cái)政補(bǔ)貼問題上，以統(tǒng)籌地區(qū)地方財(cái)政為主，省級財(cái)政對經(jīng)濟(jì)薄弱地區(qū)給予適當(dāng)支持，以提高農(nóng)村居民參保的積極性。完善新農(nóng)保財(cái)政投入機(jī)制應(yīng)結(jié)合省以下財(cái)政體制改革來考慮，明確省、市、縣各級財(cái)政對新農(nóng)保的出資責(zé)任。同時，中央財(cái)政可按照各地經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平的不同對新農(nóng)保的保費(fèi)補(bǔ)貼予以部分分擔(dān)，尤其是對特別貧困的地區(qū)給予特別的財(cái)政補(bǔ)助，以增強(qiáng)地方政府的補(bǔ)貼能力。

(四)建立和完善新農(nóng)?；鹂茖W(xué)化和精細(xì)化的管理體制。健全和完善新農(nóng)?；鸬墓芾眢w制，加強(qiáng)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)隊(duì)伍建設(shè)，解決“有人做、誰來做”的問題;也要提高經(jīng)辦機(jī)構(gòu)管理服務(wù)能力，解決“怎么做”的問題。同時，對新農(nóng)保資金尤其是財(cái)政補(bǔ)貼資金實(shí)行精細(xì)化管理，將新農(nóng)保補(bǔ)貼資金納入各級財(cái)政預(yù)算，建立相應(yīng)的新農(nóng)保財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)貼資金的歸集、撥付和分配機(jī)制，確保各級財(cái)政資金及時到位，并能足額發(fā)放到農(nóng)民手上或進(jìn)入農(nóng)民的養(yǎng)老金個人賬戶，同時對新農(nóng)?；疬M(jìn)行有效的監(jiān)督和監(jiān)測，切實(shí)保障財(cái)政補(bǔ)貼資金的流向和管理。

(五)將新農(nóng)?；鸬谋Ｖ翟鲋捣旁谑滓恢?，建立科學(xué)的投資管理體制，實(shí)現(xiàn)多元化投資運(yùn)營。實(shí)行新農(nóng)?；鸬男姓芾砗屯顿Y運(yùn)營管理的分離，由縣級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)新農(nóng)保中個人賬戶的建立和日常管理，同時，將個人賬戶基金的投資管理權(quán)委托給省級社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)。將農(nóng)村個人賬戶基金納入城鎮(zhèn)個人賬戶基金的投資管理體制中，由外部的投資管理人進(jìn)行市場化運(yùn)營，以獲得相對較高的收益率。此外，國家應(yīng)該針對新農(nóng)保基金發(fā)放一部分特別國債，通過特別的利率機(jī)制，幫助新農(nóng)?；饘?shí)行保值增值。

［1］劉昌平、鄧大松、殷寶明:《“鄉(xiāng)-城”人口遷移對中國城鄉(xiāng)人口老齡化及養(yǎng)老保障的影響分析》，載《經(jīng)濟(jì)評論》，2008(6)。

［2］何文炯、金皓、尹海鵬:《農(nóng)村社會養(yǎng)老保險:進(jìn)與退》，載《浙江大學(xué)學(xué)報(bào)》，2001(3)。

［3］龔文君:《對中國農(nóng)村獨(dú)生子女父母養(yǎng)老保險問題的研究》，載《黑河學(xué)刊》，2006(5)。

［4］張朝華:《農(nóng)戶參加新農(nóng)保的意愿及其影響因素》，載《農(nóng)業(yè)技術(shù)經(jīng)濟(jì)》，2010(6)。

［5］鄧大松、薛惠元:《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行中的難點(diǎn)分析——兼析個人、集體和政府的籌資能力》，載《經(jīng)濟(jì)體制改革》，2010(1)。

［6］畢紅霞、薛興利:《財(cái)政支持農(nóng)村社保的差異性及其有限責(zé)任》，載《改革》，2011(2)。

［7］鄧大松、薛惠元:《新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度推行中的難點(diǎn)分析——兼析個人、集體和政府的籌資能力》，載《經(jīng)濟(jì)體制改革》，2010(1)。

［8］唐鈞:《新農(nóng)保的“軟肋”》，載《中國社會保障》，2009(11)。