月度輿情，昌九生化拔頭籌

【昌九生化】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★★

理由：昌九生化爆倉案發(fā)

2013年3月，贛州市國資委關(guān)于印發(fā)《今年后三季度工作要點》的通知中提到“推進稀土礦業(yè)公司、水務(wù)集團、昌九生化的上市重組工作”。這一消息被解讀為：有了國資委這個東家媒婆，贛州稀土注入昌九生化應(yīng)該問題不大。11月4日，贛州稀土最終選擇牽手威華股份，消息一出，昌九生化股價連續(xù)跌停，爆倉案發(fā)。

昌九生化股票連續(xù)6個跌停，跌停板封單達61萬余手。按照券商實際操作中的最大杠桿計算，融資下跌45%，如果不追加保證金或抵押物的話，就會被券商強行平倉。另，昌九生化6個跌停相當(dāng)于跌幅47%。此意味著，部分滿倉買入昌九生化的投資者已爆倉。

目前，部分投資者認為贛州稀土和昌九生化重組過程中，上市公司或者大股東在信披中不完整，涉嫌誤導(dǎo)投資者，要討說法。

本刊將繼續(xù)關(guān)注。

點評：因此而蒙受損失的所有投資者，聯(lián)合起來，告他！

【天能科技】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★★

理由：天能造假，董事長終身禁入

在IPO過程中，天能科技向證監(jiān)會申報了虛假材料，存在明顯的主觀故意。天能科技偽造了三個項目收入憑據(jù)的工程結(jié)算書，并制造虛假的資金流，偽造銷售回款。

同時，對于撤銷申報材料，天能科技是媒體曝光后在社會輿論的壓力之下撤回的，并在此后證監(jiān)會立案調(diào)查過程中，天能科技還阻礙、不配合證監(jiān)會調(diào)查人員工作。

中國證監(jiān)會近日正式對外發(fā)布了對天能科技及相關(guān)中介機構(gòu)處罰決定，對天能科技董事長秦海濱及其特別助理劉俊奕、董秘曾堅強，簽字保代鄧德兵、劉小群，簽字審計師胡小黑、吳國民采取了終身證券市場禁入措施。

點評：應(yīng)該對造假者追加刑事責(zé)任！

【*ST金泰】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★★

理由：會計涉嫌造假，高管受罰

上海證券交易所官方網(wǎng)站近日的信息顯示，由于*ST金泰被查出存在違規(guī)，公司和董事長兼總經(jīng)理林云、董事黃宇、陳煥智、前董事都豫蒙、林鵬、郭大鴻、獨立董事胡居洪、許領(lǐng)、前獨立董事陳建、財務(wù)總監(jiān)徐順付和董事會秘書楊繼座，以及年審會計師劉守堂、張中峰都在11月1日被交易所進行了處分，均被通報批評，并記入誠信檔案。

交易所查明，*ST金泰存在的問題主要有兩個方面，包括歷年未按規(guī)定及時計提欠稅產(chǎn)生滯納金1919.86萬元和欠繳社會保險費產(chǎn)生滯納金274.86萬元；公司金宮山莊中的4宗房屋建筑物的賬面原值和賬面凈值分別為2246.27萬元和1222.68萬元，已于2003年被拆除，但未及時進行核銷。

2013年8月7日，*ST金泰發(fā)布公告，對前期會計差錯進行追溯調(diào)整。上述會計差錯導(dǎo)致公司歷年披露的財務(wù)信息不準確。

點評：什么是差錯？差錯就是造假！

【春暉股份】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★★

理由：內(nèi)幕交易在先，時隔一年遭罰

2012年8月，曾有媒體質(zhì)疑公司宣告重大事項前股價都會出現(xiàn)異動，但隨后公司澄清，而此次被處罰，說明高管確實存在內(nèi)幕交易違規(guī)行為。

2012年8月10日，春暉股份發(fā)布了對外投資稀土項目的公告，但一年過去了，項目依然沒有進展，如今公司又攤上了事。

2013年11月7日，春暉股份收到中國證券監(jiān)督管理委員會的行政處罰決定書：董事長方振穎在公司2012年1月籌劃重大資產(chǎn)重組事項期間泄露了內(nèi)幕信息，違反了《證券法》第七十三條、第七十六條的規(guī)定，構(gòu)成了《證券法》第二百零二條所述內(nèi)幕交易行為；根據(jù)《證券法》第二百零二條的規(guī)定，中國證監(jiān)會決定：對方振穎處以3萬元罰款。

點評：應(yīng)罰3個億！不然，內(nèi)幕交易何日止。

【*ST生化】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★★

理由：監(jiān)會立案調(diào)查，披露其5大違規(guī)

*ST生化公告，公司于11月4日接到《證監(jiān)會立案調(diào)查通知書》，因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，決定對公司進行立案調(diào)查。

早在10月15日，深交所就公布，*ST生化存在五大違規(guī)行為：

一、2006年，存在與控股子公司進行關(guān)聯(lián)擔(dān)保時未履行審議程序和披露義務(wù)；

二、2012年5月，因控股股東山西振興集團未能償還借款本金及利息，債權(quán)人將其告上了法庭，但振興生化未及時履行披露義務(wù)；

三、自2009年來，振興生化子公司與企業(yè)家共同投資設(shè)立單采血漿(站)，涉及金額約0.24億元，但公司未履行董事會審議程序和披露義務(wù)；

四、公司未按規(guī)定做好投資者關(guān)系管理工作，遭到投資者的投訴；

五、公司拒不配合深交所的監(jiān)管工作。今年6月，深交所向振興生化發(fā)出年報問詢函，但經(jīng)過深交所相關(guān)人員多次催促后該公司才提交回復(fù)。

深交所認為：*ST生化和相關(guān)當(dāng)事人的行為，違反了深交所《股票上市規(guī)則》，經(jīng)決定，對*ST生化給予公開譴責(zé)的處分；對*ST生化董事長兼總經(jīng)理史躍武、董事兼財務(wù)總監(jiān)曹正民、董事會秘書岳云生給予公開譴責(zé)的處分。

點評：譴責(zé)就是免責(zé)，不如來個終身禁入痛快。

【工大首創(chuàng)】

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理由：工大首創(chuàng)董事長被拘，涉嫌虛報注冊資本罪

工大首創(chuàng)日前接到云南省公安廳通知，公司董事長、總經(jīng)理龔東升因涉嫌虛報注冊資本罪被拘留審查。工大首創(chuàng)10月15日停牌籌劃有關(guān)資產(chǎn)重組事項，目前還在停牌。

工大首創(chuàng)董秘鐘山對記者表示，現(xiàn)在還不方便透露相關(guān)內(nèi)容，但公司對此高度重視，派員于11月18日現(xiàn)場核實確認。龔東升涉案行為與公司無關(guān)，公司目前經(jīng)營正常。

2011年10月，工大首創(chuàng)收到寧波證監(jiān)局責(zé)令改正的通知。2010年1月，工大首創(chuàng)與中國華陽投資控股有限公司簽署了《鋼材購銷協(xié)議》，并在同月25日向其支付購銷預(yù)付款4000萬元，不過當(dāng)年6月17日，雙方又簽署了《解除<鋼材購銷協(xié)議>協(xié)議書》。該事件后被定性為龔東升利用上市公司資金，向自己控制的九策投資輸送資金。

點評：關(guān)鍵要看判幾年？

【天目藥業(yè)】

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理由：信披滯后被罰，原總經(jīng)理私簽協(xié)議仍有效

證監(jiān)會下發(fā)的一則《行政處罰事先告知書》，將天目藥業(yè)一年多前的一次重大失誤曝光于世。

2012年3月，時任天目藥業(yè)總經(jīng)理的朱容稼私下與交易對方簽署了一份 《補充協(xié)議》。資料顯示，2012年3月，朱容稼私下與譽振科技簽訂的《補充協(xié)議》將上市公司與保健品公司、鐵皮石斛公司就“天目山”產(chǎn)品代理、商標授權(quán)以及品牌資源共享等方面開展全面合作作為譽振科技受讓股權(quán)的前提條件。由于該協(xié)議在簽署當(dāng)初并未報董事會、股東大會批準通過，公司直到4個月后才知情并披露，此舉違反了上市公司信披方面的相關(guān)規(guī)定。

同時，由于《補充協(xié)議》對天目藥業(yè)造成一定損害，公司去年曾表示將通過協(xié)商廢止該協(xié)議。截至目前，公司仍未能廢止該協(xié)議，協(xié)議帶來的影響也一直持續(xù)到現(xiàn)在。

點評：應(yīng)該深挖，是否背后存在利益鏈問題？

【蓉勝超微】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★

理由：大股東減持竟然不公告

因違規(guī)減持股票，蓉勝超微的控股股東及其一致行動人遭到了深交所的通報批評。

深交所稱，蓉勝超微的控股股東珠海市科見投資有限公司(以下簡稱“珠海科見”)和億濤國際有限公司(以下簡稱“億濤國際”)存在違規(guī)減持股票的行為，深交所決定對珠?？埔姾蛢|濤國際給予通報批評的處分。

據(jù)了解，2011年6月13日-2013年7月11日期間，珠海科見和億濤國際通過大宗交易累計減持蓉勝超微股票1680萬股，占蓉勝超微總股本的9.24%。然而，珠?？埔姾蛢|濤國際在累計賣出蓉勝超微股票達到5%時，沒有按照《證券法》的規(guī)定及時履行報告和公告義務(wù)，也沒有停止買賣蓉勝超微的股票，直至2013年7月15日才補充履行報告和公告義務(wù)。而這些行為違反了《股票上市規(guī)則》和《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運作指引》的規(guī)定。

點評：譴責(zé)有什么用？讓他再買回去！

【益佰制藥】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★

理由：關(guān)聯(lián)交易，疑涉利益輸送

益佰制藥此前多次并購，然而并購并未帶來公司業(yè)績的爆發(fā)式增長，相反，這些被并購的公司納入上市公司后，多數(shù)虧損累累。

益佰制藥近年的數(shù)起并購，因并購對方股東是上市公司大股東的親戚或疑似前員工，且溢價奇高，導(dǎo)致這些關(guān)聯(lián)收購顯得迷霧重重，難避利益輸送之嫌。

盡管益佰制藥頻頻擴張，子公司從2004年的4家到2012年底的13家。 9年間，益佰制藥公開披露的子公司歸屬母公司股東累計凈利潤為-1220萬元，股權(quán)投資累計為2.78億元，這還不包括2007年累計投入1.16億元的佰加壹醫(yī)藥、2006年收購灌南縣人民醫(yī)院41%股權(quán)及今年耗資5億收購百祥制藥100%的股權(quán)。

點評：賺的錢一分不少，都給我吐出來！

【北大荒】

關(guān)注度指數(shù)：★★★★

理由：信披違規(guī)被調(diào)查

北大荒發(fā)布公告稱，因信息披露涉嫌違反證券法律法規(guī)，公司已于2013年11月7日收到證監(jiān)會的《調(diào)查通知書》，證監(jiān)會已決定就北大荒的信批問題進行立案調(diào)查。

此前9月6日，北大荒曾發(fā)布公告稱，其在9月5日連續(xù)收到黑龍江證監(jiān)局的3份《行政監(jiān)管措施決定書》。其中，編號為8號的《決定書》稱，2003年起，北大荒一直公開披露，其持有北大荒米業(yè)98.55%的股權(quán)，但直到今年3月31日，工商登記資料中才顯示該持股比例。

黑龍江證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)，北大荒在對外拆借資金、關(guān)聯(lián)方借款等方面，多次發(fā)生信披違規(guī)的行為。

點評：罰他1個億，以后就老實了！

（《中國商人》雜志社、中國企業(yè)輿情網(wǎng)聯(lián)合發(fā)布）