服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的成因及其治理機(jī)制*

楊歡進(jìn)，黃玉杰，楊柳婧

(1．河北師范大學(xué)，河北 石家莊050024;2．天津外國(guó)語(yǔ)大學(xué)，天津300270;3．河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)，河北 石家莊050061)

一、引言

隨著全球范圍內(nèi)新一輪產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整和國(guó)際服務(wù)業(yè)轉(zhuǎn)移，外包逐漸由制造領(lǐng)域轉(zhuǎn)向服務(wù)領(lǐng)域。服務(wù)外包是企業(yè)把原來(lái)通過(guò)內(nèi)部組織協(xié)調(diào)的服務(wù)性活動(dòng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐允袌?chǎng)合約方式進(jìn)行的交易活動(dòng)，它具有信息技術(shù)承載度高、附加值大、資源消耗低、環(huán)境污染少、吸納就業(yè)能力強(qiáng)、國(guó)際化水平高等特點(diǎn)。發(fā)展服務(wù)外包對(duì)于對(duì)處于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)型期的中國(guó)而言至關(guān)重要。

然而，服務(wù)外包的快速發(fā)展在為我國(guó)帶來(lái)機(jī)遇的同時(shí)，其本身存在的各種風(fēng)險(xiǎn)也不可忽視。由于服務(wù)外包是建立在契約基礎(chǔ)之上的，外包雙方通過(guò)契約建立彼此之間的關(guān)系并且確定了雙方的權(quán)利和義務(wù)，所以研究服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)及其治理機(jī)制對(duì)于促進(jìn)企業(yè)間的服務(wù)外包合作，推動(dòng)我國(guó)服務(wù)外包產(chǎn)業(yè)發(fā)展并與國(guó)際先進(jìn)水平的接軌具有現(xiàn)實(shí)意義。

二、服務(wù)外包的契約風(fēng)險(xiǎn)成因

風(fēng)險(xiǎn)是事件未來(lái)發(fā)生結(jié)果的不確定性或損失，它具有普遍性、不確定性和損失性等特點(diǎn)。傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)學(xué)理論認(rèn)為信息是完全的、對(duì)稱的，所以不存在風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，而以非對(duì)稱信息理論為基礎(chǔ)的委托－代理理論表明，代理人擁有比委托人更多的信息并且很可能利用這一信息優(yōu)勢(shì)損害委托人利益。

服務(wù)外包是接發(fā)包雙方建立在契約基礎(chǔ)之上的委托－代理關(guān)系，這種契約常常由于委托方的有限理性和代理方的機(jī)會(huì)主義而不完全，由此引發(fā)了服務(wù)外包雙方在合作過(guò)程中面臨著契約風(fēng)險(xiǎn)。而且這種委托－代理風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在雙方簽訂之前，也可能發(fā)生在契約簽訂過(guò)程中，還可能發(fā)生在雙方簽訂之后。

(一)契約簽訂之前的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)

在發(fā)包方與服務(wù)商之間的“委托－ 代理”關(guān)系中，如果存在一方掌握的信息優(yōu)于另一方的情況，那么雙方的交易便處于不對(duì)稱的結(jié)構(gòu)當(dāng)中。逆向選擇是契約簽訂階段的一種機(jī)會(huì)主義行為，它是指由于代理人掌握了一些委托人不知道的信息，所以代理人憑借信息優(yōu)勢(shì)而簽訂對(duì)自己有利的契約，而委托人因信息劣勢(shì)而處于不利位置［1］。例如，在契約簽訂之前，服務(wù)供應(yīng)商很可能故意隱藏信息以求在交易中獲得收益而使發(fā)包企業(yè)的利益受損，而作為委托人的發(fā)包方企業(yè)由于缺乏服務(wù)供應(yīng)商背景、財(cái)務(wù)狀況、管理能力、核心業(yè)務(wù)等真實(shí)信息，從而無(wú)法判斷服務(wù)供應(yīng)商的實(shí)力以致選擇了不合適的服務(wù)供應(yīng)商。

(二)締約過(guò)程中契約不完全的風(fēng)險(xiǎn)

一旦確定了合作意向，雙方就試圖制定對(duì)彼此有約束力的契約。然而由于人們無(wú)法預(yù)見(jiàn)到與交易有關(guān)的所有未來(lái)狀態(tài)，所以任何契約都無(wú)法準(zhǔn)確地描述各方的全部權(quán)利和責(zé)任。一方面，由于外包參與方的有限理性、環(huán)境的復(fù)雜性和不確定性、信息的不對(duì)稱性等諸多因素影響，契約各方無(wú)法預(yù)料到簽約之后所發(fā)生的權(quán)利和義務(wù)，因而導(dǎo)致契約中不可能涵蓋所有可能發(fā)生的情況。另一方面，即使契約包含了雙方所能預(yù)料到的各種或然事件，但由于語(yǔ)言的局限也很難清晰地在契約里描述出來(lái)。此外，即便訂立完整契約可行的，那么其代價(jià)也是極其高昂的，當(dāng)為解決特定問(wèn)題而訂立相關(guān)條款的成本超過(guò)其所能獲得的收益時(shí)，雙方也會(huì)故意在契約中留有余地因而使得契約不完全。上述契約不完全性在客觀上助長(zhǎng)了服務(wù)供應(yīng)商的機(jī)會(huì)主義行為(如提供虛假信息以謀取利益)，并引發(fā)后續(xù)階段可能發(fā)生的道德風(fēng)險(xiǎn)。

(三)契約簽訂之后的道德風(fēng)險(xiǎn)

在契約履行的過(guò)程中，由于委托人無(wú)法觀察到代理人的某些行為，或委托人沒(méi)有觀察到代理人己經(jīng)觀察到的環(huán)境變化，所以代理人可能采取一些使委托人利益受損的不利行為，進(jìn)而引發(fā)如下兩種形式的道德風(fēng)險(xiǎn)［2］:一是外包失控的風(fēng)險(xiǎn)。即發(fā)包企業(yè)無(wú)法全面、細(xì)致地了解服務(wù)供應(yīng)商的全部運(yùn)作過(guò)程，也不可能對(duì)外包過(guò)程進(jìn)行直接控制，因此極易導(dǎo)致外包失控。二是服務(wù)供應(yīng)商機(jī)會(huì)主義的風(fēng)險(xiǎn)。由于發(fā)包方監(jiān)管不力導(dǎo)致服務(wù)供應(yīng)商可能出現(xiàn)偷工減料、放松管理、信息泄露、降低服務(wù)水準(zhǔn)、增加潛在費(fèi)用等敗德行為，進(jìn)而損害發(fā)包企業(yè)的利益。

綜上所述，服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生在外包實(shí)施的各個(gè)階段，圖1 描述了服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的成因。為了有效地防范服務(wù)外包中的契約風(fēng)險(xiǎn)，本文接下來(lái)基于各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)維度提出風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，并且給出各種風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制對(duì)契約風(fēng)險(xiǎn)作用的研究假設(shè)。

圖1 服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的成因

三、服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的治理機(jī)制分析

服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的治理機(jī)制可以概括為兩種形式:一種是基于正式契約的治理機(jī)制，即通過(guò)書(shū)面合同的形式形成約束力以保證契約雙方行為與預(yù)期目標(biāo)一致;另一種是基于關(guān)系契約的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，即以長(zhǎng)期交易關(guān)系中建立的互惠、信任、聲譽(yù)來(lái)規(guī)范雙方的行為，這種關(guān)系契約具有明顯的自我履行特性。

(一)基于正式契約的服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制

正式契約是在事前明確規(guī)定的、事后可以由第三方觀察、證實(shí)和強(qiáng)制實(shí)施的機(jī)制。一旦出現(xiàn)正式契約簽訂后的道德風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包企業(yè)通常借助于法律制度、簽訂明確的合同等正式契約來(lái)規(guī)范雙方的行為，明確簽約雙方權(quán)利和義務(wù)。需要指出的是，雖然法律制度可以通過(guò)規(guī)范雙方權(quán)利和義務(wù)而形成“硬性約束”并且對(duì)機(jī)會(huì)主義的服務(wù)提供商起到威懾作用，但是法律機(jī)制的構(gòu)建已經(jīng)超出了本文的研究范圍，所以本文從經(jīng)濟(jì)學(xué)視角出發(fā)來(lái)分析契約設(shè)計(jì)和激勵(lì)條款等正式機(jī)制對(duì)服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的治理作用。

1．完備的契約。服務(wù)外包雙方致力于簽訂完善的契約以降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。一方面，完備的契約對(duì)于外包項(xiàng)目的范圍、進(jìn)度計(jì)劃、成本控制、額外撥款計(jì)劃、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)、終止條款等有明確的規(guī)定，這有利于發(fā)包方對(duì)外包進(jìn)程進(jìn)行持續(xù)有效的監(jiān)督。另一方面，完備的契約注重維持雙方權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等，契約中權(quán)力和義務(wù)對(duì)等有助于雙方簽訂公平、合理的契約，從而有效防止因利益分配不公平而影響雙方合作關(guān)系?？傊晟频钠跫s不僅包括了雙方所能預(yù)料到的各種事件，同時(shí)也保證了雙方權(quán)利和義務(wù)的對(duì)等。因此，本文提出如下研究假設(shè):

假設(shè)1:雙方簽訂的契約越完善，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

2．激勵(lì)機(jī)制。激勵(lì)機(jī)制是代理人進(jìn)行自我約束的良好保障［3－4］。為減少因信息不對(duì)稱而引發(fā)的機(jī)會(huì)主義行為，外包方往往利用有效的契約激勵(lì)機(jī)制來(lái)引導(dǎo)服務(wù)提供商采取符合雙方互惠利益的行為。契約激勵(lì)可以表現(xiàn)為顯性激勵(lì)和隱性激勵(lì)兩種形式。其中，顯性激勵(lì)通過(guò)設(shè)計(jì)激勵(lì)契約條款來(lái)對(duì)供應(yīng)商的努力水平、達(dá)到預(yù)定績(jī)效目標(biāo)等進(jìn)行必要的獎(jiǎng)賞，從而對(duì)供應(yīng)商產(chǎn)生一定的激勵(lì)效果。隱性激勵(lì)可通過(guò)互惠、信任、聲譽(yù)效應(yīng)等來(lái)抑制供應(yīng)商的機(jī)會(huì)主義行為［5］。此外，顯性激勵(lì)和隱性激勵(lì)機(jī)制協(xié)同作用有助于激發(fā)服務(wù)提供商采取履約行為而非機(jī)會(huì)主義行為，進(jìn)而有效地降低了服務(wù)提供商的道德風(fēng)險(xiǎn)。因此，本文提出如下研究假設(shè):

假設(shè)2:服務(wù)外包中的激勵(lì)機(jī)制越有效，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

(二)基于關(guān)系契約的服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制

正式契約常常無(wú)法規(guī)定雙方在未來(lái)不可預(yù)見(jiàn)情況下的各種或然事項(xiàng)，而外包實(shí)踐中由于知識(shí)和技術(shù)等要素的投入難以計(jì)量、外部環(huán)境具有不確定性、企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限等原因，所以維系雙方合作關(guān)系的正式契約的不完備特性就更加突出，此時(shí)精心設(shè)計(jì)的契約條款就會(huì)大打折扣，因此參與方不得不求助于正式契約以外的其他治理機(jī)制［6］。關(guān)系契約是雙方在正式契約基礎(chǔ)之上建立的自我履行特性的密切合作關(guān)系，它能夠基于信任、聲譽(yù)與共享機(jī)制而建立戰(zhàn)略合作［7］。

1．信任機(jī)制。作為最基礎(chǔ)的關(guān)系規(guī)范，企業(yè)與服務(wù)提供商之間建立起的相互信任在促進(jìn)雙方關(guān)系、提高外包績(jī)效方面發(fā)揮著重要作用。一方面，外包成員間基于以往交易建立的信任可以減少雙方交易的成本，包括信息搜尋成本、合同談判成本以及跟蹤監(jiān)督、再談判等成本。另一方面，高度的信任造就了雙方融洽的合作氛圍，從而降低服務(wù)提供商發(fā)生機(jī)會(huì)主義行為的可能性越小。特別是在契約不完備、環(huán)境不確定的情況下，服務(wù)提供商一旦對(duì)基于信任的合作產(chǎn)生了積極預(yù)期，那么供應(yīng)商就會(huì)投入優(yōu)質(zhì)資源提高服務(wù)質(zhì)量和外包績(jī)效。此外，信任有利于雙方就戰(zhàn)略目標(biāo)、價(jià)值觀等方面達(dá)成一致，進(jìn)而簡(jiǎn)單的契約承諾逐漸轉(zhuǎn)變成長(zhǎng)期的戰(zhàn)略伙伴關(guān)系。因此，本文提出如下研究假設(shè):

假設(shè)3:雙方之間信任度越高，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

2．聲譽(yù)機(jī)制。為降低外包風(fēng)險(xiǎn)，發(fā)包方勢(shì)必會(huì)搜集服務(wù)商的經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況、業(yè)內(nèi)聲譽(yù)等信息，并且對(duì)承包方的信譽(yù)進(jìn)行評(píng)估。關(guān)系契約的自我履行特性使得發(fā)包方可以憑借聲譽(yù)這一間接手段來(lái)確保合作，因?yàn)橐坏┏邪铰曌u(yù)喪失則其他企業(yè)將不會(huì)輕易地與之進(jìn)行合作，其未來(lái)發(fā)展就會(huì)令人堪憂［8］。此外，服務(wù)提供商迫于社會(huì)輿論壓力和長(zhǎng)期合作關(guān)系的考慮也不會(huì)做出機(jī)會(huì)主義行為。由此可見(jiàn)，企業(yè)聲譽(yù)對(duì)于其未來(lái)發(fā)展至關(guān)重要，良好的聲譽(yù)有助于減少雙方信息的不對(duì)稱。因此，本文提出如下研究假設(shè):

假設(shè)4:供應(yīng)商的聲譽(yù)越好，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

3．共享機(jī)制。由于個(gè)體有限理性和信息的不對(duì)稱性使得雙方地位往往是不平等的，擁有信息優(yōu)勢(shì)的一方很容易發(fā)生機(jī)會(huì)主義行為。而信息溝通與知識(shí)共享在一定程度上化解了雙方之間由于信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的矛盾:一方面，信息共享有助于參與方掌握更多的決策信息，因此能夠有效緩解因有限理性引發(fā)的契約不完全并且約束機(jī)會(huì)主義行為。另一方面，信息共享可以消除雙方的地位差異并使雙方基于平等的地位做出理性決策。此外，外包雙方知識(shí)與信息的共享營(yíng)造了自由開(kāi)放的合作氛圍，這有助于建立基于互惠的合作關(guān)系。因此，本文提出如下研究假設(shè):

假設(shè)5:外包雙方信息的共享度越高，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

(三)服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)治理模型的構(gòu)建

綜合上述契約風(fēng)險(xiǎn)的成因及其治理機(jī)制，本文構(gòu)建了如圖2所示的服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)治理模型。

圖2 服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)治理模型

該模型將契約風(fēng)險(xiǎn)成因劃分為約簽訂的三個(gè)階段，即簽約前的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)、締約階段的不完全契約風(fēng)險(xiǎn)和契約實(shí)施階段的道德風(fēng)險(xiǎn)。而契約風(fēng)險(xiǎn)可以結(jié)合雙重機(jī)制加以綜合治理，即基于正式契約的治理機(jī)制(包括利益分配機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、法律機(jī)制)和基于關(guān)系契約的治理機(jī)制(包括知識(shí)和信息的共享機(jī)制、聲譽(yù)機(jī)制、溝通機(jī)制和信任機(jī)制)。本文接下來(lái)將通過(guò)實(shí)證研究來(lái)揭示上述風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制對(duì)契約風(fēng)險(xiǎn)的抑制效果。

四、服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制的實(shí)證分析

(一)變量選取和測(cè)度

1．因變量。本文的主要研究目標(biāo)是尋求降低契約風(fēng)險(xiǎn)的有效治理機(jī)制。因此，本文選取契約風(fēng)險(xiǎn)為因變量(y)并且采用李克特7 點(diǎn)量表測(cè)度契約風(fēng)險(xiǎn)。本文通過(guò)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、績(jī)效風(fēng)險(xiǎn)、組織風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等四個(gè)維度共15 個(gè)題項(xiàng)來(lái)測(cè)量服務(wù)外包的契約風(fēng)險(xiǎn)，量表信度α=0．986

2．自變量。本文研究的自變量為各種風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，包括合同完備性、激勵(lì)強(qiáng)度、信任、聲譽(yù)和信息共享。各個(gè)自變量的含義和測(cè)度方法如表1所示。

(二)樣本選取

本文的研究數(shù)據(jù)是通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查方式收集的，主要采取直接發(fā)放和郵寄發(fā)放兩種方式。本次調(diào)查選擇當(dāng)前服務(wù)外包發(fā)展活躍的IT 行業(yè)、加工業(yè)、金融保險(xiǎn)和咨詢服務(wù)行業(yè)，共發(fā)放了380 份問(wèn)卷，回收問(wèn)卷160 份，其中有效問(wèn)卷87 份，有效回收率為22．9%。另外，樣本大中小企業(yè)規(guī)模分布的比例約為1:1:1，可見(jiàn)樣本選取具有很強(qiáng)的代表性。表2 顯示了樣本的構(gòu)成情況。

(三)統(tǒng)計(jì)分析

本文以契約風(fēng)險(xiǎn)為因變量，以合同完備性、激勵(lì)強(qiáng)度、信任、聲譽(yù)和信息共享為自變量，利用線性回歸分析模型擬合外包契約風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制，并且利用這一模型分析各種治理機(jī)制對(duì)于契約風(fēng)險(xiǎn)的抑制作用。為檢驗(yàn)各種治理機(jī)制的作用效果，本文采用逐步回歸分析方法分別擬合服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的正式契約治理模型、關(guān)系契約治理模型、綜合治理模型。表3 為數(shù)據(jù)的美術(shù)學(xué)統(tǒng)計(jì)分析結(jié)果，表4 顯示了模型設(shè)定的過(guò)程及其擬合結(jié)果。

表2 樣本的構(gòu)成

模型1 僅僅考慮正式契約的治理機(jī)制。可以看出，模型1 的解釋力為R Square=0．306，顯著水平為Sig．=0．000。兩種基于正式的治理機(jī)制(合同完備性和激勵(lì))均與外包的契約風(fēng)險(xiǎn)呈顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系，表明雙方簽訂的契約越完備、服務(wù)外包中的激勵(lì)機(jī)制越有效，發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小。

表3 數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)

表4 回歸分析結(jié)果

模型2 僅僅考慮三種基于關(guān)系契約的治理機(jī)制，且模型2 的解釋力為R Square=0．217，顯著水平為Sig．=0．000。由模型2 可以看出，基于關(guān)系契約的信任和共享機(jī)制與契約風(fēng)險(xiǎn)顯著負(fù)相關(guān)，表明外包雙方信任程度越高以及信息共享度越高，則契約風(fēng)險(xiǎn)越小。相反，聲譽(yù)與契約風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)不顯著的正相關(guān)關(guān)系。

模型3 組合考慮了正式契約和關(guān)系契約兩種治理機(jī)制。不難看出，模型3 要比模型1 和2 擬合效果好(模型3 的解釋力為R Square =0．369，顯著水平為Sig．=0．000)。而且通過(guò)模型3 還可以看出，基于正式契約的治理機(jī)制(合同完備性和激勵(lì))以及基于關(guān)系契約的治理機(jī)制(信任和聲譽(yù))與外包契約風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)關(guān)系均未發(fā)生明顯改變，這說(shuō)明模型3相對(duì)穩(wěn)定，所以本文采用模型3 進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)。

3．實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果。本文采用模型3 進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，表5 給出了本文的基本研究假設(shè)及其實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果。首先，通過(guò)模型3 的回歸分析結(jié)果可以看出，正式契約治理機(jī)制可以有效地降低外包風(fēng)險(xiǎn)。假設(shè)1 預(yù)期簽訂的外包合同越完備則契約風(fēng)險(xiǎn)越小，實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果顯示完備合同與契約風(fēng)險(xiǎn)之間呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系(Sig =0．071)，這說(shuō)明雙方簽訂的合同越詳盡完善，對(duì)雙方的“硬性約束”越強(qiáng)，因而發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性越小。因此，假設(shè)1 得到了完全的實(shí)證支持。假設(shè)2 預(yù)期激勵(lì)機(jī)制可以降低契約風(fēng)險(xiǎn)，而實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果顯示激勵(lì)與契約風(fēng)險(xiǎn)是顯著負(fù)相關(guān)的(Sig =0．023)，這表明激勵(lì)機(jī)制確實(shí)能夠促進(jìn)服務(wù)供應(yīng)商采取有利于合作的行為以降低契約風(fēng)險(xiǎn)。因此，假設(shè)2 得到了完全的實(shí)證支持。

其次，從關(guān)系契約的治理機(jī)制來(lái)看，假設(shè)3 預(yù)期雙方之間信任度越高則發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小，而實(shí)證結(jié)果顯示信任與契約風(fēng)險(xiǎn)之間呈現(xiàn)不顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系(Sig =0．508)，表明合作雙方的互惠信任在某種程度上可以充當(dāng)契約風(fēng)險(xiǎn)的治理機(jī)制，但是這種機(jī)制的作用并不顯著，因此假設(shè)3 得到了部分的實(shí)證支持。假設(shè)4 預(yù)期供應(yīng)商的聲譽(yù)越好則發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小，而實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果顯示聲譽(yù)與契約風(fēng)險(xiǎn)之間呈現(xiàn)不顯著的正相關(guān)關(guān)系(Sig=0．423)，這說(shuō)明假設(shè)4 沒(méi)有得到實(shí)證支持。假設(shè)5 預(yù)期外包雙方知識(shí)和信息的共享度越高則發(fā)生契約風(fēng)險(xiǎn)的可能性就越小，而實(shí)證結(jié)果顯示知識(shí)和信息的共享與契約風(fēng)險(xiǎn)之間呈現(xiàn)顯著的負(fù)相關(guān)關(guān)系(Sig= 0．027)，因此假設(shè)5 得到了完全的實(shí)證支持，表明信息和知識(shí)共享機(jī)制可以有效地抑制服務(wù)外包的契約風(fēng)險(xiǎn)。

(四)實(shí)證結(jié)果的討論

本文基于模型3 的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果表明，完備合同機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制和信息、知識(shí)共享機(jī)制、以及信任機(jī)制能有效降低契約風(fēng)險(xiǎn)，并且確保外包成功和更高的外包績(jī)效?；谀Ｐ? 的實(shí)證檢驗(yàn)還顯示出與原假設(shè)預(yù)期截然相反的結(jié)果，即聲譽(yù)無(wú)法充當(dāng)降低契約風(fēng)險(xiǎn)的有效治理機(jī)制。之所以出現(xiàn)與理論預(yù)期不符合的情況，原因可能在于聲譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用需要特定的前提條件。第一，聲譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件之一是合作關(guān)系的持久性。如果參與方之間存在著長(zhǎng)期的、多次的重復(fù)交互作用的可能性，那么聲譽(yù)效應(yīng)將會(huì)產(chǎn)生。因?yàn)橹貜?fù)博弈中聲譽(yù)資本的支付意味著犧牲短期利益來(lái)獲取長(zhǎng)期利益，這種投資常常是理性的并且必然存在著預(yù)期的未來(lái)。相反，如果個(gè)體和企業(yè)僅僅期待短期的利益就不會(huì)投資于聲譽(yù)資本，那么聲譽(yù)體系就無(wú)法建立。當(dāng)前的中國(guó)正處于轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)時(shí)期，更多的環(huán)境不確定性導(dǎo)致中國(guó)企業(yè)存在交易行為短期化傾向，多數(shù)參與方采取中短期合作而對(duì)長(zhǎng)期合作持以審慎態(tài)度。中國(guó)企業(yè)這種行為的短期化導(dǎo)致各方在短期內(nèi)難以建立聲譽(yù)體系，因而為機(jī)會(huì)主義行為提供了滋生的空間。第二，聲譽(yù)機(jī)制發(fā)揮作用的前提條件之二是法律制度的完備性。當(dāng)前中國(guó)法律制度不健全導(dǎo)致交易中的機(jī)會(huì)主義行為得不到應(yīng)有的懲罰。首先，轉(zhuǎn)型期的中國(guó)企業(yè)不可避免地面臨著政策的調(diào)整、制度的更新和法律的修改，這些變革導(dǎo)致法律的權(quán)威性和連續(xù)性遭到破壞。其次，中國(guó)法律部門(mén)立法以及司法的經(jīng)驗(yàn)和能力有限，而法庭因司法經(jīng)驗(yàn)欠缺和處罰不當(dāng)往往導(dǎo)致機(jī)會(huì)主義的參與方得不到應(yīng)有的懲罰。因此，法制手段薄弱使得聲譽(yù)機(jī)制難以發(fā)揮應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)抑制作用?？傊?，中國(guó)轉(zhuǎn)型經(jīng)濟(jì)時(shí)期的企業(yè)短期化行為和法律基礎(chǔ)薄弱導(dǎo)致中國(guó)企業(yè)難以做出初始的聲譽(yù)資本投資，社會(huì)聲譽(yù)體系難以建立起來(lái)，聲譽(yù)這種“軟性約束”很難在實(shí)際經(jīng)濟(jì)生活中發(fā)揮作用［9］。因此，本文假設(shè)4 的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果未能支持理論預(yù)期。

基于模型3 的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果還表明，相對(duì)于基于關(guān)系契約的治理機(jī)制而言，基于正式契約的治理機(jī)制所形成的“硬性約束”對(duì)于治理契約風(fēng)險(xiǎn)更為有效，這一結(jié)果與本文作者實(shí)地調(diào)查獲得的信息基本一致。在調(diào)查過(guò)程中，多數(shù)管理者更傾向于簽訂完整而明確的書(shū)面合同，并且對(duì)合同的執(zhí)行情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督控制。盡管管理者們也承認(rèn)良好的合作關(guān)系有助于降低契約風(fēng)險(xiǎn)，但是當(dāng)問(wèn)及對(duì)信任和聲譽(yù)的看法時(shí)，他們普遍持審慎態(tài)度，正如一位高級(jí)管理人員指出“只有永遠(yuǎn)的利益，沒(méi)有永遠(yuǎn)的朋友”。

表5 假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果分析

五、結(jié)論

外包風(fēng)險(xiǎn)是服務(wù)外包過(guò)程中的固有特征并導(dǎo)致外包的意外失敗，因此服務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制的選擇對(duì)于確保外包的成功至關(guān)重要。本文從締約前、締約過(guò)程中、締約后三個(gè)階段分析了契約風(fēng)險(xiǎn)的成因及其治理機(jī)制，根據(jù)不完全契約理論、關(guān)系契約理論和非對(duì)稱信息理論構(gòu)建了如圖2所示的風(fēng)險(xiǎn)治理機(jī)制模型，并且指出基于正式契約和關(guān)系契約的治理機(jī)制可以有效地抑制契約風(fēng)險(xiǎn)的研究假設(shè)。

本文通過(guò)采取調(diào)查問(wèn)卷的方式收集數(shù)據(jù)，并且對(duì)回收數(shù)據(jù)進(jìn)行了回歸分析以檢驗(yàn)研究假設(shè)。本文的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果表明，外包合同越完備、激勵(lì)強(qiáng)度越大、信息共享程度越高、參與方之間越信任，服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的可能性越低。因此，合同機(jī)制、激勵(lì)機(jī)制、共享機(jī)制和信任機(jī)制可以作為控制契約風(fēng)險(xiǎn)的有效治理機(jī)制。然而本文也得出與理論預(yù)期相反的實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果，即聲譽(yù)無(wú)法充當(dāng)降低契約風(fēng)險(xiǎn)的有效治理機(jī)制。

在進(jìn)一步的研究中，研究者需要深入探討聲譽(yù)和信任機(jī)制對(duì)服務(wù)外包契約風(fēng)險(xiǎn)的抑制作用，并且運(yùn)用關(guān)系契約理論中的重復(fù)博弈建模方法揭示聲譽(yù)機(jī)制的作用機(jī)理。更為重要的是，研究者需要關(guān)注正式契約治理機(jī)制與非正式的關(guān)系契約治理機(jī)制的交互作用效果，從而構(gòu)建有助于綜合防范外包契約風(fēng)險(xiǎn)的治理體系。

［1］趙英姝，吳占坤．企業(yè)信息技術(shù)外包的阻力與風(fēng)險(xiǎn)研究［J］．中國(guó)管理信息化，2008，(5)．

［2］婁策群，林菡密．基于非對(duì)稱信息理論的信息技術(shù)外包風(fēng)險(xiǎn)管理［J］．情報(bào)科學(xué)，2006，(3)．

［3］Ling Y Y．Profit sharing and standard setting in production and procurement management［J］．Applied Economics，1994，(2)．

［4］Bengt H，Paul M．The firm as an incentive system［J］．American Econom Review，1994，(4)．

［5］王曉立．外包中供應(yīng)商機(jī)會(huì)主義行為及其契約防范［J］．企業(yè)經(jīng)濟(jì)，2005(2)．

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