商業(yè)銀行不良貸款的成因與對策

中南民族大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 黃備臨

隨著我國國有商業(yè)銀行的股份制改革深化，國有商業(yè)銀行的競爭力越來越強(qiáng)。但是，目前我國國有商業(yè)銀行存在嚴(yán)重的不良貸款問題。威脅金融系統(tǒng)安全運(yùn)行的主要風(fēng)險就是不良貸款，不良貸款高，收息率就低，利潤就會下降；不良貸款高，資產(chǎn)損失就會增高，而相應(yīng)的資本充足率就會降低，從而對我國金融體系的穩(wěn)定產(chǎn)生一系列不良后果。本文針對目前我國國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因，并結(jié)合我國具體國情和國際商業(yè)銀行業(yè)相關(guān)實(shí)例及教訓(xùn)，對解決商業(yè)銀行不良貸款問題的具體對策進(jìn)行了相關(guān)探討。

一、我國國有商業(yè)銀行不良貸款現(xiàn)狀分析

(一)目前國有商業(yè)銀行不良貸款存在的主要問題

國有商業(yè)銀行是我國金融系統(tǒng)的重要組成部分，是我國金融體系正常運(yùn)行和保證國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定高速發(fā)展的基石。不良貸款一般是指出現(xiàn)違約的貸款，可以分為次級類貸款，可疑類貸款和損失類貸款三大類。根據(jù)資料顯示，目前我國銀行信貸占企業(yè)融資總額中的90%左右，其中四大國有商業(yè)銀行貸出的銀行信貸占75%左右，而我國國有商業(yè)銀行不良貸款嚴(yán)重偏高，直接影響到了我國銀行信貸的安全和金融體系的穩(wěn)定。查閱相關(guān)文獻(xiàn)，國內(nèi)外學(xué)者對不良貸款產(chǎn)生原因進(jìn)行了研究。從總體看，國有商業(yè)銀行不良貸款的既有政府、企業(yè)和銀行行為機(jī)制方面的原因，也有深刻的歷史性原因和制度性原因。央行行長周小川指明國有商業(yè)銀行不良貸款主要來自于五個方面的原因：府直接干預(yù)、支持國有企業(yè)、地方行政環(huán)境和司法環(huán)境、主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整以及國有商業(yè)銀行自身經(jīng)營的問題等等。在我國四大銀行中，中國建設(shè)銀行是四大銀行中不良貸款比例最低的一家，中國農(nóng)業(yè)銀行是四大銀行中不良貸款比例最高的國有銀行。

(二)控制國有商業(yè)銀行不良貸款的必要性

首先控制國有商業(yè)銀行不良貸款對維護(hù)金融體系的穩(wěn)定性有著重要的意義。國有商業(yè)銀行占據(jù)銀行體系的主體地位，對金融業(yè)的穩(wěn)定至關(guān)重要。在國際銀行業(yè)的歷史上，曾多次發(fā)生有關(guān)巨額不良貸款引發(fā)金融危機(jī)的例子。比如1929一1933年美國就曾發(fā)生過7000多家銀行因巨額不良貸款破產(chǎn)倒閉，引發(fā)了金融行業(yè)鏈條上的連鎖反應(yīng)，最終醞釀成了一場波及多個國家的經(jīng)濟(jì)大危機(jī)。其次，不良貸款對商業(yè)銀行的發(fā)展起到了瓶頸性影響。當(dāng)貸款質(zhì)量下降，不良貸款增加時，國有商業(yè)銀行無法收回的壞賬本息，只能不斷地從經(jīng)營利潤中提取高額風(fēng)險準(zhǔn)備金用來抵消壞賬，直接造成了利潤損失，削弱了國家控股商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展力。另外，自從加入WTO以后，國家控股商業(yè)銀行的競爭對手就有國內(nèi)的中小銀行轉(zhuǎn)為國際大銀行，不良貸款的存在也使得國有商業(yè)銀行在與國際大銀行競爭時缺乏雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力支撐。最后，國有商業(yè)銀行不良貸款的存在，會使投資者對投資環(huán)境和經(jīng)濟(jì)發(fā)展前景形成不良預(yù)期，從而對投資前景持悲觀態(tài)度，最終會導(dǎo)致投資增長速度下降和宏觀信用危機(jī)。

二、國有商業(yè)銀行不良貸款的原因分析

(一)國有商業(yè)銀行自身的原因

從國有商業(yè)銀行系統(tǒng)自身方面尋找原因，主要體現(xiàn)在銀行內(nèi)部方面以及銀行之間的競爭方面。在銀行內(nèi)部方面，國有商業(yè)銀行粗放式經(jīng)營嚴(yán)重。由于受到舊有體制機(jī)制慣性影響，國有商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了企業(yè)化的改革，但是由于銀行內(nèi)部人員經(jīng)營觀念沒實(shí)現(xiàn)徹底轉(zhuǎn)變，信貸資產(chǎn)風(fēng)險監(jiān)督制度沒有真正落實(shí)，人情貸款、盲目貸款時有發(fā)生。另外，委托-代理關(guān)系理論認(rèn)為，銀行委托人與代理人利益不一致性，也會導(dǎo)致銀行內(nèi)部不良貸款的發(fā)生。銀行的代理人即經(jīng)營者關(guān)心的是自身權(quán)力地位的升遷并非是銀行的經(jīng)濟(jì)效益，因此就容易出現(xiàn)不顧國有商業(yè)銀行所有者的利益，盲目迎合上級領(lǐng)導(dǎo)意愿使貸款安全性缺乏保障的現(xiàn)象。最后，國有商業(yè)銀行自身的趨利性目標(biāo)也容易導(dǎo)致不良貸款的發(fā)生。銀行為了保持貸款的長期需求，實(shí)現(xiàn)其長遠(yuǎn)利益極大化目標(biāo),，傾向于通過增加貸款來培養(yǎng)與客戶的關(guān)系，對很多客戶的信息了解不完全，盲目擴(kuò)張貸款數(shù)量，最終導(dǎo)致了銀行信貸危機(jī)，不良貸款增加。另一方面，銀行之間的競爭也是導(dǎo)致國有銀行不良貸款產(chǎn)生的一個原因。市場化的發(fā)展，國有銀行為爭奪客戶在貸款市場展開競爭，往往會采取降低貸款利率等手段，而降低貸款利率將會導(dǎo)致利潤的下降。另外，很多銀行在激烈的市場競爭中處于維護(hù)貸款中客戶關(guān)系的考慮，往往對貸款客戶的信息，財務(wù)風(fēng)險等沒有詳細(xì)分析，這就大大降低貸款的質(zhì)量,提高銀行不良貸款的發(fā)生率。

(二)我國經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)宏觀方面的原因

從宏觀層面，我國市場經(jīng)濟(jì)體制不夠完善、政府干預(yù)力度和范圍不夠合理及相關(guān)法律制度不夠健全等都是我國國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生的重要原因。首先，由于我國市場經(jīng)濟(jì)體制改革起步較晚，仍處于轉(zhuǎn)型時期，仍不完善。改革開放以來，我國一直從計劃經(jīng)濟(jì)向市場經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌，政府從多個層面推動以公有制為主體，多種所有制經(jīng)濟(jì)共同發(fā)展的經(jīng)濟(jì)體制，以求改變單一的公有制經(jīng)濟(jì)，所以我國銀行改革的時間并不長，無論是決策者、管理者、經(jīng)營者、消費(fèi)者還存有計劃經(jīng)濟(jì)的觀念。其次，我國法律制度環(huán)境不夠健全，很多不良貸款行為在法律上缺乏依據(jù)。我國現(xiàn)行的商業(yè)銀行相關(guān)法律有《商業(yè)銀行法》、《擔(dān)保法》、《貸款通則》、《破產(chǎn)法》、《公司法》等，市場經(jīng)濟(jì)下企業(yè)行為和商業(yè)銀行經(jīng)營的法制環(huán)境已基本構(gòu)建，但總體上不夠健全。很多銀行法律存在漏洞或者法律的執(zhí)行成本較大，這就使一些貸款者產(chǎn)生了賴債、逃債的心理。事實(shí)上我國的借破產(chǎn)之機(jī)隱匿、轉(zhuǎn)移企業(yè)財產(chǎn)、逃避銀行債務(wù)等問題也屢見不鮮。最后，政府的不適當(dāng)行政干預(yù)也是導(dǎo)致商業(yè)銀行不良貸款存在的重要原因。我國國有商業(yè)銀行作為國家主導(dǎo)的銀行，承擔(dān)了一定的行政職能，受財政政策影響比較大。國有銀行負(fù)擔(dān)著為財政分憂的任務(wù)，對于很多政策性貸款，銀行在往往獲利很少，但仍要服從政府財政的安排。因此，銀行不得不圍著政府的指揮棒或利益導(dǎo)向轉(zhuǎn)，在一次次的銀行與政府、企業(yè)的委曲求全中，最終會導(dǎo)致不良貸款越積越多。

(三)社會信用、經(jīng)濟(jì)周期等其它方面的原因

首先，社會信用環(huán)境對國有商業(yè)銀行不良貸款產(chǎn)生重要影響。在計劃經(jīng)濟(jì)體制時期，市場價值規(guī)律被忽視，因此以商品貨幣關(guān)系為基礎(chǔ)的信用關(guān)系也難以順暢發(fā)展。眾所周知，信用是市場經(jīng)濟(jì)有效運(yùn)行的基礎(chǔ)，良好的社會信用是建立和規(guī)范社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證,也是有效防范經(jīng)濟(jì)金融風(fēng)險的重要條件。但是自1978年改革開放30多年以來，由于受到傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)的影響，人們的信用觀念有所提升，但是仍沒有形成按信用辦事的習(xí)慣，不管是個人信用還是企業(yè)信用都沒有多大提高，借錢不還、強(qiáng)制拖欠甚至金融詐騙等案件屢有發(fā)生。在這種情況下，國有商業(yè)銀行總行采用分級授權(quán)委托經(jīng)營管理模式。一方面，各分支機(jī)構(gòu)要聽從總行的管理，進(jìn)行合理的防范和控制信貸風(fēng)險，另一方面各分支機(jī)構(gòu)出于競爭或者獲取收益的考慮，往往會最大限度的從事經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)。

最終使得信貸風(fēng)險控制與風(fēng)險承擔(dān)發(fā)生分離。另一方面，經(jīng)濟(jì)周期對商業(yè)銀行的不良貸款也產(chǎn)生影響。在經(jīng)濟(jì)運(yùn)行較好的時候，企業(yè)收益較好，一般還款比較及時。但是，一旦產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)波動，企業(yè)自身的財政就會受到影響，有的甚至面臨破產(chǎn)危機(jī)，在這種情況下，銀行的不良貸款就會增加。

三、國有商業(yè)銀行不良貸款的化解對策

(一)國有商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)自身建設(shè)

首先，國有商業(yè)銀行應(yīng)該健全貸款管理組織架構(gòu)。國有商業(yè)銀行應(yīng)該設(shè)立分工明確的貸款管理環(huán)節(jié)，建立權(quán)責(zé)明確的審貸分離制度。只有將貸款部門從銀行中獨(dú)立出來，才可以從源頭消除不良貸款的產(chǎn)生。其次，國有商業(yè)銀行應(yīng)該制定和實(shí)施嚴(yán)密的風(fēng)險管理制度，提高貸款管理技術(shù)提高人員素質(zhì)。對于企業(yè)貸款可以實(shí)行客戶經(jīng)理制，由專人為客戶提供全套金融服務(wù)，責(zé)任分明，能使銀行工作人員工作更為負(fù)責(zé)，更好地篩選優(yōu)質(zhì)客戶，減少不良貸款發(fā)生。另外，銀行內(nèi)部應(yīng)建立信貸風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，并建立科學(xué)、有效的審批流程。在將財務(wù)指標(biāo)與非財務(wù)指標(biāo)配合的基礎(chǔ)上，銀行應(yīng)該依次為出發(fā)點(diǎn)對企業(yè)的償債能力、經(jīng)營能力、盈利能力、成長能力等指標(biāo)進(jìn)行分析，構(gòu)建預(yù)警指標(biāo)體系，進(jìn)而判斷企業(yè)的基本財務(wù)經(jīng)營狀況。最后，可以參照歐美發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)，建立一套三權(quán)分立的貸款審查組織構(gòu)架，即“貸款發(fā)放執(zhí)行權(quán)”、“信貸制度制定權(quán)”及“風(fēng)險貸款處置權(quán)”分立，通過三權(quán)相互獨(dú)立、相互制約，來促進(jìn)銀行貸款的良性循環(huán)。

(二)社會應(yīng)建立健全信用體系

第一，社會整體的信用是市場經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的基礎(chǔ)，社會整體的信用水平?jīng)Q定著國有商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)量和質(zhì)量，政府促進(jìn)社會信用建設(shè)。政府要通過提高社會信用水平來減少逃廢銀行貸款的行為。對于企業(yè)的惡意逃廢銀行貸款行為，政府可以在一定期限內(nèi)取消其再融資資格或者取消企業(yè)應(yīng)享有的優(yōu)惠政策作為懲罰。對于個人的逃貸行為，政府要對其處以經(jīng)濟(jì)或者法律上的懲罰。第二，對于已經(jīng)產(chǎn)生了的不良資產(chǎn)，政府必須推動不良資產(chǎn)二級市場的發(fā)展。政府應(yīng)該放松對銀行出售不良資產(chǎn)的限制，鼓勵外資和民間資金投資于國有企業(yè)和不良債務(wù)，允許成立商業(yè)化的資產(chǎn)管理公司、不良資產(chǎn)投資基金等。進(jìn)而通過市場化運(yùn)作方式，合理出售銀行不良資產(chǎn)收回資金，合理處置已經(jīng)產(chǎn)生了的不良資產(chǎn)。

(三)國家應(yīng)該完善市場經(jīng)濟(jì)和法律體系

一方面，政府應(yīng)該認(rèn)真貫徹國家宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控政策。宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控是中央政府的重要職責(zé)，它對國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)運(yùn)行和經(jīng)濟(jì)社會的健康發(fā)展具有重要的保障作用,同時也可以降低不良貸款的發(fā)生機(jī)率。首先，政府要有效利用經(jīng)濟(jì)手段、行政手段和法律手段規(guī)范市場經(jīng)濟(jì)，健全金融法制建設(shè)，更好地維護(hù)了市場經(jīng)濟(jì)秩序和金融的穩(wěn)定，規(guī)范信貸業(yè)務(wù)。其次，政府也可以通過執(zhí)行貨幣政策和財政政策減少貨幣投放量來縮小信貸規(guī)模，進(jìn)而減少不良貸款的發(fā)生。例如提高存款準(zhǔn)備金率、公開市場業(yè)務(wù)、放寬人民幣貸款利率浮動區(qū)間等都是很好地政策。最后，政府也可以通過產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整來調(diào)節(jié)企業(yè)的發(fā)展，即通過對國有商業(yè)銀行貸款者的調(diào)整來降低不良貸款率。另一方面，政府建立完善的法律體系支持商業(yè)銀行的發(fā)展。只有在完善的法律環(huán)境才能營造良好的信用環(huán)境，強(qiáng)化外部約束，加強(qiáng)國有商業(yè)銀行信貸資金監(jiān)督管理，為糾正各種違法、違規(guī)行為提供有利的依據(jù)。

[1]胡眾.國有商業(yè)銀行不良貸款的成因及其化解．長春工程學(xué)院學(xué)報(社會科學(xué)版)，2007（8）

[2]董文匯.談我國商業(yè)銀行不良貸款的成因及解決方法．遼寧師專學(xué)報（社會科學(xué)版），2012（3）

[3]薛麗.淺析我國國有商業(yè)銀行不良貸款成因及化解對策．東方企業(yè)文化，2010（5）

[4]繆衛(wèi)東.我國國有商業(yè)銀行不良貸款處置研究．經(jīng)濟(jì)論壇，2009（9）

[5]崔占峰.國有商業(yè)銀行不良貸款成因及對策．中國科技投資，2006（9）

[6]劉鑫,劉青.從認(rèn)知與責(zé)任角度看商業(yè)銀行不良貸款惡性增資．經(jīng)濟(jì)研究導(dǎo)刊，2012（5）

[7]徐琳.國有商業(yè)銀行不良貸款的形成原因及解決措施．經(jīng)濟(jì)視角，2012（2）