企業(yè)需要可控風險

文 本刊記者 馬麗 伍洲奇

在一個制度公正、法治健全的社會，企業(yè)可以預測自身行為的結(jié)果，即使其中伴生風險也不并可怕；但是在一個制度不公、法治遭受破壞的生態(tài)系統(tǒng)中，一切風險變得不可預測也無從防范，這才是最可怕的

企業(yè)經(jīng)營失敗、企業(yè)家身陷囹圄在每個國家都有，但是中國的發(fā)生頻率偏高了些，不斷見諸報端的企業(yè)家移民事件即是對此的直接反應。近段時間，王石在一個論壇上呼吁中國企業(yè)家不要移民，中國企業(yè)的根在中國，國外一樣有法律風險，這種聲音如果不是王石發(fā)出的，一定會被嗤之以鼻。

剛剛過去的兩會，企業(yè)家代表保守估計也在6%左右，對于企業(yè)家尤其是民營企業(yè)家來說，人大代表的頭銜不僅意味著“為人民代言”的責任和擔當，還隱含著企業(yè)家獲取更多的資源以及更多的安全保障，盡管，這些資源和安全保障在一個法治健全的市場環(huán)境下很可能是他們本應獲得的。中共十七大黨代表、湖南省律協(xié)副會長翟玉華律師坦言，“我國的法制建設取得了長足發(fā)展，企業(yè)與企業(yè)家的生存環(huán)境有所改善，但是企業(yè)家的生存壓力并沒有明顯減緩。”

企業(yè)法律風險及防范歷來不是兩會代表及媒體熱議話題，今年卻有所不同，在釋放出明確和堅決轉(zhuǎn)型信號的新時期開啟之年，兩會企業(yè)家代表開始直面因制度不公、法治失靈造成的不可預測又難以避免的風險，呼吁一個可控風險時代的到來。

制度不公加大法律風險

企業(yè)經(jīng)營的一切風險最終可歸結(jié)為法律風險，但在中國的企業(yè)因制度不公而走入法律禁區(qū)不免讓人唏噓，這方面的典型代表是融資類犯罪。

今年年初，《法人》雜志與北京師范大學法學院和刑科院成立了中國企業(yè)家犯罪預防研究中心，并以該中心名義對外發(fā)布的“2012中國企業(yè)家犯罪媒體案例分析報告”顯示，在2012年企業(yè)家犯罪案件所涉罪名中，融資類罪名所占比重大是一個突出特征，其中僅非法吸收公眾存款和集資詐騙罪就占了全部案件數(shù)的近五分之一，而更值得關(guān)注的是，觸犯這兩項罪名的犯罪人全部是民營企業(yè)家，占2012年涉法民營企業(yè)家的四分之一。

全國人大代表、湖南機油泵股份有限公司董事長許仲秋

全國人大代表、安徽省銀監(jiān)局局長陳瓊

中共十七大黨代表、湖南省律協(xié)副會長翟玉華

全國人大代表、甘肅省工商聯(lián)副會長趙滿堂

這一統(tǒng)計結(jié)果無疑是我國當前民企融資難的一個明證。在我國的金融市場中，民營企業(yè)整體上看規(guī)模較小，中小企業(yè)居多，在貸款問題上基本入不了銀行的法眼。本屆全國人大代表、湖南機油泵股份有限公司董事長許仲秋在兩會期間接受《法人》記者采訪時坦言：“無論什么戰(zhàn)略，都離不開資金，當前融資難、融資貴的問題困擾著我國很多企業(yè)，尤其是中小型企業(yè)?！?/p>

許仲秋創(chuàng)業(yè)過程中經(jīng)歷過的許多艱難基本上都與資金有關(guān)，曾經(jīng)借錢發(fā)工資、也曾經(jīng)為了符合銀行貸款條件進行艱難的企業(yè)改制，現(xiàn)在公司發(fā)達了，再也不缺資金了，反倒被銀行追著發(fā)放貸款，人世間的世態(tài)炎涼也在企業(yè)與銀行之間上演。如今，對湖南機油泵股份有限公司來說，資金已經(jīng)不是問題，但是曾經(jīng)艱難的融資經(jīng)歷讓許仲秋一直保持對中小企業(yè)生存狀態(tài)的關(guān)注，在他看來，與貸款難這個問題相比，融資成本太高更值得關(guān)注。

在商業(yè)銀行貸不到款的民營企業(yè)往往采用民間借貸方式進行融資，成本高是顯而易見的，但這只是民間借貸法律風險的一個方面。近年來，隨著民營經(jīng)濟快速發(fā)展，對資金的需求量加大，民間借貸從熟人之間的直接融資發(fā)展到易于累積風險的間接融資模式，當資金鏈斷裂時，極易引發(fā)區(qū)域性的金融風險，同時由于司法實踐中對非法融資與民間借貸的界限存在爭議，企業(yè)家往往因此獲罪，在這方面，曾經(jīng)的浙江女首富吳英案就是一個典型案例。

多少企業(yè)家的不歸路皆因民間借貸而起，意識到這方面問題的政府也試圖解決中小企業(yè)融資難題。小額信貸公司即是在一輪中小企業(yè)倒閉潮之后為中小企業(yè)量身定做的融資工具，但推出多年，小額信貸公司在解決中小企業(yè)融資問題上發(fā)揮作用有限，這與其本身受到政策歧視也有關(guān)系，全國人大代表、甘肅省工商聯(lián)副會長趙滿堂指出，作為面向“三農(nóng)”和基層的小額信貸機構(gòu)，沒有獲得與農(nóng)信社及新型農(nóng)村金融機構(gòu)相同的稅收優(yōu)惠，卻參照銀行業(yè)金融機構(gòu)納稅，稅負較重。

法治失靈讓風險不可測

在一個一切遵循法律運行的社會，企業(yè)可以預測自身行為的結(jié)果，衡量風險和收益，采取措施化解風險，這樣的風險并不可怕。但是在一個法治被破壞的生態(tài)系統(tǒng)中，一切風險變得不可預測也無從防范。

“可以說不少的地方，因為地方保護主義原因所致，極少數(shù)黨政官員、司法工作人員，卷入到與企業(yè)、企業(yè)家爭利益的斗爭里面，設法打擊報復企業(yè)與企業(yè)家，通過司法手段侵害企業(yè)家的利益，使企業(yè)家的財產(chǎn)、人身安全得不到保障。”有20多年執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的中共十七大黨代表、湖南省律協(xié)副會長翟玉華律師向《法人》記者表示，這種案件在全國各地都有報道，他本人也辦理過類似的案件，其中就包括引起極大關(guān)注的株洲太子奶案。

2012年1月20日，株洲市天元區(qū)人民檢察院對李途純案件作出《不起訴決定書》，此前檢方指控李途純涉嫌的非法吸收公眾存款罪、挪用資金罪、職務侵占罪經(jīng)兩次退回補充偵查仍然事實不清、證據(jù)不足。至此，被關(guān)押15個月的原太子奶董事長李途純重新獲得自由，但太子奶已陷入破產(chǎn)重整境地。關(guān)押之中的李途純曾經(jīng)給國家最高領(lǐng)導人寫信，堅稱自己是被陷害，如今沉冤得雪，卻沒有人為他的經(jīng)濟損失承擔責任，也沒有司法工作人員對曾經(jīng)的構(gòu)陷承擔刑事責任。

比李途純遭遇更悲慘的是顧雛軍，這個曾經(jīng)叱咤一時的商界大亨于2009年4月9日，因犯有虛報注冊資本罪，違規(guī)披露、不披露重要信息罪，挪用資金罪，數(shù)罪并罰被判處有期徒刑10年。但是顧雛軍自始至終都沒有認罪，在獄中一直實名舉報包括證監(jiān)會前副主席范福春在內(nèi)的四名高官，稱上述四人接受了一家企業(yè)的賄賂，利用職權(quán)對其加以陷害，侵奪他的科龍股權(quán)。 2012年9月14日，出獄后僅九天的顧頭戴“草民完全無罪”的高帽召開新聞發(fā)布會，甚為悲壯。

李途純等的遭遇是司法手段對企業(yè)和企業(yè)家的積極侵害，實踐中企業(yè)法律風險還可能來自于司法機關(guān)的消極作為，這體現(xiàn)在企業(yè)刑事立案難。“立個案子還要找關(guān)系、出經(jīng)費”，翟玉華就此舉了一個例子，他曾經(jīng)有個顧問單位發(fā)生一件事，公司里一大筆資金被員工挪用并揮霍了，企業(yè)老板報案，公安機關(guān)不是很愿意查處，最后企業(yè)老板出辦公經(jīng)費，才把犯罪嫌疑人繩之以法?！斑@是不可思議的事情，我們對企業(yè)的司法保護力度非常不夠?！钡杂袢A說。

內(nèi)外結(jié)合讓風險可控

全國人大代表、湖南機油泵股份有限公司董事長許仲秋指出，企業(yè)是國家的頂梁之柱，它不但保證了國家稅收，而且提供了就業(yè)機會，維護著社會穩(wěn)定。雖然，有極個別企業(yè)家干了違法亂紀的事情，理應受到嚴懲，但總體上企業(yè)家還是個弱勢、需要保護的群體。

如何改善外部環(huán)境讓企業(yè)風險變得可控？首先要為企業(yè)經(jīng)營營造公平公正的制度環(huán)境，在中小企業(yè)屢屢栽跟頭的融資問題上尤其需要如此。全國人大代表、安徽省銀監(jiān)局局長陳瓊建議要提高對中小企業(yè)不良貸款容忍度、規(guī)范銀行收費、降低中小企業(yè)融資成本、創(chuàng)新中小企業(yè)金融產(chǎn)品和服務以及加強對 “扶小幫微”的宣傳力度。全國人大代表、甘肅省工商聯(lián)副會長趙滿堂則建議給予小額貸款公司財稅優(yōu)惠政策。

其次，加強法治建設，讓企業(yè)各種經(jīng)營行為具有可預測性。翟玉華律師認為，首先要從立法角度加強對企業(yè)和企業(yè)家的保護，尤其是民營企業(yè)和企業(yè)家，這包含憲法、民法、刑法、稅法等等整個體系的全面立法保護；其次，要加大對破壞法治環(huán)境的查處力度，尤其是對前面所述極少數(shù)黨政官員、司法工作人員利用手中公權(quán)力向企業(yè)尋租或打擊報復企業(yè)家的行為。

外部環(huán)境的完善為風險可控提供了可能，而風險是否真的能控制住，還要靠具體企業(yè)的法律風險防控意識和措施。全國人大代表、河南信陽文新茶葉有限責任公司董事長劉文新認為，作為企業(yè)，要降低經(jīng)營中的法律風險，關(guān)鍵在于這個企業(yè)有沒有良好的運行環(huán)境，有沒有一個內(nèi)部的管控，但更關(guān)鍵的還是企業(yè)家的法治意識，只有企業(yè)家重視法律、重視法務人員的作用，才能實現(xiàn)依法治企。

翟玉華建議企業(yè)請一個好的法律顧問，“這個顧問，既可以是企業(yè)內(nèi)部的法務工作人員，也可以是外部律師事務所的律師。法律是一門技術(shù)含量非常高的學科。術(shù)業(yè)有專攻，企業(yè)家搞經(jīng)營肯定是一流的，但是他一定需要一個法律方面的專家，對他的產(chǎn)業(yè)經(jīng)營進行指導，進行把握，這是方向性的。如果方向錯了，可能難以回頭，甚至萬劫不復?！?/p>