工程量清單下的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理

張藝凡 胡雪寧

【摘 要】工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，可將其定義為：在工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下，該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性：包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)率和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)。

【關(guān)鍵詞】工程項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)概念；產(chǎn)生原因；風(fēng)險(xiǎn)管理

1.風(fēng)險(xiǎn)的概念及產(chǎn)生的原因

風(fēng)險(xiǎn)是活動(dòng)或事件發(fā)生并產(chǎn)生不良后果的可能性，顯然其主要是由不確定的活動(dòng)或事件造成。而活動(dòng)或事件的確定或不確定是由信息的完備與否決定的，即風(fēng)險(xiǎn)是由于人們無法充分認(rèn)識(shí)客觀事物及其未來的發(fā)展變化而引起的。大干世界，萬事萬物，都是在不斷地發(fā)展變化的，由于人類認(rèn)識(shí)客觀事物的能力存在著局限性，造成人們對(duì)未來事物發(fā)展和變化的某些規(guī)律無法感知，從而不能作出行之有效的解決方案，這是造成信息不完備導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)的主要原因之一；其次信息本身的滯后性是導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的另一個(gè)原因，從理論上講，完全絕對(duì)的完備是不存在的，對(duì)信息本身來說，其完備性也是相對(duì)的。人類總是在不斷地探索事物、認(rèn)識(shí)事物、并通過各種數(shù)據(jù)和信息去描述事物，而這種認(rèn)識(shí)和描述只用當(dāng)事物發(fā)生或形成之后才能進(jìn)行，況且這種認(rèn)識(shí)和描述需要一個(gè)過程，所以，這種數(shù)據(jù)或信息的形成總是要滯后于事物的形成和發(fā)展，導(dǎo)致信息滯后現(xiàn)象的必然性。

2.工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的概念，風(fēng)險(xiǎn)既然是無處不在的，對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目來講，其存在風(fēng)險(xiǎn)也是必然的。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是指工程項(xiàng)目在設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工及竣工驗(yàn)收等各個(gè)階段、各個(gè)環(huán)節(jié)可能遭遇的風(fēng)險(xiǎn)，可將其定義為：在工程項(xiàng)目目標(biāo)規(guī)定的條件下，該目標(biāo)不能實(shí)現(xiàn)的可能性：包括工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)率和工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)量?jī)蓚€(gè)指標(biāo)。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特性

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有以下特性：

T-S工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和必然性?？陀^事物的存在和發(fā)展是不以人的意志為轉(zhuǎn)移的客觀實(shí)在，決定了工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的客觀性和必然性。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件的發(fā)生及其后果都具有不確定性。表現(xiàn)在：風(fēng)險(xiǎn)事件是否發(fā)生、何時(shí)發(fā)生，以及發(fā)生后造成的后果怎樣都是不確定的。但人們可以根據(jù)歷史的記錄和經(jīng)驗(yàn)，對(duì)其發(fā)生的可能性和后果進(jìn)行分析預(yù)測(cè)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的可變性。在一定條件下，事物總會(huì)發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)也不例外，當(dāng)引起風(fēng)險(xiǎn)的因素發(fā)生變化，也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生變化。

風(fēng)險(xiǎn)的可變性主要表現(xiàn)在：①風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)發(fā)生變化；②風(fēng)險(xiǎn)造成的后果發(fā)生變化；③出現(xiàn)新的風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)因素已消除。程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)性。主要表現(xiàn)在：①風(fēng)險(xiǎn)主體是相對(duì)的。相同的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同的主體產(chǎn)生的后果是不同的，對(duì)一方是風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)另一方來說也可能是機(jī)會(huì)。

②風(fēng)險(xiǎn)大小是相對(duì)的。同樣大小的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)不同承受能力的主體，產(chǎn)生的后果是不同的。

工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的階段性。

風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展是分階段的，通常認(rèn)為包括三個(gè)階段：

①潛在階段，是指風(fēng)險(xiǎn)正在醞釀之中，尚未發(fā)生的階段。

②發(fā)作階段，是指風(fēng)險(xiǎn)已成事實(shí)正在發(fā)展的階段。

③后果階段，是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，已造成無法挽回的后果的階段。

風(fēng)險(xiǎn)貫穿于工程的全過程，也體現(xiàn)在工程實(shí)施過程中各方面主體上，即業(yè)主、承包商、咨詢機(jī)構(gòu)及監(jiān)理工程師。業(yè)主與承包商簽訂工程承包合同 包括咨詢機(jī)構(gòu)及監(jiān)理工程師簽訂其他形式的合同 ，雙方各自分擔(dān)相應(yīng)的工程風(fēng)險(xiǎn)，但由于工程承包業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈，受“買方市場(chǎng)”規(guī)則的制約，業(yè)主和承包商承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)程度并不均等，往往主要風(fēng)險(xiǎn)都落到承包商一方。

從國(guó)際建設(shè)工程項(xiàng)目來看，作為業(yè)主一方，其承擔(dān)的主要風(fēng)險(xiǎn)有戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂以及政局發(fā)生變化的風(fēng)險(xiǎn)；不可抗拒的自然力造成的風(fēng)險(xiǎn)，如：地震、山洪、臺(tái)風(fēng)等。經(jīng)濟(jì)局勢(shì)動(dòng)蕩，通貨膨脹、稅收增加等經(jīng)濟(jì)類風(fēng)險(xiǎn)；此外，還有項(xiàng)目決策失誤，以及項(xiàng)目實(shí)施不當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于業(yè)主方的風(fēng)險(xiǎn)，其可以要求承包方購(gòu)買保險(xiǎn)、訂立苛刻的合同條件，以及工程實(shí)施過程中及工程實(shí)施完成后的反索賠措施等轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；此外，業(yè)主還要籌備一筆資金作為風(fēng)險(xiǎn)基金。

對(duì)于承包商來講，其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較多，一般包括政治風(fēng)險(xiǎn) 戰(zhàn)爭(zhēng)與內(nèi)亂、業(yè)主拒付債務(wù)、工程所在國(guó)對(duì)外關(guān)系的變化、制裁與禁運(yùn)、工程所在國(guó)社會(huì)管理與社會(huì)風(fēng)氣的好壞 ；經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 物價(jià)上漲與價(jià)格調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)、外匯風(fēng)險(xiǎn)、工程所在地保護(hù)主義 ；技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 地質(zhì)地基條件、水文氣候條件、設(shè)備材料供應(yīng)、技術(shù)規(guī)范、工程變更、運(yùn)輸問題等 ；公共關(guān)系等方面的風(fēng)險(xiǎn) 與業(yè)主的關(guān)系、與工程師的關(guān)系、聯(lián)合體內(nèi)部各方關(guān)系、與工程所在地政府部門的關(guān)系 ；管理方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括承包商機(jī)構(gòu)的素質(zhì)和協(xié)調(diào)能力等。

對(duì)于具體工程項(xiàng)目來講，承包商在進(jìn)行項(xiàng)目決策、締約及實(shí)施工程中，還要面臨如下風(fēng)險(xiǎn)：決策錯(cuò)誤風(fēng)險(xiǎn)，包括：信息取舍失誤或信息失真風(fēng)險(xiǎn)、中介代理風(fēng)險(xiǎn)、買保與保標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)、報(bào)價(jià)失誤風(fēng)險(xiǎn)；締約和履約風(fēng)險(xiǎn)，包括：不平等的合同條款及合同中定義不準(zhǔn)確、合同條款遺漏、工程實(shí)施中的各項(xiàng)管理風(fēng)險(xiǎn)；責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，包括：職業(yè)責(zé)任、法律責(zé)任、人事責(zé)任，以及他人歸咎責(zé)任——替代責(zé)任。

由于承包商在工程承包過程中承擔(dān)了巨大的風(fēng)險(xiǎn)，所以其在投標(biāo)報(bào)價(jià)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過中，要善于分析風(fēng)險(xiǎn)因素，正確估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的大小，認(rèn)真地研究風(fēng)險(xiǎn)防范措施以避免或減輕險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)造成的損失控制到最低限度。承包商在進(jìn)行工程項(xiàng)目投標(biāo)報(bào)價(jià)時(shí)，還要建立風(fēng)險(xiǎn)成本觀念，并將工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本作項(xiàng)目成本的組成部份，應(yīng)體現(xiàn)在工程造價(jià)成本費(fèi)用中。所謂“工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)成本”一般是指風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件引起的損失或減少的收益，以及為止風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件發(fā)生采取的措施而支付的費(fèi)用。

風(fēng)險(xiǎn)成本包括：

風(fēng)險(xiǎn)有形成本是指風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件造成的直接損失和間接損失。直接損失是指發(fā)生在風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件現(xiàn)場(chǎng)的財(cái)產(chǎn)損失或傷亡人員的價(jià)值；間接損失是指發(fā)生在風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件現(xiàn)場(chǎng)以外的損失，以及收益的減少。

風(fēng)險(xiǎn)無形成本

風(fēng)險(xiǎn)無形成本也稱隱型成本，是指風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)或事件發(fā)生前后，而使風(fēng)險(xiǎn)主體付出的代價(jià)。