我國中小企業(yè)擔保機構(gòu)現(xiàn)狀研究：基于遼寧省遼陽市的調(diào)研報告

●遼寧省遼陽市財政局 耿 敏 時 強 王 宇

一、中小企業(yè)擔保機構(gòu)現(xiàn)狀

（一）中小企業(yè)信用擔保機構(gòu)發(fā)揮出信用擔保資金“四兩撥千斤”的作用。自2005年9月，由遼寧省遼陽市財政局牽頭組建并率先注入資金先后成立了四家擔保機構(gòu)（遼陽國發(fā)投資擔保有限公司、遼陽遼發(fā)投資擔保有限公司、遼陽財發(fā)擔保中心、遼陽政發(fā)擔保中心）。幾年來，充分發(fā)揮擔保公司在中小企業(yè)融資過程中的重要作用，切實解決了中小企業(yè)貸款難、融資難的瓶頸問題，為支持遼陽市中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展作出了積極貢獻。具體表現(xiàn)在：一是截至2012年12月末，幾家擔保機構(gòu)累計為全市260余家企業(yè)提供了貸款擔保，完成擔保業(yè)務(wù)總額160538萬元，實現(xiàn)擔保費收入650萬元，實現(xiàn)凈利潤871余萬元。二是給企業(yè)帶來經(jīng)濟效益的同時，社會效益也逐步顯現(xiàn)。幾年來，由于為一些中小企業(yè)提供擔保，使用擔保融資資金而增加產(chǎn)值3.19億元以上，增加稅收額3692余萬元，增加就業(yè)人員1285人以上。同時接受咨詢和來訪555余人，受理申請206件。不僅給企業(yè)帶來了經(jīng)濟效益，為社會安置了剩余勞動力，也創(chuàng)造了良好的社會效益。三是充分利用融資平臺，為城建、交通、水利、供暖及河東開發(fā)建設(shè)等社會公益事業(yè)項目進行貸款擔保，全力支持遼陽市“三大戰(zhàn)略”舉措和“四個一”奮斗目標的實施，緩解了我市國民經(jīng)濟和社會發(fā)展資金不足的矛盾，在加強基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，促進文教衛(wèi)生事業(yè)發(fā)展、改善生態(tài)環(huán)境和構(gòu)建和諧社會等方面發(fā)揮了重要作用。

(二)中小企業(yè)擔保機構(gòu)扶持政策促進擔保機構(gòu)發(fā)展壯大。2005年9月遼陽市政府制定了擔保企業(yè)稅收返還和擔保風險獎勵基金政策，根據(jù)相關(guān)規(guī)定，截至2012年12月末，市財政局共撥付擔保機構(gòu)的稅收返還款62.4萬元，風險獎勵資金330.3萬元。同時為了幫助擔保機構(gòu)業(yè)務(wù)做大，積極協(xié)調(diào)與各相關(guān)部門的合作關(guān)系，解決擔保公司運營中遇到的困難和中小企業(yè)融資難等問題，并向遼寧省財政廳爭取中小企業(yè)風險補償資金100萬元。較好地實現(xiàn)了遼陽擔保業(yè)“政府引導、企業(yè)運作、服務(wù)經(jīng)濟、共同發(fā)展”的預期目標。

(三)擔保實力逐漸增強，中小企業(yè)信用擔保體系初步形成

1.擔保機構(gòu)管理體制不斷健全。為規(guī)避風險，擔保機構(gòu)已初步建立了一套科學的規(guī)章管理制度和反擔保措施，規(guī)范了業(yè)務(wù)操作程序，內(nèi)部組織機構(gòu)之間也建立相互制約機制。同時，上與省級、下與縣（區(qū)）級形成擔保網(wǎng)絡(luò)化模式，擴大擔保業(yè)務(wù)空間，增強抗擊風險能力。

2.與銀行合作渠道基本暢通。幾年來，擔保機構(gòu)不斷拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，從原來只和市商業(yè)銀行一家合作，逐步擴大到與國家開行、中國銀行、中國工商銀行、中國建設(shè)銀行等滲透合作，而且積極爭取與上海浦發(fā)銀行融資合作。自2009年以來，市商業(yè)銀行交通支行專門開辟了中小企業(yè)服務(wù)中心，即擔保公司辦公專門場所，實行一站式服務(wù)，簡化擔保程序，方便擔保公司與銀行的合作，強化了貸款與擔保金融依存關(guān)系。

3.擔保項目來源渠道擴大，擔保業(yè)務(wù)品種不斷豐富。幾年來，除企業(yè)自薦外，金融機構(gòu)、政府機關(guān)推薦的項目日漸增多，擔保業(yè)務(wù)品種不斷豐富。擔保機構(gòu)加強了市場營銷，主動出擊找項目、找市場，上門為企業(yè)服務(wù)。與市建設(shè)管理部門進行了實質(zhì)性磋商，即將開展對重點工程項目資金貸款擔保、工程建設(shè)招投標合同擔保等等。

4.積極探索開展聯(lián)保。2008年，由于受全球金融危機影響,給中小企業(yè)經(jīng)營帶來了巨大壓力。為了幫助部分中小企業(yè)面臨資金鏈斷裂、停產(chǎn)、倒閉等諸多問題，三家擔保公司對資金嚴重短缺企業(yè)進行聯(lián)合擔保，解決了企業(yè)燃眉之急，實現(xiàn)了互助互贏。

二、存在的主要問題

幾年來，擔保公司為促進中小企業(yè)發(fā)展做出了一定貢獻，并取得了一些業(yè)績，但信用擔保是一個新興行業(yè)，擔保公司發(fā)展尚處于起步階段，還不能滿足經(jīng)濟較快發(fā)展的需求，在經(jīng)營中還存在許多困難和問題。主要表現(xiàn)在以下幾方面：

(一)外部環(huán)境制約擔保業(yè)務(wù)發(fā)展。一是金融環(huán)境影響。目前擔保公司雖與一些銀行簽訂了合作協(xié)議，但真正開展實質(zhì)業(yè)務(wù)的不多，即使合作，銀行風險負擔比例等方面也規(guī)定了較為苛刻的條件，均要求擔保公司以在本行的實存資金作為基數(shù)，乘以一定的放大倍數(shù)，得出最高擔保貸款余額。因此，貸款與否、利率高低、擔保公司收益水平都直接受制于銀行。且銀行不愿分擔風險，實際操作中一般由擔保機構(gòu)承擔100%風險 ，沒有體現(xiàn)“風險分擔，利益共享”原則。二是信用環(huán)境影響。部分企業(yè)法人信用觀念淡薄，存在惡意逃廢債現(xiàn)象。一些申請擔保的中小企業(yè)管理不規(guī)范，經(jīng)濟效益差，財務(wù)信息失真，有的企業(yè)甚至提供虛假材料騙保騙貸。申請擔保項目質(zhì)量較低，最終獲得擔保貸款的企業(yè)不到10%。三是稅收環(huán)境影響。稅收管理等軟環(huán)境較發(fā)達省市仍有一定的差距，在免稅種類、免稅年限及方式上仍有待優(yōu)化。

（二）擔保機構(gòu)資金實力不強，擔保能力沒有充分發(fā)揮。一是資金實力不強。根據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定，擔保機構(gòu)設(shè)立注冊資金應(yīng)在1億元人民幣以上，且必須是實繳資本。遼陽市三家擔保機構(gòu)基本符合規(guī)定。但目前，由于擔保公司規(guī)模小、資金來源單一，自身實力弱，其擔保信用和承擔風險能力尚未真正得到金融機構(gòu)認可。二是擔保能力沒有充分發(fā)揮。據(jù)有關(guān)規(guī)定，擔保公司的貸款擔保放大倍數(shù)可為5-10倍，但目前擔保公司實際擔保金額遠遠低于最大擔保能力，擔保資金的放大與杠桿功能沒有充分發(fā)揮，也無法滿足中小企業(yè)貸款擔保需求。

（三）擔保專業(yè)人才嚴重缺乏。擔保行業(yè)是一個新興的行業(yè)，涉及技術(shù)、管理、市場、政策、財務(wù)、金融、法律等諸多方面。目前，遼陽市尚未建立擔保從業(yè)資格準入制度和失信懲罰制度，從業(yè)人員在專業(yè)技能、業(yè)務(wù)熟練、風險管理經(jīng)驗、風險判斷能力等方面還有些欠缺，擔保機構(gòu)缺乏一定水準的專業(yè)隊伍。因此，沒有受過專門的擔保專業(yè)教育，運作不夠規(guī)范，也使得擔保機構(gòu)經(jīng)營風險加大。

三、對策建議

（一）加強對中小企業(yè)發(fā)展的幫扶力度。一是在財力可能情況下，逐步整合科技發(fā)展專項基金、中小企業(yè)發(fā)展基金等各類發(fā)展專項資金，實現(xiàn)“集聚”效應(yīng)。對企業(yè)尤其是銷售規(guī)模大、創(chuàng)稅能力強的企業(yè)給予扶持和幫助，充分發(fā)揮財政資金的引導作用，促進中小企業(yè)進行技術(shù)改造和產(chǎn)業(yè)升級，支持中小企業(yè)快速發(fā)展。二是充分發(fā)揮中小企業(yè)擔保公司的作用，采取“政府為主、企業(yè)參與、多元募集、滾動積累”的方式，吸引社會民營資本、社會閑置資金增加注冊資本金，放大對中小企業(yè)融資的擔保效用。對中小企業(yè)開拓國內(nèi)市場、研發(fā)新產(chǎn)品、新項目，以及當前在資金問題上存在的困難給予資金扶持。三是利用中小企業(yè)信用擔保中心啟動聯(lián)合擔保和再擔保業(yè)務(wù)的大好時機，尋找最合適的企業(yè)推薦給信用中心進行聯(lián)合擔保和再擔保。

（二）加大財稅扶持力度。一是對市政府已制定了“對擔保公司開辦后的前三年按擔保額的1%給予風險補償獎勵和三年內(nèi)給予市及市以下稅收全額返還”政策，政策已執(zhí)行三年到期，將積極建議將此項政策再延期三年,更好地增強擔保機構(gòu)的風險儲備能力。二是積極幫助企業(yè)爭取國家、省財政對中小企業(yè)的專項扶持資金，落實好財政扶持政策，確保企業(yè)科技研發(fā)創(chuàng)新資金及時落實到位。三是要對全市涉及中小企業(yè)各項收費項目進行梳理，進一步加大涉企收費的清理力度。堅決執(zhí)行國家政策取消的收費項目。對各種有償服務(wù)性收費，原則上要依據(jù)相關(guān)政策按最低標準執(zhí)行。對于資金周轉(zhuǎn)困難，無法按時繳納行政事業(yè)性收費的企業(yè)，要配合相關(guān)部門向上爭取緩繳，最大努力地減輕中小企業(yè)負擔。

(三)積極搭建銀企對接平臺，加強政、銀、企三方合作。一是由政府承擔起搭建銀行與擔保機構(gòu)合作平臺的職責，尤其是對縣（市）區(qū)組建的擔保公司予以推介，不定期召開銀、擔項目對接會議，以推動更廣闊的合作。同時可吸納銀行進入擔保公司的管理層、監(jiān)管層，參與經(jīng)營操作和風險控制，加深相互間的利益融合，加強溝通，密切聯(lián)系。二是逐步建立風險分擔機制。提高擔保貸款的經(jīng)濟效益。爭取與銀行取得共識，嘗試有針對性地選擇企業(yè)和項目實施風險分擔，分擔比例可從小到大，真正將銀企結(jié)為利益共享、風險共擔的共同體。三是建立銀保緊密合作關(guān)系。建議市人民銀行、銀監(jiān)局和各商業(yè)銀行給予擔保公司實質(zhì)性的支持，例如農(nóng)信社等商業(yè)銀行對擔保機構(gòu)予以放大10倍的政策支持。同時對信譽、業(yè)績較好的擔保公司，在資金供應(yīng)、利率水平上予以傾斜，簡化辦事程序，提高工作效率，降低擔保成本，通過實際行動提高擔保公司競爭能力。另外，可鼓勵發(fā)展小額貸款公司。

（四）積極推動擔保機構(gòu)機制創(chuàng)新和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。一是建議擔保機構(gòu)開發(fā)擔保業(yè)務(wù)新品種，適時涉足商業(yè)融資擔保、訴訟保全擔保、政府采購、建設(shè)工程等市場領(lǐng)域。二是建立守信企業(yè)激勵機制和失信懲戒制度。通過對申貸企業(yè)的長期信息跟蹤，不斷更新申貸企業(yè)信用信息庫數(shù)據(jù)，并以企業(yè)征信和評級為手段，逐步建立和施行守信企業(yè)激勵機制和失信懲戒制度，對失信企業(yè)進行公示，對資信等級較高的企業(yè)，提供有關(guān)登記許可，審核機構(gòu)免予年審、簡化備案等優(yōu)惠政策支持。三是重點對人大代表、政協(xié)委員、工商聯(lián)會員中信譽較好的民營企業(yè)家以信用貸款的形式幫助企業(yè)解決資信不足，貸款擔保難的問題。同時，要支持企業(yè)加快貨款回收的力度，防止企業(yè)資金鏈斷裂。鼓勵相關(guān)企業(yè)之間相互支持，“抱團取暖”，共渡難關(guān)。四是控制擔保風險。參照人民銀行信貸資產(chǎn)分類管理的規(guī)定，對在保項目進行風險分類，根據(jù)風險類別加強保后監(jiān)管，促進擔保機構(gòu)規(guī)范擔保業(yè)務(wù)操作，提高風險管理水平。

————————

劉志榮.2009.我國中小企業(yè)融資擔保問題研究綜述[J].金融教學與研究，1。