商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)研究

孫紅梅

【摘 要】面對金融自由化、全球化的加強和金融競爭與創(chuàng)新的發(fā)展，特別是我國加入世貿組織后的金融全面開放，我國國有商業(yè)銀行必須正視經營風險問題并盡快構建商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)，建立全面風險管理模式，以提高自身風險識別和控制能力。

【關鍵詞】商業(yè)銀行；信貸風險；管理系統(tǒng)

1.傳統(tǒng)信貸風險的測度方法及局限性

傳統(tǒng)的信貸風險度量模型分為三類：專家方法、評級方法、信用評分方法。

專家方法是一種最古老的風險分析方法，其基本特征是：銀行信貸的決策權是由該機構那些經過長期訓練、具有豐富經驗的信貸官所掌握，并由他們作出是否貸款的決定。最常見的是信貸的5C方法，主要集中分析借款人的品格（character），資本（capital），償付能力（capacity）、抵押品（collateral）、商業(yè)周期（cycle condition）這五項因素。專家知識、主觀判斷以及某些要考慮的關鍵要素權重均為最重要的決定因素。運用這種方法的缺點是，專家用在5C上的權重有可能以借款人的不同而變化，專家難以確定共同要遵循的標準，造成品估的主觀性、隨意性和不一致性。

評級方法是指對每筆貸款進行評級，以此來評估貸款損失準備的充分性。最早的貸款評級方法之一是美國貨幣監(jiān)理署開發(fā)的，將現(xiàn)有的貸款組合歸入5類，同時列明每一級別所需要的準備金。目前，國外很多銀行都開發(fā)了貸款的內部評級方法，分為1-9或1-10個級別。商業(yè)銀行應對業(yè)務作出全面綜合的評價，才能正確評估信貸風險的大小。

2.國外信貸風險度量新方法以及在我國信貸風險管理中的應用難點

近年來國外在信貸風險度量與管理的技巧和科學的研究方法方面已經取得了長足的進展，現(xiàn)有的信貸風險度量模型都是在20世紀90年代后期發(fā)展起來的。

2.1目前廣泛應用的國外信貸風險度量新方法主要有：

（1）KMV公司在1993年開發(fā)的Credit Monitor Model（違約預測模型）。該模型的理論基礎是默頓（Merton）將期權定價理論運用于有風險的貸款和債券的估值中的工作。

（2）J.P.摩根公司和一些合作機構于1997年推出的CreditMetrics方法（信用度量術）。

（3）麥肯錫公司在1998年開發(fā)的Credit ProtfolioView（信貸組合審查系統(tǒng)）。

（4）CSFP（瑞士信貸銀行金融產品部）開發(fā)的CreditRisk+（信用風險附加）模型，應用了保險業(yè)中的精算方法來得出債券或貸款組合的損失分布。

2.2我國商業(yè)銀行信貸風險管理的現(xiàn)狀與難點

目前我國商業(yè)銀行開始注重對客戶進行資信評估，但在具體度量和管理時使用的方法還很陳舊，基本局限于定性分析等一些傳統(tǒng)的方法。國內銀行的風險管理水平大多處于第一階段—非系統(tǒng)化管理，我國各商業(yè)銀行對于如何度量信貸風險并構建全面風險管理系統(tǒng)的研究還比較薄弱，遠遠不能滿足市場經濟條件下金融領域日新月異的變化對銀行業(yè)發(fā)展提出的要求。而通過商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的開發(fā)建設，可以使銀行的風險管理水平達到第二階段—系統(tǒng)化風險管理，并在此基礎上，通過對相關的管理系統(tǒng)進行改進與完善，可以逐步趨向于第三階段—戰(zhàn)略組合管理。而我國商業(yè)銀行引進和采用西方國家信貸風險度量模型可操作性不大，主要是因為我國企業(yè)信用等級及其變化的資料數(shù)據(jù)庫還未建立，缺少企業(yè)信用等級及其變化的數(shù)據(jù)資料，給信貸風險的度量增加了難度。

3.我國商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的構建

通過建立一個商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)，旨在預防、回避、分散、轉移商業(yè)銀行信貸風險，從而減少損失，保證信貸資金的安全。

（1）從商業(yè)銀行信貸操作流程的角度，構建商業(yè)銀行的信貸風險管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)有三個構成要素，分別為信貸風險識別系統(tǒng)、信貸風險量化系統(tǒng)以及信貸風險控制系統(tǒng)，它覆蓋了整個信貸操作過程，包括貸前調查、貸時審查和貸后檢查。實行事前、事中、事后的全過程的風險管理體系，把這三個構成要素置于一個大系統(tǒng)中進行系統(tǒng)分析。

信貸風險識別是風險管理的基礎環(huán)節(jié)，是指對經濟主體面臨的各種潛在的風險因素進行認識、鑒別、分析，在這個階段，要做到正確判斷風險類型，準確尋找風險根源。信貸風險度量是在識別風險產生原因的基礎上，科學地量化風險，包括衡量各種風險導致?lián)p失的可能性的大小以及損失發(fā)生的范圍和程度。風險度量是風險識別的延續(xù)。信貸風險控制是在識別和度量信貸風險之后，采取有效措施減少風險暴露、將風險損失控制在可承受的范圍內。

通過對信貸風險評價分析，才能科學測度商業(yè)銀行信貸風險量，找出問題的癥結所在，從而對其提出控制的措施。這三個構成要素以定量分析和定性分析相結合，聯(lián)合起來構成一個信貸風險管理的整體，從而達到信貸風險防范和控制的目的。

（2）構建商業(yè)銀行信貸風險管理系統(tǒng)的關鍵在于科學測度信貸風險。風險度量是信貸風險管理系統(tǒng)中最重要的組成部分，能否對信貸風險進行準確的度量關系到整個風險管理體系的成敗。

由于違約風險是我國銀行面臨的最重要的信貸風險，因此信貸風險管理系統(tǒng)將側重于對違約風險進行度量，通過建立銀行內部信貸風險度量模型，對預期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進行估計，進而計算銀行個體貸款和貸款組合的預期損失和非預期損失。其中，貸款組合的預期損失等于組合內個體貸款預期損失的加權平均值，權重為個體貸款占整個組合資產的比重；貸款組合的非預期損失則是個體貸款的非預期損失、個體貸款占貸款組合資產的權重以及貸款損失相關系數(shù)等變量的函數(shù)。預期損失決定著銀行的準備金和保證金水平，而非預期損失決定著銀行風險資本的水平，從而達到對銀行信貸風險進行量化組合度量的目的。

現(xiàn)階段商業(yè)銀行可以在傳統(tǒng)的貸款風險度的計算基礎上構建一個信貸風險度的函數(shù)式，綜合考慮各影響因素，衡量信貸風險的大小。信貸風險度為：f（X1，X2，X3，X4，X5……）其中，X為影響信貸風險大小的各個因素，包括貸款對象的信用等級、貸款方式、貸款期限、貸款金額、貸款投資項目的風險—收益比等。信貸風險度量采用了內部評級與外部評級相結合的方法，對影響企業(yè)信用的因素進行加權綜合，得到企業(yè)信用的綜合評價值。信貸風險度指標可以用于銀行對個體貸款的分析與決策，根據(jù)信貸風險的度量結果制定明確的信貸風險管理政策，如授信的對象、額度和期限等，從而保證每筆貸款的合理性，這是控制和防范信貸風險的主要環(huán)節(jié)之一。同時，還應考慮銀行貸款組合的可行性和合理性，通過對個體分析與組合分析風險收益的比較，盡可能減少各貸款之間的相關性，從而分散和降低貸款組合的總風險，實現(xiàn)對貸款組合信貸風險的動態(tài)管理。只有這樣，才能有效控制信貸風險，降低不良貸款的比例，并為銀行的資本配置提供參考，幫助銀行決定滿足巴塞爾協(xié)議風險資本充足率要求的經濟資本數(shù)量，增強銀行的競爭力。

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