人口老齡化對我國養(yǎng)老保險制度的影響及對策

趙竹青

摘 要：我國人口老齡化所帶來的各種老齡問題是重大的社會民生問題之一，它對國家社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了持續(xù)壓力和挑戰(zhàn)。當(dāng)前我國人口老齡化問題呈現(xiàn)出人口規(guī)模大且老齡化速度快；我國老年撫養(yǎng)比大；地區(qū)之間不平衡的人口老齡化程度及顯著的差異等特點(diǎn)，對養(yǎng)老保險制度產(chǎn)生著深刻的影響。為此，需要通過擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面、延長退休年齡、增加養(yǎng)老保險基金收入、提高養(yǎng)老保險基金保值增值能力、建立健全政府監(jiān)督管理體制等提高養(yǎng)老保險水平和完善制度的措施，達(dá)到減輕老齡化沖擊的目的，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。

關(guān)鍵詞：人口老齡化；養(yǎng)老金負(fù)擔(dān)；多層次養(yǎng)老保險

中圖分類號：C913 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號：1002-2589（2013）17-0056-02

一、我國人口老齡化現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢

（一）人口老齡化含義

人口老齡化是指在一個國家或地區(qū)因人均預(yù)期壽命不斷延長而使老年人口在總?cè)丝谥械谋戎厣仙腿丝谀挲g構(gòu)成老化的社會發(fā)展過程。國際上通?？捶ㄊ?，當(dāng)一個國家或地區(qū)60歲以上老年人口占人口總數(shù)的10%，或65歲以上老年人口占人口總數(shù)的7%，即意味著這個國家或地區(qū)的人口處于老齡化社會。

（二）我國人口老齡化現(xiàn)狀

1.人口預(yù)期壽命延長、死亡率下降

1978年的改革開放，使國民經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展，人民生活水平和質(zhì)量的大幅度提高，醫(yī)學(xué)技術(shù)和醫(yī)療服務(wù)進(jìn)一步發(fā)展，使人口預(yù)期壽命延長，死亡率下降。

2.人口干預(yù)政策、出生率下降

自1973年以來實(shí)施的計劃生育政策，使出生率持續(xù)下降，也使得我國人口老齡化程度逐漸增高。1978年我國人口出生率為18.25‰，2008年降低為12.14‰。

3.人口的流動和遷徙

1978年改革開放勞動力開始自由流動，人口流動數(shù)量飛速上升。2005年的1%人口抽樣調(diào)查數(shù)據(jù)表明，全國流動人口總量已經(jīng)達(dá)到1.47億，占到了全國人口總量的11.3%，而且流動人口主體是由青壯年構(gòu)成。落后向發(fā)達(dá)、農(nóng)村向城市的勞動力人口流動，緩解了發(fā)達(dá)地區(qū)和城市的老齡化程度，但也造成農(nóng)村落后地區(qū)老齡化重于城市。況且，流動人口大部分年老后又回到家鄉(xiāng)，加劇了農(nóng)村落后地區(qū)老齡化趨勢。

二、我國人口老齡化的特點(diǎn)

（一）人口規(guī)模大且老齡化速度快

衡量老齡化速度通常計算其65歲以上人口占總?cè)丝诘谋戎貜?.5%提升到14%所經(jīng)歷的年數(shù)。在發(fā)達(dá)國家中速度最快的日本用了24年，而我國預(yù)計只用27年，就可以進(jìn)入這個階段。新中國成立以來，我國65歲以上人口一直維持在略高于4%的水平，2008年躍升為8.3%。

（二）我國老年人口撫養(yǎng)比大

人口老齡化對社會來說就是老年撫養(yǎng)比上升，即人口中非勞動年齡人口數(shù)中老年部分與勞動年齡人口數(shù)之比不斷上升。如果現(xiàn)行退休年齡不變（60歲），那么勞動人口（16歲～59歲）與退休人口（60歲以上）的比例將不斷下降，城市中尤其明顯。

（三）人口老齡化程度地區(qū)之間存在顯著的差異

據(jù)資料顯示，2000年中國各地區(qū)的老年比，按照國際老齡化標(biāo)準(zhǔn)，全國進(jìn)入老齡化的地區(qū)有12個，按老齡化程度排列為：上海、浙江、江蘇、北京、天津、山東、重慶、遼寧、安徽、四川、湖南、廣西。另外，河北、河南也將進(jìn)入老齡化地區(qū)行列。而我國西部一些省份，如新疆、西藏、青海、寧夏等地，人口年齡結(jié)構(gòu)還較為年輕，顯示了我們?nèi)丝诶淆g化地區(qū)之間的不平衡性。

三、人口老齡化對我國養(yǎng)老保險制度的影響

（一）老年人口撫養(yǎng)比加大，增加了養(yǎng)老負(fù)擔(dān)

逐年上升的老年人口撫養(yǎng)比使養(yǎng)老金給付人數(shù)逐漸增加，而繳納養(yǎng)老保險費(fèi)的人數(shù)不變甚至減少。這種現(xiàn)象對現(xiàn)收現(xiàn)付模式的影響最突出，領(lǐng)取人數(shù)增多，基金容易形成赤字。目前我國實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合的部分積累模式，比現(xiàn)收現(xiàn)付模式負(fù)擔(dān)較小，但也有一定收支風(fēng)險。而且我國曾經(jīng)實(shí)行過現(xiàn)收現(xiàn)付制，轉(zhuǎn)變模式需要較為龐大的轉(zhuǎn)制成本，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險制度從現(xiàn)收現(xiàn)付制向部分積累制的轉(zhuǎn)軌，必然產(chǎn)生個人賬戶的隱性債務(wù)問題。隨著老年人的逐漸增多，老年人口與勞動年齡人口之比將不斷增加，到未來我國平均每一個年輕人將負(fù)擔(dān)2～3個老人。并且我國老年人口撫養(yǎng)比與世界平均水平相比，今后50年將漲幅更大。

（二）退休人口壽命增加，基金給付周期延長

中國人均壽命目前已達(dá)到72周歲。這意味著領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)、基金給付的年限以及養(yǎng)老金的給付費(fèi)用都會隨之增長。根據(jù)我國養(yǎng)老金計發(fā)辦法，社會統(tǒng)籌部分以及個人賬戶內(nèi)基金支付用完后的部分都需要由公共賬戶來承擔(dān)。退休人口壽命增加會使公共基金的支付周期延長，而繳費(fèi)最低周期依然恒定在十五年，這將會對養(yǎng)老保險基金的收支平衡構(gòu)成威脅。

（三）社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，養(yǎng)老金支付費(fèi)用相對增長

老年人生活改善與否取決于養(yǎng)老金水平的高低。而養(yǎng)老金水平的高低與養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)和社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展密不可分。但隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，退休前繳納的個人賬戶積累額已不足以支付當(dāng)今經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平下的養(yǎng)老金金額。為此，從2005年開始，國家多次提高企業(yè)養(yǎng)老金水平，平均每年上漲10%。盡管這項(xiàng)民生政策贏得了不少掌聲，但是由于不斷提高的養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)使需給付的離退休費(fèi)用不斷上升，對基金的財務(wù)平衡有一定影響。

（四）人口老齡化會使社會養(yǎng)老保險基金籌集模式發(fā)生轉(zhuǎn)換

養(yǎng)老保險基金籌集有三種模式：現(xiàn)收現(xiàn)付模式、部分積累模式和完全積累模式。根據(jù)人口年齡結(jié)構(gòu)的變化選擇模式。當(dāng)一個國家人口年齡結(jié)構(gòu)處于較年輕或較穩(wěn)定時期，或者制度實(shí)施初期，一般采取現(xiàn)收現(xiàn)付模式，因?yàn)橘M(fèi)率較穩(wěn)定且較低。隨著逐步老化的人口年齡結(jié)構(gòu)和在職職工逐年上升的繳費(fèi)率，在跨入老年型國家行列或人口老齡化發(fā)展較迅速時期，模式往往轉(zhuǎn)變?yōu)椴糠址e累模式或完全積累模式。由于中國人口老齡化的特征，城鎮(zhèn)離退休人員在2003年前后快速增加，現(xiàn)收現(xiàn)付制將給企業(yè)、職工，甚至國家?guī)砭薮筘?fù)擔(dān)。鑒于此，我國1997年開始實(shí)行社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分積累模式。

四、養(yǎng)老保險制度改革對策

（一）擴(kuò)大養(yǎng)老保險覆蓋面

大多數(shù)法則說明，保險基金的充足程度取決于參加保險的人數(shù)，后者越多風(fēng)險可分解的范圍越大，個體抵御風(fēng)險的能力就越強(qiáng)。目前參保的單位和個人，主要是國有和集體所有制企業(yè)及其職工和退休人員。今后，政府應(yīng)該通過立法和相關(guān)政策使基本養(yǎng)老保險制度向各種類型企業(yè)和個人擴(kuò)展，擴(kuò)充養(yǎng)老保險基金的總量規(guī)模。建立的養(yǎng)老保障制度要覆蓋城鄉(xiāng)居民，要加快建設(shè)農(nóng)村新型合作醫(yī)療制度和醫(yī)療救助制度。

（二）提高退休年齡，嚴(yán)格控制提前退休

總的來說，提高退休年齡一方面延長了繳費(fèi)年限，另一方面又縮短了領(lǐng)取養(yǎng)老金的年限。一是延長退休年齡能緩解基金壓力，增加養(yǎng)老金的結(jié)余。以社會統(tǒng)籌與個人賬戶相結(jié)合的部分積累模式存在籌資渠道單一、基金收支不平衡、“空賬”運(yùn)行等問題。二是延長退休年齡有利于老年撫養(yǎng)比的降低。

（三）建立養(yǎng)老保險補(bǔ)償機(jī)制，多渠道籌集轉(zhuǎn)制成本

主要措施有：變現(xiàn)部分國有資產(chǎn)，作為養(yǎng)老保險補(bǔ)償金。發(fā)行社會保障債券。發(fā)行社會保障國債。發(fā)行社會保障彩票。1994-1999年，我國彩票銷售收入逐年上升且漲幅較大，這表明通過發(fā)行彩票籌集部分養(yǎng)老保險基金是有可行性的。穩(wěn)定財政支出，為確保養(yǎng)老保險基金量，維持財政收入增量的3%轉(zhuǎn)入養(yǎng)老保險基金。征收社會保障稅或提高現(xiàn)有稅種的稅率。

（四）提高養(yǎng)老保險基金保值增值能力

1.做實(shí)個人賬戶

我國養(yǎng)老保險“統(tǒng)賬結(jié)合”模式雖然已經(jīng)全面推廣，但并沒有真正落實(shí)。歸根結(jié)底在于籌集模式轉(zhuǎn)變后產(chǎn)生的巨大成本使基金出現(xiàn)缺口，而社保部門不得不挪用個人賬戶的積累額來填補(bǔ)公共賬戶基金的缺口，造成部分個人賬戶空賬運(yùn)行嚴(yán)重。中國人民大學(xué)社會保障研究所所長李紹光指出，截至2005年底，國內(nèi)個人賬戶“空賬”已達(dá)到約8000億元，并以每年約1000億元的規(guī)模迅速擴(kuò)大。所以，做實(shí)個人賬戶，真正實(shí)現(xiàn)部分個人投資性質(zhì)的養(yǎng)老保險制度，對應(yīng)對老齡化風(fēng)險有重要意義。

2.對養(yǎng)老基金進(jìn)行有效投資

第一，政事分開，政府由直接經(jīng)營轉(zhuǎn)為間接監(jiān)督調(diào)控。政府負(fù)責(zé)制定相關(guān)法律法規(guī)和嚴(yán)格監(jiān)控機(jī)制，規(guī)范管理。引入競爭機(jī)制，培育獨(dú)立的、高效率的社會保險基金經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)具體營運(yùn)。第二，多領(lǐng)域進(jìn)行基金投資，提升投資收益率。國務(wù)院在1995年明文規(guī)定，養(yǎng)老基金只能購買國債或存入銀行，不得進(jìn)行其他投資，無法實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。為此，應(yīng)建立寬松的基金投資制度，通過資本市場實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。

（五）建立健全的政府監(jiān)督管理體制

措施如下：嚴(yán)格管理養(yǎng)老基金投資公司，嚴(yán)格控制公司的數(shù)量和質(zhì)量，嚴(yán)格規(guī)定投資公司的責(zé)任權(quán)限，實(shí)行特許經(jīng)營權(quán)管理制度。制定相關(guān)法規(guī)和政策，規(guī)范和指導(dǎo)養(yǎng)老保險基金的投資營運(yùn)。建立健全養(yǎng)老保險基金投資的監(jiān)督管理體系。依據(jù)國家法律，設(shè)立基金監(jiān)督委員會，抽調(diào)審計、監(jiān)察部門人才，邀請金融方面的專家學(xué)者，由政府部門主管、社會保險機(jī)構(gòu)帶頭，以定期報表和不定期抽查的形式，檢查基金投資公司的運(yùn)營狀況，確保安全和盈利。

（六）充分發(fā)揮社區(qū)組織在養(yǎng)老保障體制中的作用

我國正逐步形成以家庭養(yǎng)老為主，社區(qū)養(yǎng)老為依托，機(jī)構(gòu)養(yǎng)老為補(bǔ)充的養(yǎng)老保障體系?！吨腥A人民共和國老年人權(quán)益保障法》規(guī)定老年人養(yǎng)老主要依靠家庭。逐步建立適應(yīng)老年人需要的生活服務(wù)，改善居家養(yǎng)老環(huán)境，發(fā)揮家庭養(yǎng)老功能，完善具有尊老敬老傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老體系?！耙陨鐓^(qū)服務(wù)為依托”，加快社區(qū)老年服務(wù)建設(shè)，建立文化體育活動、疾病護(hù)理與康復(fù)等設(shè)施的網(wǎng)點(diǎn)。適度發(fā)展公共養(yǎng)老的福利設(shè)施，幫助有困難的老年人，通過社區(qū)服務(wù)來彌補(bǔ)家庭支助功能的不足。與國外相比較而言，我國的基層組織較為健全和系統(tǒng)。我們應(yīng)充分發(fā)揮自身優(yōu)勢緩解人口老齡化所帶來的矛盾。

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