我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的現(xiàn)狀與問題分析

何 華

（西安職業(yè)技術(shù)學(xué)院，陜西 西安 710000）

一、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展現(xiàn)狀

保險(xiǎn)公司治理的外部環(huán)境和條件不斷完善

1.保險(xiǎn)法律法規(guī)不斷完善。2003 年1 月1 日新《保險(xiǎn)法》正式實(shí)施。2006 年1 月1 日，新的《公司法》和《中華人民共和國證券法》（以下簡稱《證券法》）正式實(shí)施。涉及治理結(jié)構(gòu)的多項(xiàng)專業(yè)性規(guī)章陸續(xù)頒布，保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題越來越受到監(jiān)管部門的高度關(guān)注。國際保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)和OECD 等先后發(fā)布了一系列相關(guān)指導(dǎo)文件，并提出了治理結(jié)構(gòu)、償付能力和市場行為三支柱的監(jiān)管模式。

2.外部市場環(huán)境和條件不斷改善。隨著我國保險(xiǎn)市場已經(jīng)成為世界保險(xiǎn)市場的一個(gè)重要組成部分，中資、外資、中外合資保險(xiǎn)公司的不斷增多，競爭不斷加劇，投保人在進(jìn)行投保時(shí)可選擇的產(chǎn)品已經(jīng)比較多，產(chǎn)品市場的競爭也為保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善提供了壓力與動(dòng)力，并創(chuàng)造了條件。同時(shí)，上市保險(xiǎn)公司也可能被收購或者合并，這些都給保險(xiǎn)公司董事會(huì)形成了壓力，同時(shí)形成了對(duì)高級(jí)管理層的外部約束機(jī)制。

二、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)存在問題分析

（一）沒有體現(xiàn)保險(xiǎn)行業(yè)的特色，對(duì)被保險(xiǎn)人的利益重視不夠

目前我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)建設(shè)過分注重股東和經(jīng)營者的利益，對(duì)被保險(xiǎn)人的利益明顯不夠重視，沒有將其納入公司整體利益的范疇。目前，一些保險(xiǎn)公司在治理結(jié)構(gòu)建設(shè)中出現(xiàn)了較大的問題，個(gè)別股東追求短期利潤、急功近利，甚至極少數(shù)股東企圖用保險(xiǎn)公司作為其在其他企業(yè)的融資平臺(tái)。

（二）董事會(huì)制度不健全

目前我國保險(xiǎn)公司普遍建立了董事會(huì)制度，有的已經(jīng)運(yùn)作了較長的時(shí)間，但是仍有許多方面不完善：一是部分保險(xiǎn)公司董事會(huì)機(jī)構(gòu)不健全，沒有專門負(fù)責(zé)董事會(huì)事務(wù)的常設(shè)機(jī)構(gòu)。二是部分保險(xiǎn)公司董事長習(xí)慣于個(gè)人單一決策，不能保證董事會(huì)內(nèi)部的制衡，使董事會(huì)真正履行對(duì)所有者的受托人的責(zé)任。我國很多保險(xiǎn)公司的董事長與總經(jīng)理由同一人擔(dān)任。

三、我國保險(xiǎn)公司治理結(jié)構(gòu)的完善

（一）明確界定保險(xiǎn)公司的所有權(quán)

由于保險(xiǎn)業(yè)的特殊性，被保險(xiǎn)人的廣泛性和相對(duì)弱勢性，保險(xiǎn)公司治理應(yīng)該推行利益相關(guān)者理論，所以在保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的情況下，被保險(xiǎn)人應(yīng)優(yōu)先于債券持有人擁有保險(xiǎn)公司，在具體的執(zhí)行過程中可以由保險(xiǎn)監(jiān)管者既保監(jiān)會(huì)來托管，這與我國保護(hù)被保險(xiǎn)人利益的宏觀政策是一致的。

保險(xiǎn)公司的所有權(quán)在正常情況下為股東所有，但是當(dāng)保險(xiǎn)公司破產(chǎn)時(shí)，保險(xiǎn)公司所有權(quán)的轉(zhuǎn)移次序依次為：職工、被保險(xiǎn)人、債券持有人、優(yōu)先股股東和普通股股東。

（二） 構(gòu)建我國保險(xiǎn)公司治理的組織架構(gòu)

現(xiàn)構(gòu)建兩種適合我國國情的保險(xiǎn)公司治理的組織架構(gòu)模式，對(duì)這兩種保險(xiǎn)公司治理的組織架構(gòu)模式進(jìn)行說明：（1）都按《公司法》和《保險(xiǎn)法》等法律法規(guī)的要求建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層的權(quán)利機(jī)構(gòu)、決策機(jī)構(gòu)、監(jiān)督機(jī)構(gòu)和執(zhí)行機(jī)構(gòu)相互制約，四位一體的組織架構(gòu)。（2）在監(jiān)事會(huì)下面設(shè)立董事提名委員會(huì)，對(duì)董事會(huì)成員進(jìn)行提名。為什么要在監(jiān)事會(huì)設(shè)立董事提名委員會(huì)呢？主要是我國現(xiàn)在的保險(xiǎn)公司的董事會(huì)的獨(dú)立性不高，同時(shí)監(jiān)事會(huì)也沒有很好的起到監(jiān)督作用，如果由監(jiān)事會(huì)來提名董事人選并通過股東大會(huì)來任免，這樣避免了由董事會(huì)下面的提名和薪酬委員會(huì)來提名和考核董事，這樣就避免了董事會(huì)提名和考核自己“既當(dāng)運(yùn)動(dòng)員又當(dāng)裁判”的弊端，從而加大董事會(huì)的獨(dú)立性；同時(shí)由于董事是監(jiān)事會(huì)來提名和考核的，這樣就加大了監(jiān)事會(huì)的權(quán)利，可以更好地發(fā)揮監(jiān)督作用。（3）監(jiān)事會(huì)指向董事會(huì)的箭頭表示監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)進(jìn)行監(jiān)督和提名董事。董事會(huì)的經(jīng)營管理活動(dòng)直接對(duì)股東會(huì)負(fù)責(zé)，并受監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督，這樣就形成了一個(gè)權(quán)責(zé)明確、簡潔高效的組織系統(tǒng)。（4）充分考慮保險(xiǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特性，在董事會(huì)下面設(shè)立產(chǎn)品精算委員會(huì)。（5）董事會(huì)下面的提名薪酬委員會(huì)只負(fù)責(zé)審查高管人員的選任制度、考核標(biāo)準(zhǔn)和薪酬激勵(lì)措施；對(duì)高管人員的人選進(jìn)行審查并向董事會(huì)提出建議；對(duì)高管人員進(jìn)行績效考核并向董事會(huì)提出意見。（6）雖然在這兩種模式的董事會(huì)下面都設(shè)立很多專業(yè)委員會(huì)，但是在具體的實(shí)行中，可以根據(jù)我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展實(shí)踐和保險(xiǎn)公司自身的情況，刪減一些委員會(huì)或者增加其他委員會(huì)。（7）這兩種模式的區(qū)別在于董事會(huì)下面專業(yè)委員會(huì)的設(shè)立，模式一把所有的委員會(huì)都設(shè)在董事會(huì)下面，直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)；模式二在董事會(huì)下面設(shè)立了執(zhí)行委員會(huì)，并且在其下面再設(shè)立專業(yè)委員會(huì)，并直接對(duì)其負(fù)責(zé)。這兩種模式?jīng)]有多大的區(qū)別，并且每一種模式都是動(dòng)態(tài)的、可以調(diào)整的，保險(xiǎn)公司可以根據(jù)自身的發(fā)展?fàn)顩r來選擇運(yùn)用哪種模式。

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