一人公司治理結(jié)構(gòu)研究

■張涓娟 寧波大學(xué)法學(xué)院

一人公司，又稱(chēng)獨(dú)資公司，指有限責(zé)任公司只有一個(gè)自然人股東或者一個(gè)法人股東。我國(guó)《公司法》本著回應(yīng)現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的客觀需要為宗旨，允許自然人和法人設(shè)立一人公司。一人公司是一種新興的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體，它具有比普通公司更多的優(yōu)勢(shì)。其獨(dú)特的治理結(jié)構(gòu)優(yōu)勢(shì)主要表現(xiàn)在投入資本較低，設(shè)立更為便捷，管理成本相對(duì)也會(huì)比較低，這種結(jié)構(gòu)既有利于鼓勵(lì)公民的自主創(chuàng)業(yè)，也有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和增加就業(yè)。然而，我國(guó)一人公司的發(fā)展卻經(jīng)過(guò)了一段相當(dāng)長(zhǎng)的歷史時(shí)期，究其根本原因在于一人公司的公司治理結(jié)構(gòu)改變了傳統(tǒng)公司的社團(tuán)性。

公司治理結(jié)構(gòu)就是指企業(yè)內(nèi)的不同制度安排。對(duì)于我國(guó)傳統(tǒng)的股份有限公司，公司治理結(jié)構(gòu)框架主要包括三個(gè)方面：股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。這一結(jié)構(gòu)集中國(guó)外相關(guān)公司法上的主要部分，在公司內(nèi)部針對(duì)權(quán)力的劃分采用了民主的方式。譬如股東大會(huì)是通過(guò)法定程序?qū)⒐蓶|的意志上升為公司意志，而監(jiān)事會(huì)則監(jiān)督股東會(huì)和董事會(huì)的運(yùn)作。這三權(quán)分立的結(jié)構(gòu)是傳統(tǒng)公司治理結(jié)構(gòu)的標(biāo)志。但是根據(jù)我國(guó)目前的國(guó)情，一人公司由于其產(chǎn)業(yè)的一元化，其治理結(jié)構(gòu)當(dāng)然與傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)有較大的差異。它的出現(xiàn)勢(shì)必會(huì)對(duì)傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)產(chǎn)生挑戰(zhàn)。

一、一人公司特征與缺陷

一人公司的特征很多，但是總結(jié)起來(lái)有以下幾點(diǎn)根本特征：

1.一人公司的股東具有唯一性，這也是一人公司最基本的特點(diǎn)。

2.一人公司具有法人性。一人公司同傳統(tǒng)公司一樣也享有法律權(quán)利，承擔(dān)法律義務(wù)，有屬于自己的名稱(chēng)住址。

3.一人公司治理結(jié)構(gòu)具有特殊性。公司不設(shè)立股東會(huì)，公司重大事項(xiàng)的決定必須具備法定形式，此外，董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)也不是法定必設(shè)機(jī)關(guān)。由于一人公司股東的唯一性導(dǎo)致了董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)設(shè)立不像傳統(tǒng)公司一樣有強(qiáng)制性要求。

4.一人公司中股東是兼有所有者和經(jīng)營(yíng)者兩重身份，一人有限責(zé)任公司，特別是只有自然人一人的有限責(zé)任公司的所有者和經(jīng)營(yíng)者大多是同一人。而做為公司僅有的股東，它擁有股東大會(huì)的所有權(quán)力，可以做出符合個(gè)人利益最大化的決議，甚至是自己監(jiān)督自己。正是由于此種特征和情況的出現(xiàn)，一人公司的治理結(jié)構(gòu)必須有自己的特點(diǎn)才能保證市場(chǎng)交易的安全以及債權(quán)人的利益。

二、完善我國(guó)一人公司治理結(jié)構(gòu)的建議

1.一人公司股東會(huì)的建議。一人公司一般沒(méi)有設(shè)立股東會(huì)，只有一名股東，由此一名股東做出股東會(huì)決議。在一人公司中，股東會(huì)職權(quán)仍應(yīng)由該惟一股東來(lái)行使，一人股東出席會(huì)議即公司全體股東出席會(huì)議，為了使一人公司的股東會(huì)發(fā)揮其應(yīng)有的做用，應(yīng)該從以下兩個(gè)方面完善：第一，應(yīng)強(qiáng)化一人公司由其惟一股東行使股東會(huì)職權(quán)，不得委托他人行使。第二，因一人公司僅有一位股東，在股東會(huì)召集、決議的程序上，應(yīng)加以簡(jiǎn)化并建立相應(yīng)的書(shū)面存檔制度。日本學(xué)界多數(shù)學(xué)者認(rèn)為，當(dāng)股東大會(huì)召集程序存在瑕疵，但是股東大會(huì)全體股東都一致出席了，股東會(huì)就算有效成立，其決議也是有效的。此種觀點(diǎn)仍然可以適用于一人公司，我國(guó)也可以考慮借鑒國(guó)外相關(guān)立法，規(guī)定一人公司只由單一股東行使股東會(huì)的權(quán)限，但單一股東不允許再將該權(quán)限委托給他人行使，任何股東會(huì)決議都必須以書(shū)面形式載人公司記錄簿。

2.一人公司董事會(huì)的建議。筆者認(rèn)為，一人公司也可以不設(shè)董事會(huì)，由單一股東來(lái)?yè)?dān)任執(zhí)行董事，公司再聘任職業(yè)經(jīng)理人擔(dān)任公司經(jīng)理。由于外聘經(jīng)理是公司的特殊雇員，可以參與公司的重大決策和業(yè)務(wù)執(zhí)行。最重要的建議是一人公司的治理中可以引入獨(dú)立董事，將獨(dú)立董事做為公司治理結(jié)構(gòu)內(nèi)生性的制度。獨(dú)立董事的作用就應(yīng)該更傾向于監(jiān)督董事會(huì)，以保護(hù)債權(quán)人和相關(guān)利益者。當(dāng)然，獨(dú)立董事要發(fā)揮作用的一個(gè)很關(guān)鍵的條件是他必須有實(shí)際職權(quán)并附以相應(yīng)的責(zé)任。我國(guó)目前獨(dú)立董事被訴的風(fēng)險(xiǎn)時(shí)時(shí)存在，依法限制獨(dú)立董事的責(zé)任很有必要。

3.一人公司監(jiān)事會(huì)的建議。監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)關(guān)，其設(shè)立目的是在于彌補(bǔ)公司股東會(huì)監(jiān)督的不足，它是公司自治監(jiān)督的重要機(jī)制。然而，就我國(guó)目前的情況來(lái)看現(xiàn)行的監(jiān)事會(huì)卻很難發(fā)揮其效用。為了解決監(jiān)事會(huì)獨(dú)立性無(wú)法受到保障的弊端，我國(guó)可以借鑒國(guó)外關(guān)于獨(dú)立監(jiān)事的相關(guān)規(guī)定。根據(jù)日本等國(guó)家的做法，獨(dú)立監(jiān)事的職責(zé)仍是對(duì)董事會(huì)的工作以及公司的財(cái)務(wù)實(shí)施監(jiān)督。在筆者看來(lái)，自然人為唯一股東的一人公司的獨(dú)立監(jiān)事可以由公司職工民主選舉產(chǎn)生，也可以從公司外部人員中聘任。另外，獨(dú)立監(jiān)事不得由與唯一股東有特殊關(guān)系的人員擔(dān)任。

三、結(jié)語(yǔ)

一人公司由于其設(shè)立便捷，吸收社會(huì)資金的優(yōu)點(diǎn)，使其存在對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有重要意義，然而由于其股東的唯一性導(dǎo)致一人公司不可避免的存在缺陷，為了使一人公司健康發(fā)展，發(fā)揮其在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的做用，必須嚴(yán)格貫徹“所有與經(jīng)營(yíng)分離”的原則，完善一人公司的治理結(jié)構(gòu)，以達(dá)到一人公司損害債權(quán)人利益以及市場(chǎng)交易安全的可能性降到最低。

[1]張穹，趙旭東.《新公司法制度設(shè)計(jì)》[M].北京：法律出版社，2006.

[2]周友蘇.《新公司法論》[M].北京：法律出版社，2006.

[3]周瑞玲.論我國(guó)對(duì)一人公司的規(guī)制[J].山西煤炭管理干部學(xué)院學(xué)報(bào)，2006（12）.

[4]劉蘭芳.《公司法前沿理論與實(shí)踐》[M].北京：法律出版社，2009.

[5]何盼.一人公司的中外立法比較研究[N].河南大學(xué)學(xué)報(bào)，2006(06).