水電工程造價控制與風(fēng)險管理初探

施進(jìn)琳

(中國水電顧問集團(tuán)成都勘測設(shè)計研究院，四川成都 610072)

水電工程作為國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)工程之一，具有投資規(guī)模大、工期長、工程復(fù)雜、風(fēng)險較大等特點，因而極易受到時間、自然條件、政策、物價調(diào)整等因素的影響，使工程建設(shè)出現(xiàn)變化。因此，對水電工程造價進(jìn)行控制，就是要將水電工程建設(shè)過程中各類因素可能對造價產(chǎn)生的影響控制在最低限度，從而保證工程投資概算的精確性。在水電工程建設(shè)過程中，可能導(dǎo)致投資損失的各類因素都可以歸納為水電工程建設(shè)風(fēng)險，如:政策變化、物價調(diào)整、自然災(zāi)害等，風(fēng)險伴隨著水電工程建設(shè)的始終并且貫穿于水電工程建設(shè)的各個階段，因此，在水電工程造價控制過程中，加強(qiáng)對風(fēng)險的識別、估計決策與控制是水電工程造價控制的重要內(nèi)容。

1 水電工程造價的控制

水電工程造價控制是指在工程項目建設(shè)的全過程中，檢查其是否按預(yù)測的工程造價和資金使用計劃進(jìn)行，發(fā)現(xiàn)偏差、分析原因、進(jìn)行糾正，以確保項目建設(shè)的實現(xiàn)。

水電工程建設(shè)項目本身的特點決定了造價控制具有以下特點:一是工程造價控制目標(biāo)的動態(tài)性。由于工程造價需要多次性計價，所以各個階段的工程造價控制目標(biāo)在不斷改變;二是工程造價控制的多因素性。一方面工程建設(shè)資源消耗數(shù)量多;另一方面工程建設(shè)周期長、影響工程造價的因素較多;三是工程造價控制的系統(tǒng)復(fù)雜。工程造價控制系統(tǒng)按性質(zhì)分為政府控制系統(tǒng)、行業(yè)控制系統(tǒng)、業(yè)主控制系統(tǒng)、施工企業(yè)控制系統(tǒng);按資源消耗費(fèi)用分為人工費(fèi)用控制系統(tǒng)、材料消耗費(fèi)用控制系統(tǒng)、機(jī)械消耗費(fèi)用控制系統(tǒng)等。

水電工程造價的控制可以說是工程項目建設(shè)全過程中的關(guān)鍵節(jié)點。一方面，在工程建設(shè)過程中，投資人(業(yè)主)、政府主管部門、銀行、中介機(jī)構(gòu)、承包商等都從各自的利益出發(fā)關(guān)注工程造價。各個利益群體關(guān)注工程造價的著眼點不同，實際上都是在工程造價活動中關(guān)注自己的經(jīng)濟(jì)效益或社會公平。所以，合理確定和控制工程造價對于化解利益集團(tuán)之間的矛盾、構(gòu)建和諧社會具有重要作用。另一方面，在前期決策、設(shè)計、招標(biāo)、施工、運(yùn)行五個階段都需進(jìn)行造價控制;(1)前期決策階段的控制主要是從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)兩個方面對項目的可行性進(jìn)行評估，以確定工程建設(shè)規(guī)模;(2)設(shè)計階段的控制主要是通過優(yōu)化設(shè)計和限額設(shè)計對工程造價進(jìn)行控制;(3)招標(biāo)階段的控制主要是通過確定合理的工程量清單，力求不重不漏，制定科學(xué)的評標(biāo)方法，選擇確定報價合理、技術(shù)先進(jìn)的承包單位，并通過科學(xué)、規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)暮贤瑮l款明確雙方的責(zé)權(quán);(4)施工階段是造價消耗階段，因而也是工程造價控制的重點階段。一是全面推行工程造價動態(tài)控制。工程施工往往周期較長，因而材料與人工的投入會隨時間動態(tài)變化，這就要求造價人員應(yīng)及時收集相關(guān)資料，預(yù)測價格動態(tài)變化，以實現(xiàn)工程造價的動態(tài)管理;二是認(rèn)真抓好材料的管理與使用。對于材料的價格，要通過信息平臺對工程材料的質(zhì)量、價格、運(yùn)輸成本與供應(yīng)商資質(zhì)進(jìn)行篩選，對于材料選購應(yīng)盡可能集中采購以壓低成本，通過招標(biāo)采購、合同管理等方法嚴(yán)格控制材料價格的隨意上漲;對于材料的數(shù)量，要通過合理配置，加強(qiáng)計劃供應(yīng)、嚴(yán)格執(zhí)行限額發(fā)料，對入庫材料要認(rèn)真驗收、保管，采用新技術(shù)、新工藝降低材料消耗，對剩余及廢舊材料要及時回收周轉(zhuǎn)，避免浪費(fèi);三是全方位推行合同管理。合同是發(fā)生分歧時解決糾紛的主要依據(jù)，從合同的洽談、簽約開始，就要嚴(yán)格管理，條款完整、語言嚴(yán)謹(jǐn)，在施工過程中項目人員、造價、監(jiān)理及其他工程相關(guān)人員都要熟悉合同內(nèi)容，以提高執(zhí)行效率，降低盲目的工程量與簽證增加;(5)投入運(yùn)行階段所產(chǎn)生的運(yùn)行成本與工程建設(shè)過程中的造價控制關(guān)系緊密，而在工程建設(shè)過程中就要考慮到建成后運(yùn)行階段的運(yùn)行方式、自動化程度、設(shè)備選型等，并通過建設(shè)過程的造價控制對最終的運(yùn)行成本進(jìn)行控制，從而盡可能地提高水電工程項目的運(yùn)行收益。

2 水電工程的風(fēng)險管理

水電工程由于其固有的特性，決定了其在建設(shè)過程中可能會遇到各種類型的風(fēng)險，從而造成工程投資的損失。因此，在工程造價控制過程中，要對水電工程的風(fēng)險進(jìn)行分析、識別、估計、決策與控制。

從風(fēng)險分析看，就是要對水電工程建設(shè)過程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險種類進(jìn)行辨別，為風(fēng)險評估與分析奠定基礎(chǔ)。水電工程的風(fēng)險識別主要受工程項目特點、市場環(huán)境與宏觀環(huán)境等因素的影響，按照不同的風(fēng)險類別劃分，可能有多種風(fēng)險存在。例如:社會環(huán)境風(fēng)險——戰(zhàn)略規(guī)劃變化、相關(guān)法規(guī)政策修訂或修改、治安環(huán)境等直接影響到整個水電工程建設(shè)的總造價;設(shè)計風(fēng)險——設(shè)計方案變化、標(biāo)準(zhǔn)變更、設(shè)計缺陷、設(shè)計交底不明等影響到水電工程建設(shè)過程中的直接費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、采購及保管費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)等;勘測風(fēng)險——勘測標(biāo)準(zhǔn)局限、勘測深度不足等影響直接費(fèi);地質(zhì)風(fēng)險——岸坡穩(wěn)定性、滑坡、建基面變化、地基防滲方案變化、斷層、塌方、復(fù)雜洞室群支護(hù)、特差圍巖處理等影響直接費(fèi);水文氣象風(fēng)險——地面工程排水、圍堰滲水、地下工程超常滲水、惡劣氣候條件(高溫、嚴(yán)寒、高海拔、颶風(fēng)、洪水等)等影響直接工程費(fèi);施工風(fēng)險——施工方案、施工組織、施工質(zhì)量、工期變化等影響直接費(fèi);經(jīng)濟(jì)財務(wù)風(fēng)險——物價變動、資金成本變動(利率變動、匯率波動、籌資費(fèi)用增加)影響造價中的直接費(fèi)、設(shè)備費(fèi)、建設(shè)管理費(fèi)等。

在對風(fēng)險源識別的基礎(chǔ)上，需要對風(fēng)險可能造成損失的程度進(jìn)行估計與分析。水電工程造價風(fēng)險估計是對其潛在風(fēng)險損失進(jìn)行有效控制的前提，一般是運(yùn)用風(fēng)險估計模型，在建立估計參數(shù)的基礎(chǔ)上，對水電工程建設(shè)過程中各類風(fēng)險可能產(chǎn)生的損害程度進(jìn)行估計。筆者在現(xiàn)有研究的基礎(chǔ)上，結(jié)合各種風(fēng)險分析方法，遵循“風(fēng)險辨識——風(fēng)險量化——工程造價損失估計——關(guān)鍵風(fēng)險因素識別”的估計流程，針對水電工程項目進(jìn)行了分析。一是在風(fēng)險辨識過程，采用細(xì)分同質(zhì)成本單元與結(jié)合歷史數(shù)據(jù)的方法較全面地識別出水電工程項目建設(shè)的潛在風(fēng)險因素;二是在風(fēng)險量化階段，采用對風(fēng)險損失更為敏感的函數(shù)關(guān)系來度量風(fēng)險量，為科學(xué)地對造價風(fēng)險損失估計奠定基礎(chǔ)，從而實現(xiàn)對總工程造價損失范圍的有效估計;三是在風(fēng)險損失估計的基礎(chǔ)上，結(jié)合風(fēng)險量比較方法和敏感性分析進(jìn)一步識別出影響工程造價投資的關(guān)鍵因素并據(jù)此提供風(fēng)險控制建議。在正確識別與估計風(fēng)險之后，就要根據(jù)風(fēng)險可能發(fā)生的情況，決策采取何種方式來承擔(dān)風(fēng)險。如果風(fēng)險無法轉(zhuǎn)移或分擔(dān)，或者風(fēng)險較小且可以通過防范措施予以避免，則可以由水電工程業(yè)主自行承擔(dān);對于不適宜自行承擔(dān)的，則可以通過支付一定代價的方式，將風(fēng)險轉(zhuǎn)移給第三方，如工程保險、擔(dān)保等;如果有多個受益者的，則應(yīng)該由所有受益者按照受益大小進(jìn)行風(fēng)險分擔(dān)。

風(fēng)險控制是整個風(fēng)險分析與管理中最重要的內(nèi)容，其目的就是通過一定的防范措施，將水電工程中可能產(chǎn)生的風(fēng)險損失降到最低，從而實現(xiàn)水電工程造價控制的基本目標(biāo)。因為風(fēng)險管理也是水電工程造價控制的重要組成部分。

3 結(jié)語

水電工程建設(shè)的特性，使得工程造價控制難度遠(yuǎn)高于一般建設(shè)項目。針對目前水電工程計價方法中存在的問題，筆者提出了水電工程造價控制的一些具體措施，并對水電工程建設(shè)中的風(fēng)險管理問題作為水電工程造價控制的重要組成部分進(jìn)行了初探，旨在對水電工程造價管理工作有所幫助。

［1］謝赤，張娟，孫柏.大型水電工程造價風(fēng)險評估及其關(guān)鍵因素識別［J］，水力發(fā)電學(xué)報，2010，29(3):64－68.