石油項(xiàng)目工程造價(jià)控制與管理

李紅旭 鄒碧海 張勝

(1.重慶科技學(xué)院安全工程學(xué)院，重慶 401331;2.佛山市順德電力設(shè)計(jì)院有限公司，廣東 528000)

相對(duì)于一般的工程建設(shè)項(xiàng)目，石油工程建設(shè)項(xiàng)目具有投資大、投資回收期長(zhǎng)、專業(yè)技術(shù)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，所以，造價(jià)管理對(duì)石油工程建設(shè)具有舉足輕重的作用。目前，我國(guó)正處于工程造價(jià)改革初級(jí)階段，是定額計(jì)價(jià)與清單計(jì)價(jià)2種模式并存的時(shí)期。但由于石油工程受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)影響較大，工程造價(jià)多采用定額模式。就定額模式而言，其造價(jià)管理根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)的不同階段分為多次計(jì)價(jià)，即項(xiàng)目建設(shè)的全過程分為投資決策階段、設(shè)計(jì)階段、招投標(biāo)階段、施工階段和竣工驗(yàn)收階段。因此要在不同階段分別進(jìn)行可行性研究投資估算、初步設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算和竣工決(結(jié))算等多次計(jì)價(jià)。多次計(jì)價(jià)是一個(gè)由粗略到精細(xì)，逐步確定實(shí)際工程造價(jià)的過程。雖然定額造價(jià)比較普遍，但其各方面發(fā)展還不夠完善，存在著諸多問題，通過對(duì)我國(guó)定額模式下的石油工程項(xiàng)目造價(jià)中存在的問題，提出了一些相應(yīng)的對(duì)策和措施。

1 我國(guó)石油工程項(xiàng)目造價(jià)存在的問題

1.1 管理機(jī)制不健全，全過程管理意識(shí)淡薄

我國(guó)的工程造價(jià)管理體制是由業(yè)主方、設(shè)計(jì)方、造價(jià)方、施工方和監(jiān)理方等多個(gè)相關(guān)單位組成，每方都是“各自為政”，只負(fù)責(zé)所屬階段造價(jià)的管理工作，且各方造價(jià)管理目的不一致，都從自己的利益出發(fā)，缺乏有效的溝通交流和造價(jià)全過程管理意識(shí)，出現(xiàn)嚴(yán)重的脫節(jié)現(xiàn)象，工程造價(jià)難以得到有效地控制。例如，設(shè)計(jì)方只負(fù)責(zé)初步設(shè)計(jì)階段概算文件的編制，由于我國(guó)建筑設(shè)計(jì)采用終身負(fù)責(zé)制，設(shè)計(jì)方為了保證自己的利益，往往會(huì)人為擴(kuò)大保險(xiǎn)系數(shù)，造成浪費(fèi)，致使工程造價(jià)增高。同時(shí)，由于這種多部門負(fù)責(zé)制的管理機(jī)制以及不健全的造價(jià)管理法律體系，導(dǎo)致各方責(zé)任不明，難以確定追責(zé)對(duì)象，因此，“三超”現(xiàn)象屢見不鮮，也滋生了很多其他違法亂紀(jì)的行為。

1.2 投資決策階段造價(jià)管理薄弱

由于石油建設(shè)工程的自身特點(diǎn)，其在可行性研究階段就已初步確定生產(chǎn)規(guī)模、裝置和設(shè)備等級(jí)、建設(shè)地區(qū)和地點(diǎn)、項(xiàng)目的技術(shù)水平等約占項(xiàng)目全過程80%～90%的費(fèi)用。但是，石油造價(jià)管理卻普遍存在重視施工階段結(jié)算建安工程款核算，而忽視投資決策期造價(jià)管理的“舍本逐末”現(xiàn)象，以至造成投資估算不準(zhǔn)確，后續(xù)階段的工程造價(jià)得不到有效控制。原因是:(1)此階段項(xiàng)目的具體模型還沒形成，工藝流程粗略，工程量不明確;(2)對(duì)市場(chǎng)調(diào)研不足，對(duì)設(shè)備、材料等的報(bào)價(jià)不準(zhǔn)確;(3)投資者為了項(xiàng)目獲批，盲目要求降低工程造價(jià)。

1.3 設(shè)計(jì)階段造價(jià)控制不嚴(yán)

一方面，石油工程專業(yè)性強(qiáng)，行業(yè)壟斷嚴(yán)重，大多數(shù)設(shè)計(jì)以委托的方式進(jìn)行，缺少競(jìng)爭(zhēng)，可選設(shè)計(jì)方案單一。其次，初步設(shè)計(jì)階段的概算文件是由設(shè)計(jì)單位按照業(yè)主方的設(shè)計(jì)要求給出設(shè)計(jì)方案，而后自行編制的擬建工程所需費(fèi)用的文件，而施工圖預(yù)算是造價(jià)人員根據(jù)設(shè)計(jì)方給出的圖紙進(jìn)行的計(jì)價(jià)。不能利用工程造價(jià)來有效控制或約束設(shè)計(jì)，忽視經(jīng)濟(jì)效益與技術(shù)手段的結(jié)合。再次，設(shè)計(jì)階段缺少監(jiān)理，不能準(zhǔn)確的控制工程的投資、工期和質(zhì)量。

1.4 招投標(biāo)階段造價(jià)管理失真

業(yè)主方對(duì)招標(biāo)標(biāo)底編制不準(zhǔn)確，缺乏有效的衡量標(biāo)尺，盲目選擇低價(jià)中標(biāo)，導(dǎo)致施工時(shí)偷工減料，為工程質(zhì)量問題埋下隱患。另外，由于石油工程市場(chǎng)缺乏完善的法制體系，多方發(fā)包和行業(yè)壟斷現(xiàn)象嚴(yán)重，形成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，滋生了貪污腐敗，導(dǎo)致工程造價(jià)增高。同時(shí)，招標(biāo)方式確定不合理，為后期工作增添不必要的麻煩。

1.5 材料、設(shè)備價(jià)格信息工作準(zhǔn)確性低

在石油工程中，投資估算、設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算中所列的材料及設(shè)備費(fèi)，已經(jīng)達(dá)到了工程造價(jià)的70%左右，從所占比重以及石油工程建設(shè)周期長(zhǎng)、價(jià)格受市場(chǎng)波動(dòng)影響大等特點(diǎn)來看，材料、設(shè)備對(duì)工程造價(jià)影響最大。但是由于目前對(duì)價(jià)格信息工作重視不夠以及信息源缺乏，尤其是對(duì)國(guó)外市場(chǎng)先進(jìn)設(shè)備的性能和價(jià)格了解不夠，不能及時(shí)捕捉新鮮、準(zhǔn)確的市場(chǎng)價(jià)格信息，就不能對(duì)其進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)分析。所以造價(jià)人員在大量的材料、設(shè)備價(jià)格不明的情況下計(jì)算出工程造價(jià)與現(xiàn)實(shí)不符，失去了對(duì)工程造價(jià)管理和控制的意義。

1.6 工程造價(jià)審計(jì)工作失效

工程造價(jià)審計(jì)是對(duì)項(xiàng)目造價(jià)進(jìn)行監(jiān)管，一般情況下，石油造價(jià)工程審計(jì)可以分為前期論證階段、項(xiàng)目決策階段、工程實(shí)施階段、工程竣工結(jié)算階段以及后期評(píng)價(jià)階段等對(duì)項(xiàng)目的造價(jià)進(jìn)行全程控制，但實(shí)際上控制造價(jià)的效果不明顯。其原因是審計(jì)人員從事的只是核查工程量的計(jì)算是否準(zhǔn)確，定額套用是否正確，材料設(shè)備價(jià)格是否合理，增項(xiàng)是否有現(xiàn)場(chǎng)簽證，費(fèi)用計(jì)取的方法和程序是否合規(guī)等檢查工作，對(duì)施工組織設(shè)計(jì)和工期等技術(shù)指標(biāo)部分，缺乏審計(jì)，沒有實(shí)現(xiàn)全面跟蹤控制，發(fā)揮不了監(jiān)管工程造價(jià)的作用。

1.7 造價(jià)管理人員專業(yè)素質(zhì)亟待提高

現(xiàn)階段我國(guó)石油造價(jià)管理處于初級(jí)階段，很多造價(jià)管理人員單純的從事管理工作，存在著“在崗無(wú)證”或有的雖取得工程造價(jià)師執(zhí)業(yè)資格，但在造價(jià)、管理和石油專業(yè)的綜合素質(zhì)方面與其承擔(dān)的責(zé)任不相適應(yīng)，缺少全面的理論知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，實(shí)際工作能力差。而造價(jià)人員基本上只是預(yù)算員，只會(huì)根據(jù)施工圖紙進(jìn)行工程計(jì)價(jià)，缺乏對(duì)現(xiàn)場(chǎng)相應(yīng)石油專業(yè)知識(shí)的認(rèn)識(shí)和實(shí)踐能力。既精通造價(jià)管理專業(yè)又熟知石油工程施工的復(fù)合型人才尤為缺乏。

2 石油工程造價(jià)管理的對(duì)策和措施

2.1 加強(qiáng)企業(yè)對(duì)造價(jià)全過程管理的重視

工程造價(jià)管理是工程管理的核心內(nèi)容，工程造價(jià)全過程管理是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程。石油工程項(xiàng)目屬于投資大，建設(shè)周期長(zhǎng)的行業(yè)，全過程造價(jià)管理顯得更加重要。這就要求管理人員要解放思想、創(chuàng)新觀念，重視造價(jià)全過程管理，明確各相關(guān)方在項(xiàng)目造價(jià)控制過程的責(zé)任，完善造價(jià)管理體制。只有以科學(xué)的態(tài)度重視造價(jià)管理工作，充分發(fā)揮全過程管理的控制作用，才能確定合理的工程造價(jià)，預(yù)防“三超”、浪費(fèi)現(xiàn)象發(fā)生，為企業(yè)創(chuàng)造最大化的利潤(rùn)。同時(shí)，隨著石油市場(chǎng)的逐步開放，我國(guó)的石油大公司已經(jīng)進(jìn)入了世界石油市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)中，工程造價(jià)管理嚴(yán)重影響著企業(yè)的國(guó)際形象，因此，工程造價(jià)管理必須引起企業(yè)足夠的重視。

2.2 科學(xué)控制前期造價(jià)，實(shí)行設(shè)計(jì)招標(biāo)

決策和設(shè)計(jì)階段的內(nèi)容是決定工程造價(jià)的基礎(chǔ)，直接影響以后各階段工程造價(jià)的控制和管理。所以要想有效的控制項(xiàng)目全過程的工程造價(jià)，就要加大對(duì)前期造價(jià)的重視。首先，業(yè)主方要做好市場(chǎng)調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，其次，造價(jià)人員要積極協(xié)助業(yè)主方對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)劃，從而最終確定合理的項(xiàng)目方案，從根本上控制整個(gè)工程的造價(jià)。此外，在設(shè)計(jì)階段用招標(biāo)取代委托，可以提高設(shè)計(jì)單位的競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，改進(jìn)其對(duì)設(shè)計(jì)工作的管理，有效加強(qiáng)技術(shù)與經(jīng)濟(jì)的結(jié)合，使設(shè)計(jì)方設(shè)計(jì)出可靠的、科學(xué)的方案。業(yè)主方則可進(jìn)行多方案比較，選出技術(shù)先進(jìn)、經(jīng)濟(jì)合理、符合工程實(shí)際的設(shè)計(jì)單位和方案。

2.3 擴(kuò)大招標(biāo)透明度，發(fā)揮招標(biāo)擇優(yōu)作用

招標(biāo)是控制工程造價(jià)的一項(xiàng)很重要的工作，招投標(biāo)的關(guān)鍵工作是編制合理的標(biāo)底，它是判斷投標(biāo)是否合理的標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)加強(qiáng)標(biāo)底的保密性，避免標(biāo)的流失形成不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)。加大評(píng)標(biāo)透明度，認(rèn)真公平對(duì)待每個(gè)投標(biāo)方案，選出經(jīng)濟(jì)合理的投標(biāo)方。就石油項(xiàng)目而言，招標(biāo)主要是指對(duì)建筑施工單位以及材料設(shè)備采購(gòu)進(jìn)行招標(biāo)。針對(duì)不同的招標(biāo)，選擇合理的招標(biāo)方式。對(duì)于建筑施工單位采用公開招標(biāo)的方式有利于在確保質(zhì)量的前提下，降低工程造價(jià)。由于石油行業(yè)采購(gòu)的是技術(shù)高端的設(shè)備或精密儀器等，則需選擇邀請(qǐng)招標(biāo)，以確保產(chǎn)品質(zhì)量和后期服務(wù)。

2.4 建立以市場(chǎng)為導(dǎo)向的價(jià)格信息管理機(jī)構(gòu)

成立專門的材料、設(shè)備價(jià)格咨詢部門，隨時(shí)關(guān)注國(guó)內(nèi)和國(guó)際市場(chǎng)，全面準(zhǔn)確地掌握與石油工程相關(guān)的材料和設(shè)備的價(jià)格以及新材料和先進(jìn)設(shè)備的更新?lián)Q代。建立企業(yè)信息化管理平臺(tái)，根據(jù)材料、設(shè)備的價(jià)格、型號(hào)、技術(shù)指標(biāo)進(jìn)行價(jià)格信息管理。隨時(shí)觀測(cè)同種材料、設(shè)備價(jià)格縱向變化趨勢(shì)，使造價(jià)人員能夠合理估測(cè)未來市場(chǎng)材料、設(shè)備價(jià)格。同時(shí)，對(duì)不同材料、設(shè)備進(jìn)行橫向比較，為方案設(shè)計(jì)和預(yù)算計(jì)價(jià)提供有價(jià)值的參考信息，使設(shè)計(jì)人員選擇最優(yōu)的設(shè)計(jì)方案，使造價(jià)人員制定出更加接近現(xiàn)實(shí)工程造價(jià)的預(yù)算文件，更有效的控制工程造價(jià)。

2.5 強(qiáng)化我國(guó)石油工程造價(jià)審計(jì)工作

由于石油建設(shè)項(xiàng)目涉及的專業(yè)復(fù)雜多樣，不同的項(xiàng)目技術(shù)特征差別很大，造價(jià)審計(jì)工作必須要深入各個(gè)項(xiàng)目中進(jìn)行監(jiān)督。在石油建設(shè)工程中，審計(jì)單位要在項(xiàng)目前期就積極主動(dòng)的加入到工程造價(jià)管理中，不但要對(duì)施工、決算的造價(jià)進(jìn)行控制，還要審查施工組織設(shè)計(jì)和工期，技術(shù)指標(biāo)也是影響工程造價(jià)的一個(gè)重要部分。同時(shí)，審計(jì)還應(yīng)主動(dòng)參與到立項(xiàng)和設(shè)計(jì)中，指導(dǎo)設(shè)計(jì)單位和監(jiān)督造價(jià)單位合理優(yōu)化項(xiàng)目方案，選出技術(shù)上可行、經(jīng)濟(jì)上合理且能夠促進(jìn)造價(jià)控制的最優(yōu)方案，變事后承認(rèn)為事前控制。

2.6 打造高素質(zhì)的工程造價(jià)管理隊(duì)伍

石油工程的專業(yè)性很強(qiáng)且范圍廣，造價(jià)管理迫切需要既有工程造價(jià)系統(tǒng)理論知識(shí)，又具有石油工程專業(yè)實(shí)踐能力，同時(shí)還要懂得投資、設(shè)計(jì)、施工、合同以及經(jīng)濟(jì)、法律等相關(guān)知識(shí)的綜合型造價(jià)管理人才。因此，對(duì)造價(jià)管理人員進(jìn)行有針對(duì)性的教育和培訓(xùn)，不斷提高造價(jià)管理人員的各方面綜合技術(shù)水平，建立一支專業(yè)技術(shù)水平高、實(shí)踐能力強(qiáng)的造價(jià)控制管理隊(duì)伍。

3 結(jié)語(yǔ)

工程造價(jià)管理水平是決定石油企業(yè)綜合實(shí)力的一個(gè)指標(biāo)，企業(yè)要想做好造價(jià)控制管理工作，首先必須加強(qiáng)對(duì)工程造價(jià)管理的重視程度，把強(qiáng)化造價(jià)控制的理念貫穿于項(xiàng)目的全過程。其次，完善工程造價(jià)管理機(jī)制，實(shí)現(xiàn)各階段有效結(jié)合的全過程造價(jià)管理，突出建設(shè)項(xiàng)目前期階段造價(jià)的管理的重要性。及時(shí)捕捉材料設(shè)備市場(chǎng)價(jià)格信息，加強(qiáng)招投標(biāo)階段的管理控制，全面發(fā)揮審計(jì)工作的效用，強(qiáng)化項(xiàng)目后期工程造價(jià)的控制。除此之外，要建立一支綜合素質(zhì)過硬的造價(jià)管理隊(duì)伍，做好項(xiàng)目全過程的造價(jià)管理工作，有效提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

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