論新形勢(shì)下施工企業(yè)如何確保資金鏈安全

郭銀利

在企業(yè)的生存和發(fā)展當(dāng)中，企業(yè)的資金鏈?zhǔn)蔷S系其發(fā)展的最為關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，而企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)管理對(duì)資金鏈的形成和管理在很大程度上產(chǎn)生影響。由此，要保證企業(yè)資金鏈的安全，還應(yīng)從管理等各方面去分析和探討，從而在企業(yè)中形成系統(tǒng)的資金管理和經(jīng)營(yíng)模式，保證企業(yè)資金的順暢發(fā)展，保證企業(yè)項(xiàng)目的順利實(shí)施。

一、施工企業(yè)的資金鏈安全現(xiàn)狀

1.施工企業(yè)資金籌集不到位

當(dāng)前，企業(yè)籌資能力喪失在很大程度上造成了企業(yè)資金鏈的安全風(fēng)險(xiǎn)，新形勢(shì)下，企業(yè)能否在自身資金缺乏的狀況下籌集到足夠的資金成為了施工企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵。當(dāng)前，施工企業(yè)的籌資渠道十分單一，只能通過(guò)銀行以及其他金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行借款，然而其借款的額度以及期限都無(wú)法得到有效的保障，同時(shí)國(guó)家的金融政策、借款和還款的壓力都將對(duì)施工企業(yè)的資金籌集產(chǎn)生影響。

2.施工企業(yè)現(xiàn)金流不合理

施工企業(yè)的現(xiàn)金流，體現(xiàn)在企業(yè)盈利的質(zhì)量、現(xiàn)金流的結(jié)構(gòu)以及企業(yè)的支付能力等方面，當(dāng)前施工企業(yè)的規(guī)模迅速擴(kuò)大，迅速的增長(zhǎng)將可能產(chǎn)生現(xiàn)金的陷阱和空缺。同時(shí)，施工所需要的勞務(wù)、施工材料以及機(jī)械設(shè)備等價(jià)格上漲，導(dǎo)致企業(yè)現(xiàn)金流出速度增快。同時(shí)建設(shè)方資金監(jiān)督和管理，在一定程度上限制了資金的流動(dòng)。

3.企業(yè)資金管理不完善

施工企業(yè)在很大程度上忽視了對(duì)自身的資金管理，并沒(méi)有認(rèn)識(shí)到資金管理和資金鏈安全的重要性，盲目擴(kuò)大也導(dǎo)致了的資金回籠相對(duì)較慢，企業(yè)往往無(wú)法按期收到應(yīng)收款項(xiàng)，嚴(yán)重影響了資金的正常流轉(zhuǎn)。企業(yè)的盲目購(gòu)置固定資產(chǎn)也在很大程度上導(dǎo)致了施工企業(yè)的資金流轉(zhuǎn)的困難。

4.企業(yè)對(duì)外墊資風(fēng)險(xiǎn)

投標(biāo)階段要交納投標(biāo)保證金，有一些地區(qū)的保證資金數(shù)額相對(duì)較大，占用了大量的流動(dòng)資金，中標(biāo)之后依照合同的規(guī)定需交納一定的履約保證金，這是變相的企業(yè)墊資。這種履約保證金通常情況下在工程交工驗(yàn)收之后才會(huì)返還，導(dǎo)致建設(shè)方長(zhǎng)期使用企業(yè)資金。

二、新形勢(shì)下施工企業(yè)的資金鏈安全管理

1.建立合理的資金結(jié)構(gòu)

施工企業(yè)應(yīng)建立合理的資金結(jié)構(gòu)，建立其長(zhǎng)期資金與短期資金的良好搭配，充分樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。同時(shí)在項(xiàng)目的投資過(guò)程中比較項(xiàng)目的收益以及成本，通過(guò)合理的使用財(cái)務(wù)杠桿，維持企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。另一方面，施工企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)與各個(gè)商業(yè)銀行的廣泛的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，從而建立起企業(yè)的信譽(yù)度，以滿足企業(yè)籌集資金的需要，使企業(yè)的發(fā)展不再受到資金缺乏的制約。

2.提高企業(yè)資金的使用效率

（1）強(qiáng)化企業(yè)的資金流的管理。企業(yè)要建立對(duì)供應(yīng)商的良好管理體系，合理安排供應(yīng)商的支付資金，合理處理好供應(yīng)商與企業(yè)自身的關(guān)系，避免使企業(yè)的資金流處于被動(dòng)的局面。

（2）應(yīng)與建設(shè)方在項(xiàng)目質(zhì)量、項(xiàng)目進(jìn)度以及項(xiàng)目安全等方面進(jìn)行積極的溝通，保證建設(shè)項(xiàng)目與企業(yè)資金的正常和持續(xù)流動(dòng)，同時(shí)使用靈活便捷的結(jié)算方式，從而緩解施工企業(yè)的資金短缺壓力，增加供應(yīng)商的資金墊付的數(shù)額，從而緩解企業(yè)的周期性的資金緊張狀況。建立先進(jìn)的資金管理方式，使用便捷快速的方式進(jìn)行資金的撥付，使企業(yè)內(nèi)部的資金流能夠快速的流動(dòng)。

（3）施工企業(yè)要實(shí)現(xiàn)資金鏈的安全管理，應(yīng)加強(qiáng)資金的預(yù)算，加大對(duì)企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)金的管理力度，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)內(nèi)部資金支出和資金計(jì)劃的管理，避免企業(yè)建設(shè)項(xiàng)目資金短缺現(xiàn)象。企業(yè)資金的預(yù)算能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)的投資總量、企業(yè)的負(fù)債水平以及資產(chǎn)的狀況進(jìn)行管理和控制，使企業(yè)支出的合理安排，滿足企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展的需要。

（4）加強(qiáng)對(duì)原材料管理力度。施工企業(yè)必須盡量壓縮庫(kù)存，定制合理的庫(kù)存量，以免庫(kù)存太多占用大量流動(dòng)資金，但又要避免出現(xiàn)停工待料現(xiàn)象。要研究分析市場(chǎng)材料價(jià)格，將采購(gòu)成本降低，縮減現(xiàn)金支出。

3.加強(qiáng)施工企業(yè)的內(nèi)部資金管理

施工企業(yè)應(yīng)重視企業(yè)的計(jì)量工作，提高工程計(jì)量的通過(guò)效率，縮短工程計(jì)量的審核批準(zhǔn)時(shí)間，從而在很大程度上縮短了相關(guān)款項(xiàng)的到位時(shí)間，提高了企業(yè)的資金回收周期。施工企業(yè)還應(yīng)對(duì)施工設(shè)備以及施工的原材料進(jìn)行管理，不僅應(yīng)提高自身的機(jī)械化施工能力，在購(gòu)置施工設(shè)備時(shí)應(yīng)進(jìn)行做好設(shè)備的購(gòu)置論證的工作；在原材料的管理過(guò)程中，應(yīng)持續(xù)優(yōu)化采購(gòu)過(guò)程，持續(xù)降低采購(gòu)成本，降低原材料成本的支出。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)做好合同的管理，及時(shí)收回應(yīng)收款項(xiàng)，專人管理，建立責(zé)任管理機(jī)制，保證應(yīng)收款項(xiàng)的按期收回。

4.做好投標(biāo)環(huán)節(jié)的資金策劃

投標(biāo)是企業(yè)資金注入的源頭，想要做好資金管理，需從源頭進(jìn)行控制。目前施工企業(yè)想要承接施工任務(wù)就必須先進(jìn)行投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行認(rèn)真的分析定位，投標(biāo)之前對(duì)建設(shè)方的資金來(lái)源情況和信譽(yù)程度進(jìn)行了解，明確投標(biāo)項(xiàng)目的立項(xiàng)審批情況，確定最低標(biāo)價(jià)，遵循基本不墊資的原則。如因企業(yè)的發(fā)展需要承接一些墊資項(xiàng)目的，必須先將墊資問(wèn)題解決。對(duì)于這些墊資項(xiàng)目，需對(duì)建設(shè)方的信用狀況、到期付款能力進(jìn)行了解，把好合同簽訂關(guān)，在合同中明確建設(shè)方支付墊資的利息以及付款時(shí)限等。做好工程進(jìn)度報(bào)表，如建設(shè)方不能支付工程款，應(yīng)依據(jù)法律規(guī)范，尋求法律幫助。

5.做好投標(biāo)、履約等保證金管理工作

企業(yè)在投標(biāo)之前需先調(diào)查建設(shè)方資信情況，選擇性的進(jìn)行投標(biāo)，以免出現(xiàn)投標(biāo)保證金難以按時(shí)收回情況。在決定投標(biāo)之后，會(huì)向建設(shè)單位繳納一定的投標(biāo)保證金，應(yīng)在合同中對(duì)返還時(shí)間和返還方式進(jìn)行明確規(guī)定，并委派專人進(jìn)行催收，確保資金能夠按期收回，盡量提前將履約保證金收回。

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