商業(yè)銀行客戶經(jīng)理層面風險防范研究

周梅

摘要：客戶經(jīng)理站在商業(yè)銀行客戶營銷的一線，其業(yè)務質(zhì)量直接關系到商業(yè)銀行的收益和資金安全，所以客戶經(jīng)理不僅是商業(yè)銀行的利潤中心，也是商業(yè)銀行的風險聚焦點。針對客戶經(jīng)理面臨的道德風險、操作風險、財務風險、法律風險等多種風險，商業(yè)銀行從完善內(nèi)控機制、加強稽核力度、風險經(jīng)理監(jiān)督約束等多方面來加強和完善風險防控。

關鍵詞：商業(yè)銀行；客戶經(jīng)理；風險防范

中圖分類號：F83

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2013）05-0116-01

1客戶經(jīng)理面臨的主要風險

1.1道德風險

目前商業(yè)銀行所發(fā)生的案件中，絕大多數(shù)都隱藏著各種各樣的道德風險，客戶經(jīng)理面臨的道德風險主要有兩種。一是某些員工法制觀念淡薄，做事不計后果，試圖謀取私利；另一方面是商業(yè)銀行為達到經(jīng)營考核目標，違反規(guī)章制度，不計銀行的長期利益目標，獲取短期高風險或違規(guī)利益。

1.2操作風險

在傳統(tǒng)授信業(yè)務中，要加強對客戶的資信審查、貿(mào)易背景真實性、用款真實性、放款的審查，如在放款之后銀行需在當日內(nèi)完成本筆貸款的受托支付，確定與支付對象無關聯(lián)交易，不存在關聯(lián)關系，貿(mào)易背景真實，支付后銀行應該密切關注資金流向，確保信貸資金不向民間借貸、證券股票市場等投機市場流入；在新的授信期之前，應明確企業(yè)經(jīng)營及現(xiàn)金流正常，防止通過還舊借新等方式發(fā)放貸款所隱藏的企業(yè)經(jīng)營風險。

在承兌匯票業(yè)務中，應確保辦理業(yè)務的貿(mào)易背景真實性，票據(jù)開出后及時要求客戶提供相應的增值稅發(fā)票，通過聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)審查發(fā)票的真實性，并留意開票時間等要件的合規(guī)性。同時應該防范通過保證金保理承兌匯票情形，銀行信用被放大，形成授信風險。

在國內(nèi)保理業(yè)務方面，操作不僅包括了傳統(tǒng)授信業(yè)務要求的對賣方客戶和買方客戶的資信調(diào)查、評估和信用審查審批等工作內(nèi)容，還要涉及行業(yè)信息跟蹤和業(yè)務單據(jù)處理?？梢哉f，這項業(yè)務操作較傳統(tǒng)的信貸業(yè)務技術要求高，而且工作量大。操作和執(zhí)行過程中出現(xiàn)問題同樣將造成銀行因購入質(zhì)量不佳的應收賬款或?qū)I(yè)務處理不當形成壞賬風險。另外在為客戶提供保理服務時，客戶經(jīng)理未能嚴格遵循保理服務的有關規(guī)定，沒有要求企業(yè)提供應收賬款相關證明材料（如合同、發(fā)票、貨運及質(zhì)檢單據(jù)等），對企業(yè)應收賬款管理提供實質(zhì)性服務，造成審查失職。最后，在入行征信系統(tǒng)進行應收賬款登記時，應收賬款轉(zhuǎn)讓的登記內(nèi)容過于簡單，僅描述為賣方對買方所有應收賬款轉(zhuǎn)讓，沒有界定清楚轉(zhuǎn)讓應收賬款的范圍和期限，未登記購銷合同及發(fā)票項下應收賬款明細等。

1.3財務風險

財務風險主要體現(xiàn)為：客戶經(jīng)理未能識別客戶虛假財務信息，如存在借款人虛擬銷售收入及資產(chǎn)，夸大經(jīng)濟實力。利用虛擬資產(chǎn)客戶作為“蓄水池”，在待攤費用、遞延資產(chǎn)、待處理資產(chǎn)損失、折舊等科目上做文章，虛盈實虧，虛增利潤；一些集團客戶，通過關聯(lián)方交易，人為抬高銷售規(guī)模和利潤；或者利用按照偏離市場平均水平的價格進行購銷活動、資產(chǎn)置換或股權置換，人為的轉(zhuǎn)移利潤；或者通過往來科目調(diào)節(jié)利潤，用其他應收款和其他應付款科目隱藏虧損或利潤等。

1.4法律風險

目前客戶經(jīng)理在落實信貸業(yè)務辦理條件時需要密切關注法律風險，加強對貸中、貸后管理環(huán)節(jié)的落實。如借款人或擔保企業(yè)未及時進行工商年檢或已吊銷營業(yè)執(zhí)照，而客戶經(jīng)理未能識別借款人及擔保企業(yè)主題資格已喪失，而與其簽訂的貸款合同、擔保合同可能將被認定為無效合同；如以房地產(chǎn)抵押作為貸款擔保措施的，需要確認土地使用權及房產(chǎn)同時辦理抵押登記，防止因某一方未辦理抵押而導致抵押權無法落實，給銀行債權造成風險；如授信相關文件存在法律瑕疵或漏洞，造成借款人與銀行簽訂的相關協(xié)議等無效，比如公司董事會授權不完整、公司章程、股東會或董事會決議、法人代表等的證明文件、授權委托書等文件要素不完整或不真實，都可能會對銀行債券造成損失。

2增強客戶經(jīng)理風險防范能力的途徑

2.1加強客戶經(jīng)理與風險經(jīng)理有效協(xié)作

風險經(jīng)理以如何規(guī)避風險達到風險最小化為己任，使銀行的不良貸款率下降，充分發(fā)揮商業(yè)銀行風險經(jīng)理的風險防控職能，可以有效降低可能帶來的操作風險。貸前做好客戶、行業(yè)、產(chǎn)品風險識別；貸中貸款發(fā)放前切實落實貸款審批條件；貸后做好關鍵風險點檢查，控制客戶經(jīng)理操作風險。通過風險經(jīng)理與客戶經(jīng)理的有效協(xié)作降低客戶經(jīng)理業(yè)務辦理中各項風險。

2.2加強內(nèi)控機制建設

首先從體制上建立收益與風險相匹配的自我約束機制，通過完善信貸風險管理制度設計，規(guī)范授信業(yè)務流程，防范控制環(huán)節(jié)風險。從客戶經(jīng)理層面，要嚴格授信業(yè)務合規(guī)性審查，按照業(yè)務操作規(guī)范，認真執(zhí)行貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查各環(huán)節(jié)的工作。規(guī)范、公正、如實的反應、落實客戶風險。

2.3加大商業(yè)銀行內(nèi)部稽核力度

商業(yè)銀行通過對貸款的行業(yè)投向、貸款結構、客戶結構的檢查，分析揭示授信業(yè)務的系統(tǒng)性風險；通過對貸款質(zhì)量與貸款風險分類真實性檢查，分析揭示潛在風險；通過對貸款授信流程檢查，分析揭示操作性風險。將授信風險控制在較小程度，獲取化解風險的最佳時機，并以此促進客戶經(jīng)理增強識別風險的能力，和自覺執(zhí)行業(yè)務規(guī)范的意識。

參考文獻

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